【正文】 5．考核欠票原因。 第 23條任何款項的賬扣，都 必須取得供應(yīng)商（廠家）的書面確認(rèn)，如供應(yīng)商（廠家）確實不 予以確認(rèn)，采購人員必須提供采購副總審批單才能扣除。 第 18條先款后貨業(yè)務(wù)規(guī)定。 3．“發(fā)票欠收備查簿”必須包括欠票供應(yīng)商名稱、付款日期、付款金額、付款方式、供應(yīng)商發(fā)票 開具地（同城／異地）、欠票金額、預(yù)計收回日期、欠票原因、采購人員名稱等基本信息。 第 3章發(fā)票收取規(guī)定 第 10條增值稅發(fā)票已收而款未付業(yè)務(wù)辦理。 發(fā)票檢查標(biāo)準(zhǔn) 檢查項 檢查標(biāo)準(zhǔn) 備注 開票日期及稅 務(wù)登記信息 寫明開票日期和公司詳細(xì)、準(zhǔn)確的稅務(wù)登記信息 貨物信息 1．貨物名稱正確，如附清單需注明附清單的份數(shù) 2．寫明貨物的規(guī)格及型號，如附清單此項可不填寫，但 清單上須注明 3．寫明所購貨物的計量單位，如附清單此項可不填寫， 但清單上須注明 4．“數(shù)量”欄寫明所購貨物的準(zhǔn)確數(shù)量，如附清單此項 可不填寫，但清單上須注明 5．“單價”欄寫明所購貨物的正確單價且保留小數(shù)點后 四位，如附清單此項可不填寫，但清單上須注明單價 并保留小數(shù)點后四位 金額、稅額 1．金額處填寫不含稅金額，如果最高位前沒有填滿，則 用￥號封住 2．稅率處須填寫正確的稅率 3．稅額處填寫金額為不含稅金額乘以稅率后的積數(shù)，如 果最高位前沒有填滿，則用￥號封住 4．金額與稅額的合計數(shù)為價稅合計金額數(shù) 5．價稅合計大寫處用正確的大寫數(shù)字將金額寫在相應(yīng)位 置，小寫處正確寫明價稅合計小寫金額 檢查項 檢查標(biāo)準(zhǔn) 備注 蓋章 1．單位名稱、地址、電話、稅務(wù)登記號、開戶銀行及賬 號處必須用開票單位增值稅發(fā)票專用長條章蓋訖，不 得手寫 2．發(fā)票上必須加蓋開票單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章 3．發(fā)票如果是稅務(wù)局代開，發(fā)票上須同時蓋有稅務(wù)局代 開發(fā)票專用章和供應(yīng)商財務(wù)專用章（或發(fā)票專用章） 機打發(fā)票 特殊要求 1．機打發(fā)票開具日期到付款日期的時間不得超過 90天 2．不得折疊、卷曲，不得粘貼附件，密碼區(qū)不得有劃痕 第 7條經(jīng)辦人檢查清單時，須注意以下相關(guān)事項。 第 29 條 本辦法由公司經(jīng)理簽署頒發(fā)，自頒發(fā)之日起實行。 4．檔案管理工作者必須認(rèn)真地檢查歸還的檔案有無遺失、涂損等現(xiàn)象。如有破損或者字跡失真的檔案，應(yīng)當(dāng)及時修復(fù)，發(fā)現(xiàn)其他問題也應(yīng)及時解決或者報告領(lǐng)導(dǎo)。 第 13 條 傳真文件以復(fù)印件立卷歸檔。 第 7 條 檔案管理人員必須將應(yīng)當(dāng)歸檔的文件材料整理齊全。 第 5 章 附則 第 20 條 本制度由財務(wù)部制定，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審核通過后發(fā)布執(zhí)行。 2．申請減稅、免稅、退稅。 2．按照規(guī)定不需要在工商行政管理機關(guān)或者其他機關(guān)辦理注冊登記的，應(yīng)當(dāng)自有關(guān)機關(guān)批準(zhǔn)或者宣告終止之日起 15 日內(nèi)，持有關(guān)證件向原稅務(wù)登記機關(guān)申報辦理注銷稅務(wù)登記。 7．隸屬關(guān)系改變。 第 7 條 稅務(wù)人員持填好的“稅務(wù)登記表”及按規(guī)定應(yīng)報送的有關(guān)資料、合同等，到財稅部門辦理登記并領(lǐng)取財稅登記證。 第 8章附則 第 30條本制度由財務(wù)部 制定，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審核通過后發(fā)布執(zhí)行。 第 23條財務(wù)部負(fù)責(zé)辦理各種稅收優(yōu)惠政策（個人所得稅手續(xù)費返還、土地增值稅免稅、空董 房免營業(yè)稅、防洪費減免、再投資退稅等）及董事會利潤分配所需的完稅證明，并在辦理完畢后把村 關(guān)資料報總經(jīng)理辦公室備案。 第 4章納稅申報管理 第 15條財務(wù)部每月（季）自行到所屬稅務(wù)機關(guān)申報。 第 2章稅務(wù)登記管理 第 7條財務(wù)部稅務(wù)人員辦理開業(yè)、變更、注銷登記以及吊銷營業(yè)執(zhí)照等業(yè)務(wù)時，應(yīng)及時到各級 工商行政管理機關(guān)和同級國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局辦理相應(yīng)的手續(xù)，以獲得相應(yīng)的證明和證件。 制度 編 號 名稱 稅務(wù)綜合管理制度 執(zhí)行部門 第 1章總則 第 1條為加強公司稅務(wù)管理工作，確保公司合法運營、誠信納稅，現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國稅 收征收管理法》 及《中華人民共和國稅收征收管理法實施細(xì)則》的規(guī)定，特制定本制度。 第 5條公司內(nèi)各部門、單位和 個人不得作出的與稅收法律、行政法規(guī)相抵觸的行為，應(yīng)當(dāng)依照 稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定履行納稅義務(wù)。 第 12條相關(guān)稅收記賬憑證、賬簿、完稅憑證、繳款書及其他有關(guān)資料不得偽造、編造或擅自損 毀。 第 20條財務(wù)部必須每月 ____日前根據(jù)公司營業(yè)收入情況對當(dāng)月的稅收繳納情況進行預(yù)測，提 供預(yù)測表給上級主管，以便盡快組織、調(diào)度資金。 第 27條檢查結(jié)果復(fù)印一份由財務(wù)部備案存查，并報總經(jīng)理辦公室備案。 第 4 條 財務(wù)部稅務(wù)人員辦理開業(yè)、變更、注銷登記以及吊銷營業(yè)執(zhí)照等業(yè)務(wù)時，應(yīng)及時到各級工商行政管理機關(guān)和同級國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局辦理相應(yīng)的手續(xù)，以獲得相應(yīng)的證明和證件。 4．住所或經(jīng)營類型改變。 第 10 條 公司被工商行政管理機關(guān)吊銷營業(yè)執(zhí)照或被其他機關(guān)予以撤銷登記的，應(yīng)當(dāng)自營業(yè)執(zhí)照被吊銷或者被撤銷登記之日起 15 日內(nèi)，向原稅務(wù)登記機關(guān)申報辦理注銷稅務(wù)登記。 第 16 條 財務(wù)人員應(yīng)按財政部門、稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定使用財稅登記證件，財稅登記證件不得轉(zhuǎn)借、涂改、毀損、買賣 或者偽造。 7．其他有關(guān)稅務(wù)事項。 第 4 條 稅務(wù)檔案工作人員要遵紀(jì)守法，保守檔案機密，熱愛檔案管理工作，精通檔案業(yè)務(wù)，熟悉稅收業(yè)務(wù)，努力把檔案管理工作做好，為上級領(lǐng)導(dǎo)決策和公司稅務(wù)工作服務(wù)。 第 11 條 有關(guān)卷內(nèi)文件材料的情況說明，應(yīng)當(dāng)將其逐項填寫在備考表內(nèi)。 第 18 條 各檔案管理人員應(yīng)將歸檔案卷按照不同類別、載體和不同保管期限分別排列。 2．復(fù)制機密或絕密文件必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第 26 條 檔案部門銷毀確無保存價值的檔案時， 應(yīng)當(dāng)寫出銷毀檔案報告，說明銷毀理由、原保管期限、數(shù)量和簡要內(nèi)容，連同編寫的銷毀清冊送公司主管副總審核后方可銷毀，并在原案卷目錄上注銷。 第 2章發(fā)票檢查規(guī)定 第 4條財務(wù)部需將 稅務(wù)登記詳細(xì)信息提供給供應(yīng)商，并在醒目位置用標(biāo)牌標(biāo)識稅務(wù)登記信息， 列明增值稅發(fā)票填開應(yīng)注意的基本事項。 5．清單如有涂改，涂改處加蓋開票單位財務(wù)專用章或與開票人一致的人名章。 第 1 1條款已付而發(fā)票未收業(yè)務(wù)辦理。 第 15條代銷商品結(jié)算