20xx醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作參考計(jì)劃范文5篇(編輯修改稿)
2025-03-30 03:19 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 部審計(jì)機(jī)構(gòu)權(quán)限 第十七條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在履行審計(jì)職責(zé)時(shí)，具有以下權(quán)限： (一)要求被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件、材料。 (二)參加本單位基建、設(shè)備購(gòu)置、財(cái)務(wù)、對(duì)外投資等相關(guān)會(huì)議，主持召開(kāi)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議?！ ?三)參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度。 (四)審核會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表，現(xiàn)場(chǎng)勘察實(shí)物?！ ?五)檢查計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和材料。 (六)對(duì)與審計(jì)有關(guān)的征詢題向被審計(jì)單位和個(gè)人進(jìn)展調(diào)查，并獲得證明材料?！ ?七)對(duì)嚴(yán)峻違背財(cái)經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)峻損失浪費(fèi)的行為，做出臨時(shí)制止決定。 (八)經(jīng)本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，對(duì)可能轉(zhuǎn)移、藏匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的材料，予以臨時(shí)封存?！ ?九)依照審計(jì)結(jié)果，提出糾正、處理違背財(cái)經(jīng)法規(guī)行為、改良治理、提高效益的建議?！ ?十)對(duì)榜樣恪守財(cái)經(jīng)法規(guī)的被審計(jì)單位和人員，提出表彰建議。對(duì)違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的被審計(jì)單位和人員，提出通報(bào)批判或者追查責(zé)任的建議。 第十八條本部門、本單位在治理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必要的處理、處分權(quán)。 第六章內(nèi)部審計(jì)工作程序 第十九條內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序： (一)依照本部門、本單位的詳細(xì)情況，擬定審計(jì)工程打算，報(bào)經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后施行?！ ?二)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)施行審計(jì)前，應(yīng)編制審計(jì)工作方案，組成審計(jì)組，并提早3日以書(shū)面方式通知被審計(jì)單位。被審計(jì)單位應(yīng)配合審計(jì)工作，提供必要的工作條件?！ ?三)審計(jì)組對(duì)審計(jì)事項(xiàng)施行審計(jì)，應(yīng)獲得審計(jì)證據(jù)，編制審計(jì)工作底稿，由被審計(jì)單位相關(guān)人員簽字確認(rèn)?！ ?四)審計(jì)組對(duì)審計(jì)事項(xiàng)施行審計(jì)后，編制審計(jì)報(bào)告，并征求被審計(jì)對(duì)象的意見(jiàn)。被審計(jì)對(duì)象在收到審計(jì)報(bào)告之日起10個(gè)工作日內(nèi)，提出書(shū)面反應(yīng)意見(jiàn)，送交審計(jì)組?！ ?五)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)組提交的審計(jì)報(bào)告進(jìn)展審核后，報(bào)本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人審批下達(dá)被審計(jì)單位，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)執(zhí)行?！ ?六)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)催促被審計(jì)單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實(shí)審計(jì)意見(jiàn)，并書(shū)面報(bào)告執(zhí)行結(jié)果?！ ?七)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)必要的工程施行后續(xù)審計(jì)?！ 〉诙畻l內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)建立完好的審計(jì)檔案，并按照有關(guān)規(guī)定保存?！ 〉谄哒陋?jiǎng)勵(lì)與處分 第二十一條對(duì)審計(jì)工作成效明顯的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和履行職責(zé)、忠于職守、堅(jiān)持原則、做出突出成績(jī)的內(nèi)部審計(jì)人員，所在單位和上級(jí)主管部門應(yīng)給予精神或者物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)不履行審計(jì)職責(zé)的內(nèi)部審計(jì)人員，由所在單位給予批判。對(duì)濫用職權(quán)、徇私作弊、玩忽職守、泄露機(jī)密的內(nèi)部審計(jì)人員，所在單位和上級(jí)主管部門按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。 第二十二條對(duì)回絕或者不配合內(nèi)部審計(jì)工作、回絕提供或者提供虛偽材料、拒不執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)以及打擊報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)人員的單位和人員，各部門、各單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)做出嚴(yán)肅處理。 第八章附則 第二十三條各部門、各單位可依照本規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況制定詳細(xì)規(guī)定或施行方法，并報(bào)上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)備案。 第二十四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負(fù)責(zé)解釋?！ 〉诙鍡l本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令1997年第51號(hào))同時(shí)廢止。 醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作打算四 xxxx年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下，在上級(jí)主管部門的指導(dǎo)協(xié)助下，我們審計(jì)科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會(huì)十七大會(huì)議精神，一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞我院的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)征詢題開(kāi)展審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)視和效勞職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策依照。共開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)10余項(xiàng)，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制
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