【正文】 票應(yīng)有經(jīng)手人、驗(yàn)收人或證明人簽字，并注明事理，最后由校長審批方可報(bào)銷。十、嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求對會計(jì)檔案進(jìn)行管理，由專人負(fù)責(zé)。五、定期對計(jì)算機(jī)進(jìn)行病毒測試，外來軟盤須經(jīng)防毒軟件測試后，方可上機(jī)使用。三、對會計(jì)檔案應(yīng)定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊，并妥善保管。二、學(xué)校實(shí)行分級審核的原則,經(jīng)董事會批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)資金由校長審批。更換出納時，應(yīng)監(jiān)督辦理交接手續(xù)，督促收回鑰匙和更換密碼，保證現(xiàn)金的安全和完整。為避免出現(xiàn)漏洞，任何票據(jù)都必須做核銷工作。七、屬個人違反《會計(jì)法》等有關(guān)規(guī)定，造成財(cái)產(chǎn)損失的，將追究其造成的損失和應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任。其他貨幣資金收支活動，都通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不使用現(xiàn)金。資金管理制度一、現(xiàn)金管理根據(jù)國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)金主要用于支付國家規(guī)定的職工工資、各項(xiàng)工資性補(bǔ)貼、勞保、福利費(fèi)、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)等零星小額支出。支付現(xiàn)金應(yīng)取得合法的原始憑證。十二、會計(jì)人員工作調(diào)動或因故離職，必須將本人所經(jīng)管的全部會計(jì)工作全部移交給接替人員并編制移交清冊。五、對本單位的收入、支出進(jìn)行全面的預(yù)測，按照收支情況，編制預(yù)算計(jì)劃，并嚴(yán)格按照預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行。班費(fèi)開支期終要向總務(wù)處審核后，向?qū)W生公布。愛護(hù)學(xué)校的花草樹木，不踐踏、不攀折、嚴(yán)禁用手搖小數(shù)、用刀刻樹皮樹枝。公用物品、教具、體育器材、衛(wèi)生用品等、均由有關(guān)人員在學(xué)期開校時總務(wù)人員寫借條領(lǐng)取使用，放假時按借條一律歸還。教職工生病住院、教職工或教職工直系親屬有喪事、教職工本人結(jié)婚，學(xué)校組織人去看望，購買禮品，一般情況下，不超過200元。每年12月份，學(xué)校召開教師代表會制訂出第二年財(cái)務(wù)預(yù)算編制。每年到中心校審核一次學(xué)校報(bào)銷的票據(jù)。放假時總務(wù)處如數(shù)清點(diǎn)驗(yàn)收，如有丟失或損壞按價(jià)賠償。教職工調(diào)出學(xué)校，必須辦清借用物品手續(xù)后，再開介紹信。每學(xué)期向教職工公布一次。八、對往來款項(xiàng)設(shè)立明細(xì)帳，及時清理；對應(yīng)上繳的款項(xiàng)，不拖欠挪用，及時上繳。每日核對庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，不坐支，不白條抵庫，按序逐筆登記現(xiàn)金日記帳，并編制記帳憑證，保證帳款相符。月度終了時，核對銀行余額，做到銀行日記帳余額與銀行對帳單余額相符。辦理現(xiàn)金收支，必須以合法的原始憑證為依據(jù)。二、定期（一年）進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。按月填報(bào)《徐匯區(qū)行政事業(yè)單位收費(fèi)票據(jù)收支情況表》上交主管部門。內(nèi)部牽制制度建立內(nèi)部牽制制度是為了增強(qiáng)會計(jì)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，強(qiáng)化會計(jì)管理，達(dá)到相互控制和監(jiān)督的作用。領(lǐng)用空白票據(jù)要有領(lǐng)用登記和注銷制度，作廢收據(jù)要蓋“作廢”章，并聯(lián)同存根一并保存。三、對資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決策后，報(bào)送董事會審批。二、電算化設(shè)備由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，做到專機(jī)專人使用，其他部門和人員不得使用。七、不隨意修改和刪除上級規(guī)定的會計(jì)科目，如有需要可增加二級或三級科目。擺渡小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度為了更好地規(guī)范和完善學(xué)校的財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)密財(cái)務(wù)手續(xù)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化財(cái)務(wù)的監(jiān)督與管理，確保財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行，使財(cái)務(wù)管理制度不流于形式，并結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，現(xiàn)將我校的財(cái)務(wù)管理制度、收費(fèi)管理制度、采購管理制度制定完善如下：一、建立財(cái)務(wù)管理制度學(xué)校財(cái)務(wù)制度是強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理的一種手段，是財(cái)經(jīng)工作方針、政策及有關(guān)法律、法令、法規(guī)的具體表現(xiàn)。其發(fā)票背面須有經(jīng)辦人和證明人簽名或簽章，屬于固定資產(chǎn)的，必須填寫財(cái)產(chǎn)登記表。1自覺接受上級審計(jì)部門的審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。三、建立采購管理制度該政府采購的堅(jiān)持政府統(tǒng)一采購原則。六、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的法規(guī)教育學(xué)校財(cái)務(wù)管理具有政策性強(qiáng)的特點(diǎn)，財(cái)務(wù)管理工作必須認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)法規(guī)制度，堅(jiān)持依法辦事。四、經(jīng)費(fèi)使用管理費(fèi)用報(bào)銷一律先由經(jīng)手人人簽字后校長審批，然后到財(cái)務(wù)報(bào)銷。b)學(xué)校財(cái)務(wù)部門，應(yīng)按會計(jì)制度對各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，做到日清月結(jié)，手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，帳目清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，資料齊全。通過記帳、算帳、報(bào)帳等一系列程序，反映資金的使用情況；完善財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堵塞漏洞，嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用。三、經(jīng)費(fèi)計(jì)劃管理a)學(xué)校向財(cái)務(wù)部門提供下需要的設(shè)備和主要項(xiàng)目費(fèi)用的開支計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部門據(jù)此作出下預(yù)算，經(jīng)主管校長審核。五、計(jì)憑證、帳票、報(bào)表以及會計(jì)檔案管理。d)財(cái)務(wù)部門各崗位經(jīng)辦人員，應(yīng)按財(cái)務(wù)檔案管理要求，將會計(jì)憑證、帳薄、財(cái)務(wù)計(jì)劃、會計(jì)報(bào)表，以及有關(guān)開支的經(jīng)濟(jì)文件資料，分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計(jì)匯總，編造移交清冊，送交學(xué)校檔案管