【正文】 收到交來的現(xiàn)金必須開給繳款人正式收據(jù)或發(fā)票。三、按照《會計法》和上級要求設(shè)立會計核算科目，建立帳冊，設(shè)立總帳和明細帳、銀行日記帳和現(xiàn)金日記帳。對于學(xué)校修建工地上的木材、柴禾、磚瓦、石灰、沙土等物，教職工不得私自動用。開支300元以下的票據(jù)，須有經(jīng)手人、證明人簽字方可到校長處審批；開支300元以上的票據(jù)，除有經(jīng)手人、證明人簽字外，還要學(xué)校理財組長簽字后方可到校長處審批。第二篇：小學(xué)財務(wù)管理制度***小學(xué)財務(wù)管理制度（一）財產(chǎn)管理學(xué)校一切財產(chǎn)由總務(wù)處統(tǒng)一安排，每個人必須妥善使用、保管、愛護，不得變公為私，損公利己，丟失和無故損壞者要照價賠償。開校前要做好教學(xué)用具的購置，保證教學(xué)工作順利進行。十、做好年終決算工作，全部報表做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、口徑一致，帳帳、帳表相符，編報及時說明詳實。遵守銀行結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度，接受銀行和董事會的監(jiān)督。四、財產(chǎn)不得隨意移位變動，如在校長室的統(tǒng)一規(guī)劃下有所調(diào)整變動，經(jīng)辦人員應(yīng)及時通知財產(chǎn)保管員，做好帳面調(diào)整工作。二者嚴格分開，會計管帳不管錢，出納管錢不管帳，分工明確，責(zé)任分清。使用時校長須向董事會提出申請，批準后方可使用。八、審核后的記帳憑證要及時打印，將原始憑證附入相應(yīng)的記帳憑證。保管室負責(zé)保管、驗收，履行領(lǐng)用手續(xù)。小項目的采購，由保管室或部門提出申請，總務(wù)處向校長申報，校長審批后方能采購。教職工因公出差借款，由校長批簽。二、經(jīng)費收入管理學(xué)校財務(wù)部門管理以下各項資金：a)上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專項撥款、基本建設(shè)撥款。符合財務(wù)規(guī)定的開支單據(jù)給予報銷，不符合規(guī)定的單據(jù)，不予報銷。財務(wù)人員有責(zé)任幫助和監(jiān)督學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)認真執(zhí)行《會計法》和財經(jīng)紀律，對于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)違反《會計法》和財經(jīng)紀律的行為，經(jīng)指出的不改正的，財務(wù)人員有權(quán)向上級主管部門反映。物資采購人員為各部門購物借款，由總務(wù)部門根據(jù)使用部門提供的采購計劃數(shù)擬出借款金額，經(jīng)總務(wù)部門負責(zé)人批簽后，采購人員方可到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)。主管校領(lǐng)導(dǎo)每年對財務(wù)部門的會計憑證、帳薄抽查一次，以保證學(xué)校財務(wù)計劃和財務(wù)制度的正確貫徹執(zhí)行。b)學(xué)校根據(jù)上級下達的當(dāng)年經(jīng)費數(shù)，安排相關(guān)工作。代辦費實行專款專用，多還少補原則，不擠用、占用、挪用、截留，并納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一管理。部門或個人向財務(wù)辦理借款手續(xù)時，借款人應(yīng)填寫借條，并說明借款使用原因，分管財務(wù)校長審批后，財務(wù)人員才能給予借款。操作過程中如果發(fā)生斷電、設(shè)備故障、軟件運行不正常等意外情況，應(yīng)立即停止操作，及時通知有關(guān)人員進行處理。超預(yù)算支出金額1%以下的大額資金，由校領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論，校長決定，并報董事會備案；超預(yù)算支出金額1%以上預(yù)算外大額資金，仍由董事會討論決定。使用“銷號單”進行核銷。及時與銀行對帳單進行核對，保證帳帳相符，帳實相符。四、按物價局核定的收費標(biāo)準，做好每月的收費工作。六、正確分清各類收支，按月向董事會和校長匯報學(xué)校財務(wù)執(zhí)行情況，協(xié)助校長做好學(xué)校財務(wù)管理工作。如有破壞者可按規(guī)定予以處罰。為了增強學(xué)校財務(wù)開支的透明度，學(xué)校財務(wù)人員在每次報賬后必須公布財務(wù)開支情況。學(xué)校財務(wù)管理必須堅持民主管理的原則，成立民主管理領(lǐng)導(dǎo)小組。破壞教室辦公室玻璃的，按其大小多少分別賠款，賠款后總務(wù)處方可補裝。七、學(xué)校所有的收費項目按物價局規(guī)定辦理，亮證收費，所有收費全部入帳，不設(shè)帳外帳。五、辦理銀行存款的收付業(yè)務(wù)，按序逐筆登記銀行日記帳。財產(chǎn)管理制度一、對購進的固定資產(chǎn)，做好財產(chǎn)編號，登記入帳。一式兩聯(lián)，一聯(lián)附在審核過的收費票據(jù)后面，說明此票據(jù)本已作銷號處理不得再使用；另一聯(lián)按票據(jù)序號裝訂以作領(lǐng)用新票據(jù)時主管部門核銷舊票據(jù)的依據(jù)。未列入預(yù)算的重大項目均由董事會討論決定。六、對正在使用的會計軟件進行修改、升版和對計算機硬件設(shè)備進行更換等工作，須經(jīng)財政部門審批，并由相關(guān)人員進行監(jiān)督，以保證會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全。不管是接待還是購置設(shè)備等，報銷票據(jù)都必須具有稅務(wù)監(jiān)制章的合法發(fā)票，必須具備發(fā)票的名稱、填制發(fā)票的日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額，必須蓋有填制單位的公章（或?qū)Ｓ谜拢?，大小寫必須相符。學(xué)校支出必須有計劃、有安排，會計要編制每月支出計劃，做到心中有數(shù)。c)在經(jīng)費使用中應(yīng)堅持嚴格按計劃用款、?？顚Ｓ玫脑瓌t，并自覺接受審計部門的審計，若確需要更改項目，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準。第五篇：小學(xué)財務(wù)管理制度苗店鎮(zhèn)司莊學(xué)校財務(wù)管理制度一、學(xué)校財務(wù)工作任務(wù)認真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀律，本著精打細算，勤儉節(jié)約的