【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 位主要負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)的直接管理下 ,獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán) ,并對(duì)本單位主要領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告工作情況。 ,合理配備內(nèi)部審計(jì)人員 ,提高內(nèi)審人員的素質(zhì)必須有效的提高審計(jì)工作人員的各項(xiàng)素質(zhì) ,才能適應(yīng)現(xiàn)代形勢(shì)的需要 ,從內(nèi)審人員數(shù)量及素質(zhì)上進(jìn)行必要擴(kuò)充和提高。醫(yī)院應(yīng)該吸引工程、投資、技術(shù)等各類(lèi)高素質(zhì)人才充實(shí)內(nèi)審隊(duì)伍 ,提高內(nèi)審工作人員整體素質(zhì) 。要嚴(yán)格 考核及業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)機(jī)制 ,促使內(nèi)審人員提高自身素質(zhì) 。另外 ,內(nèi)審人員必須注意及時(shí)更新知識(shí) ,拓寬自己的知識(shí)面 ,改善知識(shí)結(jié)構(gòu) ,通過(guò)自學(xué)、參加培訓(xùn)、繼續(xù)教育等方法掌握多種技能 ,不斷提高自身素質(zhì)。內(nèi)部審計(jì)所涉及的是醫(yī)院很多方面 ,而不僅只局限于財(cái)務(wù)領(lǐng)域 ,所以要合理優(yōu)化內(nèi)部結(jié)構(gòu) ,提高工作人員的素質(zhì) ,選拔合適的、各方面都符合單位要求的、全方面發(fā)展的各類(lèi)人才 ,以保證內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)人員的整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)覆蓋范圍。同時(shí) ,利用各種機(jī)會(huì) ,對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn) ,促進(jìn)審計(jì)人員知識(shí)的不斷更新和專(zhuān)業(yè)水平的不斷提高。 三、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的工作重點(diǎn) 作為行政事業(yè)單位的醫(yī)院 ,其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的會(huì)計(jì)核算不但要遵循事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度的財(cái)務(wù)準(zhǔn)則 ,而且要依據(jù)本行業(yè)適用的國(guó)家財(cái)務(wù)相關(guān)規(guī)定 ,制定出相應(yīng)的單位內(nèi)部控制制度 ,其包括內(nèi)部管理控制制度和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度。內(nèi)部管理控制制度 ,主要作用于對(duì)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的規(guī)定、管理部門(mén)對(duì)事項(xiàng)核準(zhǔn)以及決策步驟上的程序記錄的規(guī)定 ,以有效地對(duì)本單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和服務(wù) ?？刂浦贫戎饕▽?duì)于機(jī)構(gòu)設(shè)置及和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記錄可靠性和財(cái)產(chǎn)保護(hù)有直接關(guān)系的種種措施。內(nèi)審工作人員應(yīng)根據(jù)醫(yī)院會(huì)計(jì)核算過(guò)程中和醫(yī)院經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵控制點(diǎn)以及各二級(jí)單位或部門(mén)應(yīng)當(dāng)遵循的其他相關(guān)規(guī)定 ,來(lái)判斷本部門(mén)內(nèi)控制度的內(nèi)容是否完善及方法是否可行 ,同時(shí) ,看單位是否在這些主要方面建立了相應(yīng)的監(jiān)督管理制度 ,審查其內(nèi)控制度的可行性及完善性 。另處還應(yīng)對(duì)單位現(xiàn)有制度進(jìn)行相符性測(cè)試 ,審查其是否符合本行業(yè)的規(guī)定 ,是否能夠適用于實(shí)際情況 ,并且能否得到貫徹執(zhí)行。 對(duì)于醫(yī)院的各項(xiàng)支出 ,應(yīng)該重點(diǎn)審查其支出結(jié)構(gòu)的合理性 ,相關(guān)手續(xù)的完備性 ,支出項(xiàng)目的真實(shí)性 ,及經(jīng)濟(jì)效益或社會(huì)效益的獲得性情況 。專(zhuān)項(xiàng)資金的專(zhuān)用情況及資金使用效果情況 ,及是否被擠占、損失浪費(fèi)、挪用情況 。其 他支出中是否有逃避監(jiān)督的模糊項(xiàng)目 ,是否有非法支出。從實(shí)際出發(fā)對(duì)各部門(mén)進(jìn)行效益審計(jì) ,尤其是要抓住單位、部門(mén)的大額資金支出項(xiàng)目和專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目這兩大主要突破口。審查其資金的預(yù)算的合理性 ,以及是否按任務(wù)情況安排到位 ,資金物化 結(jié)果如何等等 ,通過(guò)審計(jì)避免經(jīng)濟(jì)損失。 第一 ,加強(qiáng)對(duì)收入的監(jiān)管 ,是否存在違反國(guó)家政策進(jìn)行的亂收費(fèi)、高收費(fèi)行為 。第二 ,審查其是否按經(jīng)營(yíng)性、非經(jīng)營(yíng)性、專(zhuān)項(xiàng)資金等資金性質(zhì) ,將各項(xiàng)收入全部納入單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算和管理 ,有無(wú)隱匿收入或者設(shè)置賬外賬等違法亂紀(jì)行為 。第三 ,審 查經(jīng)營(yíng)性收入、個(gè)人所得稅等完稅情況。 、債務(wù) 主要審查債權(quán)債務(wù)的明細(xì)項(xiàng)目是否清晰 。是否及時(shí)清理債權(quán)債務(wù) 。對(duì)存在的呆、死賬 ,是否存在以權(quán)謀私的問(wèn)題。 對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、處置等情況進(jìn)行審查 ,資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)是否符合相關(guān)的手續(xù) ,檢查其賬物、賬賬是否相符 。對(duì)閑置資產(chǎn)的處置是否按規(guī)定程序進(jìn)行清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估等 。是否存在非法處置資產(chǎn)情況 。處置的資金是否轉(zhuǎn)做“小金庫(kù)”隨意揮霍等問(wèn)題 ,處置后的賬務(wù)處理是否正確等。 (1)決策內(nèi)容的合法性 主要審查建設(shè)項(xiàng)目、大宗物資采購(gòu)、大額資金分配、國(guó)有資產(chǎn)處置等重大事項(xiàng)的決策是否符合國(guó)家法規(guī) ,是否符合和諧社會(huì)的建立 。對(duì)外簽訂的各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同是否存在不符合法規(guī)或顯失公平的條款 。是否存在為了享受相關(guān)優(yōu)惠政策而弄虛作假等問(wèn)題。篇二： x 醫(yī)院 2021 年審計(jì)工作總結(jié) 醫(yī)院 2021年審計(jì)工作總結(jié) 2021年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下 ,在上級(jí)主管部門(mén)的指導(dǎo)幫助下 ,我們審計(jì)科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會(huì)十七大會(huì)議精神，一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審 工作實(shí)際，緊緊圍繞我院的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策依據(jù)。共開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)10 余項(xiàng)，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。 一 .基礎(chǔ)建設(shè) 2021 年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開(kāi)展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計(jì)局等上級(jí)部門(mén)的指示精神，結(jié)合我院實(shí)際，在做好審計(jì)工作的同時(shí)，積極配合其它各項(xiàng)工作的開(kāi)展。堅(jiān)持完善 自我，提高認(rèn)識(shí)的原則，努力完善審計(jì)制度，健全審計(jì)機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。 規(guī)范了審計(jì)工作流程，按照 2021 年審計(jì)工作計(jì)劃，進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的監(jiān)管。 參與制定了醫(yī)院物資采購(gòu)、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。 在審計(jì)部門(mén)單獨(dú)成立時(shí)，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。 調(diào)整人員的知識(shí)和年齡結(jié)構(gòu) ,新增專(zhuān)業(yè)審計(jì)人員 1 名（應(yīng)屆本科畢業(yè) 生），加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。 二 .學(xué)習(xí)及培訓(xùn) 強(qiáng)化措施，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過(guò)硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手。 參加審計(jì)廳、市審計(jì)局、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開(kāi)的培訓(xùn)班，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。 與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員相互交流，共同探討審計(jì)工作新思路。 加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。 三、具體審計(jì)工作 參與后勤維修審計(jì) 隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門(mén)所涵蓋的內(nèi)容也越來(lái)越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對(duì)零星維修每月審計(jì)一次，對(duì)基建維修的每個(gè)項(xiàng)目都進(jìn)行審計(jì)，截止到 6 月底，共為醫(yī)院節(jié)省開(kāi)支 1000 余元。為推動(dòng)醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。 參與財(cái)務(wù)收支審計(jì) 做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作，為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性，我科室配合審計(jì)局對(duì)醫(yī)院 2021 年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行了及時(shí)有效的整改，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供 了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。 參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì) 隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建設(shè)和物資采購(gòu)是與市場(chǎng)緊密相聯(lián)的，要實(shí)現(xiàn)對(duì)工程建設(shè)和物資采購(gòu)工作的有效控制，就必須用各項(xiàng)規(guī)章制度來(lái)規(guī)范和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實(shí)施。在招投標(biāo)工作中真正堅(jiān)持公開(kāi)、公正、公平的原則。根據(jù)《政府采購(gòu)管理辦法》要求，我科室切實(shí)加強(qiáng)了對(duì)單位采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督，尤其是對(duì)藥品、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購(gòu)，進(jìn)一步預(yù)防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中， 單位六個(gè)項(xiàng)目的招標(biāo)工作，我科室全程監(jiān)督，嚴(yán)肅招投標(biāo)紀(jì)律，較好地保證了招標(biāo)過(guò)程嚴(yán)格按照程序和要求，公開(kāi)、公平、公正地順利進(jìn)行。為單位節(jié)約資金萬(wàn)余元 參與物價(jià)審計(jì) 為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督，我科室每個(gè)月定期對(duì)出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價(jià)的情況進(jìn)行檢查，截止到 6 月底，發(fā)現(xiàn) 20 多份出院病歷， 30 多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時(shí)做出了整改。 參與專(zhuān)項(xiàng)支出審計(jì) 科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對(duì)科研專(zhuān)項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效 益。半年來(lái)我們開(kāi)展科研經(jīng)費(fèi)審簽 10 項(xiàng)，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。 四 .工作體會(huì) 。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們?cè)谡J(rèn)真做好工作的同時(shí)，注重同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況，爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識(shí)結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開(kāi)展，為我院審計(jì)工作的長(zhǎng)遠(yuǎn) 發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。 。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過(guò)程中，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。 二 0 一二年八月十八日篇三：醫(yī)院內(nèi)審總結(jié) xxxxxxx20 2021 年內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié) 2021 年、 2021 年，我院監(jiān)審部在市審計(jì)局、院黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，緊密?chē)@我院以臨床工作為中心，進(jìn)一步拓展工作思路，積極推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作從以真實(shí)性、合規(guī)性為主的財(cái)務(wù)審計(jì)向財(cái)務(wù)審計(jì)與管理審計(jì)并重的轉(zhuǎn)型，把內(nèi)審工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在促進(jìn)我院發(fā)展、促進(jìn)管理、促進(jìn)提高效益，強(qiáng)化內(nèi)部控制、防范風(fēng)險(xiǎn)上，開(kāi)展了各種形式的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作。目前，內(nèi)部審計(jì)工作已成為我院內(nèi)部嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、加強(qiáng)內(nèi)控管理、維護(hù)醫(yī)院利益、促進(jìn)我院黨風(fēng)廉政建設(shè)的一個(gè)重要手段?，F(xiàn)將工作情況總結(jié)如下： 一、基 本情況： 2021，我院共實(shí)現(xiàn)收入總計(jì)為 xx 萬(wàn)元，其中醫(yī)療收入 xxx 萬(wàn)元，藥品收入 xxx 萬(wàn)元，其他收入 xxx 萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)助收入 xxx 萬(wàn)元，支出總計(jì)為 xxx 萬(wàn)元，其中醫(yī)療支出 xxx 萬(wàn)元，藥品支出 xxx 萬(wàn)元，其他支出 xxx 萬(wàn)元； 截止至 2021 年 9 月底，我院共實(shí)現(xiàn)收入總計(jì)為 xxx 萬(wàn)元，其中醫(yī)療收入 xxx 萬(wàn)元，藥品收入 xxx 萬(wàn)元，其他收入 xxx 萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)助收入 xxx 萬(wàn)元，支出總計(jì)為 xxx 萬(wàn)元，其中醫(yī)療支出 xxx 萬(wàn)元，藥品支出 xxx 萬(wàn)元，其他支出 xxx 萬(wàn)元。 二、基建工程決算審計(jì) 我院內(nèi)部審 計(jì)工作以維護(hù)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)利益為出發(fā)點(diǎn)，繼續(xù)緊抓工程項(xiàng)目審計(jì)，從工程的招標(biāo)、施工到竣工驗(yàn)收結(jié)算的每個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)行全面審計(jì)，從中發(fā)現(xiàn)存在虛列工程項(xiàng)目，多計(jì)工程量，高套定額等問(wèn)題，對(duì)查出的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行糾正、整改。 2021 年 1 月 2021 年 9 月底，共審計(jì)基建、維修、裝飾等工程項(xiàng)目 xx 項(xiàng)，送審金額 xx 萬(wàn)元，審減金額 xx 萬(wàn)元。為醫(yī)院挽回了經(jīng)濟(jì)損失，維護(hù)了醫(yī)院合法權(quán)益，有效地規(guī)范了工程項(xiàng)目的管理。 三、大額度資金審批 為進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)院大額資金開(kāi)支審批程序，由事后審計(jì)監(jiān)督轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑?、事中審?jì)監(jiān)督，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)稽 核與內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督合力。結(jié)合我院實(shí)際，根據(jù) xxx【 2021】 xx 號(hào)文件《 xxxx 醫(yī)院關(guān)于規(guī)范大額資金審批程序的通知》，我院內(nèi)部審計(jì)對(duì)超過(guò)萬(wàn)元以上的財(cái)務(wù)支出進(jìn)行審批登記，審批工作自 2021 年 8 月份 — 2021 年 9 月底，共審核報(bào)銷(xiāo)、轉(zhuǎn)賬萬(wàn)元以上的單據(jù) xxx 份，涉及金額 xx 萬(wàn)元。其中有 42 份單據(jù)不符合相關(guān)規(guī)定被退回，提出審核建議 16 條，有效堵塞財(cái)務(wù)開(kāi)支中的漏洞，嚴(yán)格大額度資金列支審批關(guān)。 四、醫(yī)院內(nèi)部專(zhuān)項(xiàng)審計(jì) 根據(jù) 2021 年、 2021 年工作計(jì)劃，我院內(nèi)部審計(jì)針對(duì)醫(yī)院內(nèi)部熱點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展五項(xiàng)內(nèi)部專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)， 分別是“ 2021 年財(cái) 務(wù)收支情況審計(jì)”、“ 2021 年藥品庫(kù)存管理情況及藥品招標(biāo)執(zhí)行情況審計(jì)”、“大樓管理處成立以來(lái)科室效益工資、臨時(shí)工工資及夜班費(fèi)領(lǐng)取發(fā)放情況審計(jì)”、“新區(qū)門(mén)診部成立以來(lái)財(cái)務(wù)收支、補(bǔ)助發(fā)放情況審計(jì)”及“ 2021 年器械招標(biāo)執(zhí)行情況及器械庫(kù)存管理情況審計(jì)”；在以上五項(xiàng)審計(jì)中，共發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題 34 項(xiàng)，提出審計(jì)建議 17 條，均被被審科室采納。同時(shí)對(duì)上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了回訪。 五、今后的工作打算 在今后的工作中，我院內(nèi)部審計(jì)有以下四點(diǎn)打算 :一是從提高經(jīng)濟(jì)效益出發(fā)，健全內(nèi)部控制制度 體系，從制度上確保我院財(cái)務(wù)開(kāi)支及其他經(jīng)濟(jì)