20xx醫(yī)院內(nèi)部審計工作參考計劃范文5篇(編輯修改稿)
2025-01-17 04:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 部審計機構(gòu)權(quán)限 第十七條內(nèi)部審計機構(gòu)在履行審計職責時，具有以下權(quán)限： (一)要求被審計單位按時報送財務預算、財務決算、會計報表及有關文件、材料?！ ?二)參加本單位基建、設備購置、財務、對外投資等相關會議，主持召開與審計事項有關的會議。 (三)參與研究制定有關規(guī)章制度?！ ?四)審核會計憑證、賬簿、報表，現(xiàn)場勘察實物。 (五)檢查計算機系統(tǒng)有關電子數(shù)據(jù)和材料。 (六)對與審計有關的征詢題向被審計單位和個人進展調(diào)查，并獲得證明材料?！ ?七)對嚴峻違背財經(jīng)法規(guī)、嚴峻損失浪費的行為，做出臨時制止決定?！ ?八)經(jīng)本部門、本單位主要負責人批準，對可能轉(zhuǎn)移、藏匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關的材料，予以臨時封存。 (九)依照審計結(jié)果，提出糾正、處理違背財經(jīng)法規(guī)行為、改良治理、提高效益的建議?！ ?十)對榜樣恪守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員，提出表彰建議。對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批判或者追查責任的建議。 第十八條本部門、本單位在治理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計機構(gòu)必要的處理、處分權(quán)?！ 〉诹聝?nèi)部審計工作程序 第十九條內(nèi)部審計工作的主要程序： (一)依照本部門、本單位的詳細情況，擬定審計工程打算，報經(jīng)單位主要負責人批準后施行。 (二)內(nèi)部審計機構(gòu)施行審計前，應編制審計工作方案，組成審計組，并提早3日以書面方式通知被審計單位。被審計單位應配合審計工作，提供必要的工作條件?！ ?三)審計組對審計事項施行審計，應獲得審計證據(jù)，編制審計工作底稿，由被審計單位相關人員簽字確認。 (四)審計組對審計事項施行審計后，編制審計報告，并征求被審計對象的意見。被審計對象在收到審計報告之日起10個工作日內(nèi)，提出書面反應意見，送交審計組?！ ?五)內(nèi)部審計機構(gòu)對審計組提交的審計報告進展審核后，報本部門、本單位主要負責人審批下達被審計單位，被審計單位應當執(zhí)行。 (六)內(nèi)部審計機構(gòu)應催促被審計單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實審計意見，并書面報告執(zhí)行結(jié)果?！ ?七)內(nèi)部審計機構(gòu)應對必要的工程施行后續(xù)審計?！ 〉诙畻l內(nèi)部審計機構(gòu)對辦理的審計事項，應當建立完好的審計檔案，并按照有關規(guī)定保存?！ 〉谄哒陋剟钆c處分 第二十一條對審計工作成效明顯的內(nèi)部審計機構(gòu)和履行職責、忠于職守、堅持原則、做出突出成績的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門應給予精神或者物質(zhì)獎勵。對不履行審計職責的內(nèi)部審計人員，由所在單位給予批判。對濫用職權(quán)、徇私作弊、玩忽職守、泄露機密的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門按照有關規(guī)定嚴肅處理。 第二十二條對回絕或者不配合內(nèi)部審計工作、回絕提供或者提供虛偽材料、拒不執(zhí)行審計意見以及打擊報復內(nèi)部審計人員的單位和人員，各部門、各單位主要負責人應當及時做出嚴肅處理。 第八章附則 第二十三條各部門、各單位可依照本規(guī)定，結(jié)合實際情況制定詳細規(guī)定或施行方法，并報上級內(nèi)部審計機構(gòu)備案?！ 〉诙臈l本規(guī)定由衛(wèi)生部負責解釋?！ 〉诙鍡l本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令1997年第51號)同時廢止?！ ♂t(yī)院內(nèi)部審計工作打算四 xxxx年在院領導的支持下，在上級主管部門的指導協(xié)助下，我們審計科全體同志認真學習、領會十七大會議精神，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點征詢題開展審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)視和效勞職能，為醫(yī)院領導及時提供決策依照。共開展各項審計10余項，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制
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