存在問(wèn)題整改報(bào)告(編輯修改稿)
2024-12-07 01:15 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ，由鄉(xiāng)副書(shū)記帶隊(duì)，統(tǒng)一部署，分工協(xié)作。每進(jìn)駐一個(gè)村我們都貼出了審計(jì)預(yù)告，召開(kāi)了部分村民座談會(huì)，進(jìn)行了走訪(fǎng)調(diào)查，實(shí)地查看。從審計(jì)開(kāi)始到審計(jì)結(jié)束，我們用了4天時(shí)間，共計(jì)審計(jì)了8個(gè)行政村，走訪(fǎng)了48戶(hù)農(nóng)戶(hù)，實(shí)地查看了3個(gè)項(xiàng)目工程。從審計(jì)情況來(lái)看，全鄉(xiāng)只有洞背、井屋、江南有一些收入外、其余5個(gè)行政村都是空殼村，村里全年收入來(lái)源，目前絕大部分行政村全靠財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金(每村45000元)進(jìn)行日常運(yùn)作。 二、審計(jì)查出的主要問(wèn)題 (一)收費(fèi)票據(jù)不規(guī)范,存在亂收費(fèi)現(xiàn)象 審計(jì)查明，部分村一是沒(méi)有使用鄉(xiāng)財(cái)政所統(tǒng)一監(jiān)制的收費(fèi)票據(jù)收費(fèi)，而是用自制現(xiàn)金收入憑單收費(fèi)。二是違反有關(guān)規(guī)定收取不當(dāng)?shù)墓芾碣M(fèi)?！ ?二)項(xiàng)目工程竣工結(jié)算未經(jīng)審計(jì)而報(bào)賬 從審計(jì)情況來(lái)看，8個(gè)行政村，20XX20XX年度所有項(xiàng)目工程建設(shè)都沒(méi)有經(jīng)過(guò)竣工決算審計(jì)。違反了蓮府辦字[20XX]103號(hào)《關(guān)于規(guī)范我縣基建審計(jì)工作的通知》的規(guī)定?！ √颖軐徲?jì)監(jiān)督，為擠占挪用扶貧專(zhuān)項(xiàng)資金、虛報(bào)工程支出提供了方便?！ ?三)白條列支現(xiàn)象仍然嚴(yán)重 在審計(jì)中我們發(fā)現(xiàn)，白條列支現(xiàn)象還是相當(dāng)嚴(yán)重。8個(gè)行政村均不同程度存在白條支付費(fèi)用現(xiàn)象，有的村幾萬(wàn)的工程款支出都不開(kāi)正式發(fā)票，更有甚者，近十萬(wàn)余元工程款也用白條支付報(bào)賬。這嚴(yán)重?fù)p害了國(guó)家利益，為偷逃稅者大開(kāi)了方便之門(mén)?！ 膶?shí)際情況來(lái)看,村里有的費(fèi)用支出確實(shí)無(wú)法取得正式發(fā)票,但大宗的工程支出一定要求對(duì)方提供正式稅務(wù)發(fā)票方能付款,并要求項(xiàng)目工程必須經(jīng)審計(jì)方能最后結(jié)算?！ ?四)報(bào)賬不及時(shí)，坐支收入及白條抵庫(kù)現(xiàn)象普遍存在 在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，村里報(bào)賬員因業(yè)務(wù)素質(zhì)原因，收入不及時(shí)繳交村級(jí)財(cái)務(wù)代理室入賬，而直接用于費(fèi)用開(kāi)支，因此村里賬面現(xiàn)金余額很大。這種現(xiàn)象既違反了《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》和“收支兩條線(xiàn)”管理原則，又逃避了鄉(xiāng)政府對(duì)村里收支的監(jiān)管，使村級(jí)財(cái)務(wù)代理室失去了應(yīng)有的作用，僅為村里憑證的保管員。究其原因，一是報(bào)賬員業(yè)務(wù)素質(zhì)過(guò)低，報(bào)賬不及時(shí)。二是報(bào)帳員對(duì)現(xiàn)金管理管理規(guī)定執(zhí)行不嚴(yán)格。 (五)村干部工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行不平衡，標(biāo)準(zhǔn)不一 審計(jì)發(fā)現(xiàn)，各村在執(zhí)行村干部工資時(shí)，標(biāo)準(zhǔn)不一，有的村三太頭工資平均每月每人800元，有的只有500元。這種現(xiàn)象即給村級(jí)財(cái)務(wù)代理室監(jiān)管帶來(lái)不便，又容易造成村干部之間相互攀比，影響工作開(kāi)展，打擊村干部積極性。建議鎮(zhèn)政府制定相關(guān)政策和標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范村級(jí)財(cái)務(wù)代理室操作規(guī)程?！ ?六)將專(zhuān)項(xiàng)資金挪作他用或滯留賬戶(hù)不及時(shí)下?lián)墁F(xiàn)象存在 按規(guī)定，新農(nóng)村建設(shè)扶貧專(zhuān)項(xiàng)資金堅(jiān)持“六個(gè)不搞”和“三個(gè)不準(zhǔn)”，嚴(yán)禁用于興建和維修村委會(huì)辦公用房等。但在審計(jì)中我們發(fā)現(xiàn)，部分村將新農(nóng)村建設(shè)扶貧專(zhuān)項(xiàng)資金全部用于村委會(huì)辦公樓建設(shè)，部分村將財(cái)政下?lián)艿膶?zhuān)項(xiàng)資金滯留賬戶(hù)。至審計(jì)之日，該資金仍滯留在賬戶(hù)上，沒(méi)有用到項(xiàng)目上去。 (七)村級(jí)招待費(fèi)過(guò)多，資金使用不合理 從審計(jì)中可以看出，村委會(huì)招待費(fèi)嚴(yán)重超標(biāo)，多數(shù)村年招待費(fèi)在7000元左右，有些村甚至超過(guò)一萬(wàn)多元這對(duì)于年收入45000元的空殼村來(lái)說(shuō)，嚴(yán)重超標(biāo)。
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