【正文】 21 條 檔案的借閱和復(fù)制規(guī)定如下。 第 9 條 檔案管理人員認(rèn)真填寫(xiě)卷內(nèi)文件目錄，文件沒(méi)有標(biāo)題或者標(biāo)題不明確的，要另擬標(biāo)題；文件責(zé)任者、時(shí)間不清楚的，要查清楚后再填入，并備注說(shuō)明。 4．領(lǐng)購(gòu)發(fā)票。 9．銀行賬號(hào)、記賬本位幣或結(jié)算方式改變。 編制人員 審核人員 批準(zhǔn)人員 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 稅務(wù)登記管理制度 制度 名稱 稅務(wù)登記管理制度 編 號(hào) 執(zhí)行部門(mén) 第 1 章 總則 第 1 條 為規(guī)范稅務(wù)登記工作，加強(qiáng)公司稅務(wù)管理，確保公司合法運(yùn)營(yíng)、誠(chéng)信納稅，現(xiàn)結(jié)合國(guó)家稅務(wù)相關(guān)法律法規(guī)，特制定本制度。 第 17條財(cái)務(wù)部稅務(wù)人員辦理納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫(xiě)納稅申報(bào)表，并根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求 報(bào)送納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料。 第 3條稅種的開(kāi)征、停征以及減稅、免稅、退稅、補(bǔ)稅，依照相關(guān)法律規(guī)定執(zhí)行。 第 10條為辦理各種稅收優(yōu)惠需要，相關(guān)財(cái)務(wù)人員應(yīng)將每月的完稅憑證或已交稅款的繳款書(shū)原 件裝訂成冊(cè)，妥善保管，嚴(yán)禁丟失。 第 25條財(cái)務(wù)部在接受稅務(wù)機(jī)關(guān)依法進(jìn)行的稅務(wù)檢查時(shí)，應(yīng)如實(shí)反映情況，提供有關(guān)資料，不得 拒絕、隱瞞。 2．法人代表改變。 第 14 條 財(cái)務(wù)部稅務(wù)人員辦理財(cái)稅登記換證時(shí)，填寫(xiě)換證登記表一式三份，備帶營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本原件，原財(cái)稅登記證正、副本原件，法人代碼證、法人身份證、開(kāi)戶銀行證明復(fù)印件等資料到財(cái)稅部門(mén)辦理，并領(lǐng)取登記證。 第 2 條 本辦法所稱檔案，是指公司在相關(guān)稅務(wù)活動(dòng)中直接形成 的有保存價(jià)值的各種文字、圖表、聲像等不同形式的記錄。 第 16 條 案卷立好后，檔案管理人員應(yīng)當(dāng)按照機(jī)構(gòu)、問(wèn)題并結(jié)合重要程度和不同保管期限進(jìn)行系統(tǒng)的排列和編號(hào)，并抄寫(xiě)案卷目錄。 第 24 條 凡是反映公司一般稅務(wù)工作活動(dòng)，在較長(zhǎng)時(shí)間對(duì)各部 門(mén)工作有查考利用價(jià)值的文件材料，列為長(zhǎng)期保管，主要包括一般工作問(wèn)題文件材料，一般會(huì)議的主要文件材料，直屬上級(jí)機(jī)關(guān)頒發(fā)的屬于公司主營(yíng)業(yè)務(wù)并需要貫徹執(zhí)行的一般文件材料，下級(jí)單位報(bào)送的重要財(cái)務(wù)、稅務(wù)總結(jié)報(bào)告和統(tǒng)計(jì)報(bào)表等文件材料。 3．如清單中有金額、稅額各列的，各列合計(jì)數(shù)必須與發(fā)票上相應(yīng)位置金額一致。 第 13條 《增值稅發(fā)票欠收半月報(bào)》填寫(xiě)要求。 第 26條為嚴(yán)格按照公司的發(fā)票管理規(guī)定執(zhí)行付款，監(jiān)督發(fā)票的收取工作，杜絕不符合公司規(guī) 定的欠收發(fā)生，公司將定期對(duì)發(fā)票欠收進(jìn)行通報(bào)。 2．考核發(fā)票超期欠收的筆數(shù)、金額及欠收時(shí)間的長(zhǎng)短。 第 15條代銷(xiāo)商品結(jié)算必須有增值稅發(fā)票才能支付貨款，不開(kāi)或錯(cuò)開(kāi)增值稅發(fā)票的不予結(jié)款。 5．清單如有涂改，涂改處加蓋開(kāi)票單位財(cái)務(wù)專用章或與開(kāi)票人一致的人名章。 第 26 條 檔案部門(mén)銷(xiāo)毀確無(wú)保存價(jià)值的檔案時(shí)， 應(yīng)當(dāng)寫(xiě)出銷(xiāo)毀檔案報(bào)告，說(shuō)明銷(xiāo)毀理由、原保管期限、數(shù)量和簡(jiǎn)要內(nèi)容，連同編寫(xiě)的銷(xiāo)毀清冊(cè)送公司主管副總審核后方可銷(xiāo)毀，并在原案卷目錄上注銷(xiāo)。 第 18 條 各檔案管理人員應(yīng)將歸檔案卷按照不同類別、載體和不同保管期限分別排列。 第 4 條 稅務(wù)檔案工作人員要遵紀(jì)守法，保守檔案機(jī)密，熱愛(ài)檔案管理工作，精通檔案業(yè)務(wù)，熟悉稅收業(yè)務(wù)，努力把檔案管理工作做好，為上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)決策和公司稅務(wù)工作服務(wù)。 第 16 條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)按財(cái)政部門(mén)、稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定使用財(cái)稅登記證件，財(cái)稅登記證件不得轉(zhuǎn)借、涂改、毀損、買(mǎi)賣(mài) 或者偽造。 4．住所或經(jīng)營(yíng)類型改變。 第 27條檢查結(jié)果復(fù)印一份由財(cái)務(wù)部備案存查，并報(bào)總經(jīng)理辦公室備案。 第 12條相關(guān)稅收記賬憑證、賬簿、完稅憑證、繳款書(shū)及其他有關(guān)資料不得偽造、編造或擅自損 毀。 制度 編 號(hào) 名稱 稅務(wù)綜合管理制度 執(zhí)行部門(mén) 第 1章總則 第 1條為加強(qiáng)公司稅務(wù)管理工作，確保公司合法運(yùn)營(yíng)、誠(chéng)信納稅，現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅 收征收管理法》 及《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，特制定本制度。 第 4章納稅申報(bào)管理 第 15條財(cái)務(wù)部每月（季）自行到所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。 第 8章附則 第 30條本制度由財(cái)務(wù)部 制定，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審核通過(guò)后發(fā)布執(zhí)行。 7．隸屬關(guān)系改變。 2．申請(qǐng)減稅、免稅、退稅。 第 7 條 檔案管理人員必須將應(yīng)當(dāng)歸檔的文件材料整理齊全。如有破損或者字跡失真的檔案，應(yīng)當(dāng)及時(shí)修復(fù)，發(fā)現(xiàn)其他問(wèn)題也應(yīng)及時(shí)解決或者報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。 第 29 條 本辦法由公司經(jīng)理簽署頒發(fā)，自頒發(fā)之日起實(shí)行。 第 3章發(fā)票收取規(guī)定 第 10條增值稅發(fā)票已收而款未付業(yè)務(wù)辦理。 第 18條先款后貨業(yè)務(wù)規(guī)定。 5．考核欠票原因。 第 23條任何款項(xiàng)的賬扣，都 必須取得供應(yīng)商（廠家）的書(shū)面確認(rèn)，如供應(yīng)商（廠家）確實(shí)不 予以確認(rèn)，采購(gòu)人員必須提供采購(gòu)副總審批單才能扣除。 3．“發(fā)票欠收備查簿”必須包括欠票供應(yīng)商名稱、付款日期、付款金額、付款方式、供應(yīng)商發(fā)票 開(kāi)具地（同城／異地）、欠票金額、預(yù)計(jì)收回日期、欠票原因、采購(gòu)人員名稱等基本信息。 發(fā)票檢查標(biāo)準(zhǔn) 檢查項(xiàng) 檢查標(biāo)準(zhǔn) 備注 開(kāi)票日期及稅 務(wù)登記信息 寫(xiě)明開(kāi)票日期和公司詳細(xì)、準(zhǔn)確的稅務(wù)登記信息 貨物信息 1．貨物名稱正確，如附清單需注明附清單的份數(shù) 2．寫(xiě)明貨物的規(guī)格及型號(hào)，如附清單此項(xiàng)可不填寫(xiě)，但 清單上須注明 3．寫(xiě)明所購(gòu)貨物的計(jì)量單位，如附清單此項(xiàng)可不填寫(xiě)， 但清單上須注明 4．“數(shù)量”欄寫(xiě)明所購(gòu)貨物的準(zhǔn)確數(shù)量，如附清單此項(xiàng) 可不填寫(xiě)，但清單上須注明 5．“單價(jià)”欄寫(xiě)明所購(gòu)貨物的正確單價(jià)且保留小數(shù)點(diǎn)后 四位，如附清單此項(xiàng)可不填寫(xiě)，但清單上須注明單價(jià) 并保留小數(shù)點(diǎn)后四位 金額、稅額 1．金額處填寫(xiě)不含稅金額，如果最高位前沒(méi)有填滿，則 用￥號(hào)封住 2．稅率處須填寫(xiě)正確的稅率 3．稅額處填寫(xiě)金額為不含稅金額乘以稅率后的積數(shù)，如 果最高位前沒(méi)有填滿，則用￥號(hào)封住 4．金額與稅額的合計(jì)數(shù)為價(jià)稅合計(jì)金額數(shù) 5．價(jià)稅合計(jì)大寫(xiě)處用正確的大寫(xiě)數(shù)字將金額寫(xiě)在相應(yīng)位 置，小寫(xiě)處正確寫(xiě)明價(jià)稅合計(jì)小寫(xiě)金額 檢查項(xiàng) 檢查標(biāo)準(zhǔn) 備注 蓋章 1．單位名稱、地址、電話、稅務(wù)登記號(hào)、開(kāi)戶銀行及賬 號(hào)處必須用開(kāi)票單位增值稅發(fā)票專用長(zhǎng)條章蓋訖，不 得手寫(xiě) 2．發(fā)票上必須加蓋開(kāi)票單位財(cái)務(wù)專