【文章內(nèi)容簡介】 位主要負責領導的直接管理下 ,獨立行使內(nèi)部審計職權 ,并對本單位主要領導報告工作情況。 ,合理配備內(nèi)部審計人員 ,提高內(nèi)審人員的素質(zhì)必須有效的提高審計工作人員的各項素質(zhì) ,才能適應現(xiàn)代形勢的需要 ,從內(nèi)審人員數(shù)量及素質(zhì)上進行必要擴充和提高。醫(yī)院應該吸引工程、投資、技術等各類高素質(zhì)人才充實內(nèi)審隊伍 ,提高內(nèi)審工作人員整體素質(zhì) 。要嚴格 考核及業(yè)績評價機制 ,促使內(nèi)審人員提高自身素質(zhì) 。另外 ,內(nèi)審人員必須注意及時更新知識 ,拓寬自己的知識面 ,改善知識結構 ,通過自學、參加培訓、繼續(xù)教育等方法掌握多種技能 ,不斷提高自身素質(zhì)。內(nèi)部審計所涉及的是醫(yī)院很多方面 ,而不僅只局限于財務領域 ,所以要合理優(yōu)化內(nèi)部結構 ,提高工作人員的素質(zhì) ,選拔合適的、各方面都符合單位要求的、全方面發(fā)展的各類人才 ,以保證內(nèi)部審計機構人員的整體素質(zhì)和業(yè)務覆蓋范圍。同時 ,利用各種機會 ,對審計人員進行培訓 ,促進審計人員知識的不斷更新和專業(yè)水平的不斷提高。 三、醫(yī)院內(nèi)部審計的工作重點 作為行政事業(yè)單位的醫(yī)院 ,其經(jīng)濟活動中的會計核算不但要遵循事業(yè)單位會計制度的財務準則 ,而且要依據(jù)本行業(yè)適用的國家財務相關規(guī)定 ,制定出相應的單位內(nèi)部控制制度 ,其包括內(nèi)部管理控制制度和內(nèi)部會計控制制度。內(nèi)部管理控制制度 ,主要作用于對組織機構設置的規(guī)定、管理部門對事項核準以及決策步驟上的程序記錄的規(guī)定 ,以有效地對本單位的經(jīng)濟活動進行監(jiān)督和服務 ?？刂浦贫戎饕▽τ跈C構設置及和財務會計記錄可靠性和財產(chǎn)保護有直接關系的種種措施。內(nèi)審工作人員應根據(jù)醫(yī)院會計核算過程中和醫(yī)院經(jīng)營的關鍵控制點以及各二級單位或部門應當遵循的其他相關規(guī)定 ,來判斷本部門內(nèi)控制度的內(nèi)容是否完善及方法是否可行 ,同時 ,看單位是否在這些主要方面建立了相應的監(jiān)督管理制度 ,審查其內(nèi)控制度的可行性及完善性 。另處還應對單位現(xiàn)有制度進行相符性測試 ,審查其是否符合本行業(yè)的規(guī)定 ,是否能夠適用于實際情況 ,并且能否得到貫徹執(zhí)行。 對于醫(yī)院的各項支出 ,應該重點審查其支出結構的合理性 ,相關手續(xù)的完備性 ,支出項目的真實性 ,及經(jīng)濟效益或社會效益的獲得性情況 。專項資金的專用情況及資金使用效果情況 ,及是否被擠占、損失浪費、挪用情況 。其 他支出中是否有逃避監(jiān)督的模糊項目 ,是否有非法支出。從實際出發(fā)對各部門進行效益審計 ,尤其是要抓住單位、部門的大額資金支出項目和專項資金項目這兩大主要突破口。審查其資金的預算的合理性 ,以及是否按任務情況安排到位 ,資金物化 結果如何等等 ,通過審計避免經(jīng)濟損失。 第一 ,加強對收入的監(jiān)管 ,是否存在違反國家政策進行的亂收費、高收費行為 。第二 ,審查其是否按經(jīng)營性、非經(jīng)營性、專項資金等資金性質(zhì) ,將各項收入全部納入單位財務統(tǒng)一核算和管理 ,有無隱匿收入或者設置賬外賬等違法亂紀行為 。第三 ,審 查經(jīng)營性收入、個人所得稅等完稅情況。 、債務 主要審查債權債務的明細項目是否清晰 。是否及時清理債權債務 。對存在的呆、死賬 ,是否存在以權謀私的問題。 對固定資產(chǎn)的購置、處置等情況進行審查 ,資產(chǎn)購置時是否符合相關的手續(xù) ,檢查其賬物、賬賬是否相符 。對閑置資產(chǎn)的處置是否按規(guī)定程序進行清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估等 。是否存在非法處置資產(chǎn)情況 。處置的資金是否轉做“小金庫”隨意揮霍等問題 ,處置后的賬務處理是否正確等。 (1)決策內(nèi)容的合法性 主要審查建設項目、大宗物資采購、大額資金分配、國有資產(chǎn)處置等重大事項的決策是否符合國家法規(guī) ,是否符合和諧社會的建立 。對外簽訂的各類經(jīng)濟合同是否存在不符合法規(guī)或顯失公平的條款 。是否存在為了享受相關優(yōu)惠政策而弄虛作假等問題。篇二： x 醫(yī)院 2021 年審計工作總結 醫(yī)院 2021年審計工作總結 2021年在院領導的支持下 ,在上級主管部門的指導幫助下 ,我們審計科全體同志認真學習、領會十七大會議精神，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結合內(nèi)審 工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務職能，為醫(yī)院領導及時提供決策依據(jù)。共開展各項審計10 余項，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進廉政建設，加強財務管理，提高經(jīng)濟效益等方面，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用。 一 .基礎建設 2021 年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善 自我，提高認識的原則，努力完善審計制度，健全審計機構，調(diào)整人員結構。 規(guī)范了審計工作流程，按照 2021 年審計工作計劃，進一步加強了對院內(nèi)各經(jīng)濟項目的監(jiān)管。 參與制定了醫(yī)院物資采購、設備管理及相關規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。 在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領導提供決策依據(jù)。 調(diào)整人員的知識和年齡結構 ,新增專業(yè)審計人員 1 名（應屆本科畢業(yè) 生），加強了審計隊伍建設。 二 .學習及培訓 強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想領先、業(yè)務過硬、技能嫻熟、務實高效的工作高手。 參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗。 與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路。 加強自身業(yè)務素質(zhì)的學習，積極進行學術研究和探討。 三、具體審計工作 參與后勤維修審計 隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進行審計，截止到 6 月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支 1000 余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應有的作用。 參與財務收支審計 做好醫(yī)院財務賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫(yī)院 2021 年財務收支情況進行審計，對存在的問題進行了及時有效的整改，進一步規(guī)范了財務制度，為領導提供 了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻。 參與各項招投標工作審計 隨著醫(yī)院業(yè)務的迅速發(fā)展，加強內(nèi)部管理，強化內(nèi)部監(jiān)督機制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建設和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的，要實現(xiàn)對工程建設和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定招投標程序的相關規(guī)定并監(jiān)督實施。在招投標工作中真正堅持公開、公正、公平的原則。根據(jù)《政府采購管理辦法》要求，我科室切實加強了對單位采購活動的監(jiān)督，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標采購，進一步預防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中， 單位六個項目的招標工作，我科室全程監(jiān)督，嚴肅招投標紀律，較好地保證了招標過程嚴格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進行。為單位節(jié)約資金萬余元 參與物價審計 為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到 6 月底，發(fā)現(xiàn) 20 多份出院病歷， 30 多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。 參與專項支出審計 科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效 益。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽 10 項，促進了科研工作的發(fā)展。 四 .工作體會 。領導的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。，合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件。在院領導的高度重視和幫助下，審計機構不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠 發(fā)展奠定了堅實基礎。 。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督與服務之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標是為了加強內(nèi)部管理，為管理者服務。結合學校實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟發(fā)展服務，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù)。 二 0 一二年八月十八日篇三：醫(yī)院內(nèi)審總結 xxxxxxx20 2021 年內(nèi)部審計工作總結 2021 年、 2021 年，我院監(jiān)審部在市審計局、院黨委的領導下，緊密圍繞我院以臨床工作為中心，進一步拓展工作思路，積極推進內(nèi)部審計工作從以真實性、合規(guī)性為主的財務審計向財務審計與管理審計并重的轉型，把內(nèi)審工作的出發(fā)點和落腳點放在促進我院發(fā)展、促進管理、促進提高效益，強化內(nèi)部控制、防范風險上，開展了各種形式的內(nèi)部審計監(jiān)督工作。目前，內(nèi)部審計工作已成為我院內(nèi)部嚴肅財經(jīng)紀律、加強內(nèi)控管理、維護醫(yī)院利益、促進我院黨風廉政建設的一個重要手段?，F(xiàn)將工作情況總結如下： 一、基 本情況： 2021，我院共實現(xiàn)收入總計為 xx 萬元，其中醫(yī)療收入 xxx 萬元，藥品收入 xxx 萬元，其他收入 xxx 萬元，財政補助收入 xxx 萬元，支出總計為 xxx 萬元，其中醫(yī)療支出 xxx 萬元，藥品支出 xxx 萬元，其他支出 xxx 萬元； 截止至 2021 年 9 月底，我院共實現(xiàn)收入總計為 xxx 萬元，其中醫(yī)療收入 xxx 萬元，藥品收入 xxx 萬元，其他收入 xxx 萬元，財政補助收入 xxx 萬元，支出總計為 xxx 萬元，其中醫(yī)療支出 xxx 萬元，藥品支出 xxx 萬元，其他支出 xxx 萬元。 二、基建工程決算審計 我院內(nèi)部審 計工作以維護醫(yī)院的經(jīng)濟利益為出發(fā)點，繼續(xù)緊抓工程項目審計，從工程的招標、施工到竣工驗收結算的每個環(huán)節(jié)，實行全面審計，從中發(fā)現(xiàn)存在虛列工程項目，多計工程量，高套定額等問題，對查出的問題及時進行糾正、整改。 2021 年 1 月 2021 年 9 月底，共審計基建、維修、裝飾等工程項目 xx 項，送審金額 xx 萬元，審減金額 xx 萬元。為醫(yī)院挽回了經(jīng)濟損失，維護了醫(yī)院合法權益，有效地規(guī)范了工程項目的管理。 三、大額度資金審批 為進一步規(guī)范醫(yī)院大額資金開支審批程序，由事后審計監(jiān)督轉變?yōu)槭虑?、事中審計監(jiān)督，充分發(fā)揮財務稽 核與內(nèi)部審計的監(jiān)督合力。結合我院實際，根據(jù) xxx【 2021】 xx 號文件《 xxxx 醫(yī)院關于規(guī)范大額資金審批程序的通知》，我院內(nèi)部審計對超過萬元以上的財務支出進行審批登記，審批工作自 2021 年 8 月份 — 2021 年 9 月底，共審核報銷、轉賬萬元以上的單據(jù) xxx 份，涉及金額 xx 萬元。其中有 42 份單據(jù)不符合相關規(guī)定被退回，提出審核建議 16 條，有效堵塞財務開支中的漏洞，嚴格大額度資金列支審批關。 四、醫(yī)院內(nèi)部專項審計 根據(jù) 2021 年、 2021 年工作計劃，我院內(nèi)部審計針對醫(yī)院內(nèi)部熱點問題開展五項內(nèi)部專項審計， 分別是“ 2021 年財 務收支情況審計”、“ 2021 年藥品庫存管理情況及藥品招標執(zhí)行情況審計”、“大樓管理處成立以來科室效益工資、臨時工工資及夜班費領取發(fā)放情況審計”、“新區(qū)門診部成立以來財務收支、補助發(fā)放情況審計”及“ 2021 年器械招標執(zhí)行情況及器械庫存管理情況審計”；在以上五項審計中，共發(fā)現(xiàn)存在問題 34 項，提出審計建議 17 條，均被被審科室采納。同時對上審計發(fā)現(xiàn)的問題進行了回訪。 五、今后的工作打算 在今后的工作中，我院內(nèi)部審計有以下四點打算 :一是從提高經(jīng)濟效益出發(fā)，健全內(nèi)部控制制度 體系，從制度上確保我院財務開支及其他經(jīng)濟