【正文】 ，編報(bào)及時(shí)說明詳實(shí)。二、持證上崗（會(huì)計(jì)證、電算化合格證），定期參加財(cái)政部門規(guī)定的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能。開校前要做好教學(xué)用具的購(gòu)置，保證教學(xué)工作順利進(jìn)行。學(xué)校統(tǒng)一配發(fā)燈泡，不得隨意加大瓦數(shù)和私增燈具及其他電氣設(shè)備；教室及辦公室冬季取暖用煤，要堅(jiān)持節(jié)約的原則，春季回暖后剩余煤全部收回庫(kù)房，不得私用或轉(zhuǎn)送別人。第二篇：小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度***小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度（一）財(cái)產(chǎn)管理學(xué)校一切財(cái)產(chǎn)由總務(wù)處統(tǒng)一安排，每個(gè)人必須妥善使用、保管、愛護(hù)，不得變公為私，損公利己，丟失和無故損壞者要照價(jià)賠償。大型開支須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。開支300元以下的票據(jù)，須有經(jīng)手人、證明人簽字方可到校長(zhǎng)處審批；開支300元以上的票據(jù)，除有經(jīng)手人、證明人簽字外，還要學(xué)校理財(cái)組長(zhǎng)簽字后方可到校長(zhǎng)處審批。學(xué)校固定資產(chǎn)，一定要登記造冊(cè)，入庫(kù)保管嚴(yán)防丟失。對(duì)于學(xué)校修建工地上的木材、柴禾、磚瓦、石灰、沙土等物，教職工不得私自動(dòng)用。財(cái)務(wù)人員，按時(shí)撥領(lǐng)上級(jí)所發(fā)教師工資、副食差額補(bǔ)貼、取暖費(fèi)等，由本人簽名蓋章，如數(shù)領(lǐng)取。三、按照《會(huì)計(jì)法》和上級(jí)要求設(shè)立會(huì)計(jì)核算科目，建立帳冊(cè)，設(shè)立總帳和明細(xì)帳、銀行日記帳和現(xiàn)金日記帳。保證所提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。三、按規(guī)定手續(xù)辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，收到交來的現(xiàn)金必須開給繳款人正式收據(jù)或發(fā)票。七、保管好有關(guān)印鑒、空白支票、各種收據(jù)發(fā)票、庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券等各種票據(jù)入表現(xiàn)庫(kù)。對(duì)銀行存款收支應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格控制，監(jiān)督存款的使用，使單位的貨幣收支活動(dòng)符合會(huì)計(jì)制度及預(yù)算計(jì)劃的完成。五、對(duì)捐贈(zèng)的財(cái)物，應(yīng)報(bào)董事會(huì)和上級(jí)主管部門辦理相應(yīng)手續(xù)，校長(zhǎng)室或經(jīng)辦人員及時(shí)通知財(cái)產(chǎn)保管員清點(diǎn)驗(yàn)收，入帳入庫(kù)。按順序號(hào)開具收費(fèi)票據(jù)，不拆本使用，套上復(fù)印紙?zhí)顚?；如有錯(cuò)誤作廢時(shí)要加蓋作廢章；如有遺失要查明原因，及時(shí)上報(bào)。二、現(xiàn)金管理的內(nèi)部牽制。財(cái)務(wù)收支審批制度一、學(xué)校對(duì)所有的財(cái)務(wù)收支編制預(yù)算經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃，由董事會(huì)根據(jù)財(cái)政、稅務(wù)、財(cái)務(wù)制度的規(guī)定及本單位的實(shí)際情況審批決定，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，預(yù)算計(jì)劃方可執(zhí)行。會(huì)計(jì)檔案保管制度一、會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、預(yù)決算及經(jīng)濟(jì)合同等會(huì)計(jì)資料。如遇人員變動(dòng)必須更換工作崗位密碼。九、每月打印現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳，總帳、明細(xì)帳按需打印，每月對(duì)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行軟盤備份；年終結(jié)帳后，打印出全年的總帳、明細(xì)帳及會(huì)計(jì)報(bào)表，并對(duì)全年的會(huì)計(jì)資料進(jìn)行軟盤備份，防止會(huì)計(jì)檔案丟失。每學(xué)期，財(cái)會(huì)人員應(yīng)及時(shí)向分管財(cái)務(wù)的校長(zhǎng)、總務(wù)報(bào)告各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收入情況，并配合校長(zhǎng)做好預(yù)算內(nèi)、外支出計(jì)劃，做到統(tǒng)收統(tǒng)支，?？顚Ｓ?。差旅費(fèi)報(bào)銷，當(dāng)事人應(yīng)如實(shí)填明出差事由、地點(diǎn)、日期、出發(fā)和到達(dá)時(shí)間、票價(jià)。認(rèn)真使用省財(cái)政統(tǒng)一監(jiān)制的事業(yè)性收費(fèi)的專用打印票據(jù)。購(gòu)回的設(shè)備或物品必須履行完善的驗(yàn)收、領(lǐng)用手續(xù)。通過記帳、算帳、報(bào)帳等一系列程序，反映資金的使用情況；完善財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堵塞漏洞，嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用。任何人不得因私借用公款。六、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)于不執(zhí)行計(jì)劃，違反財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的開支，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕付款或報(bào)銷，同時(shí)報(bào)領(lǐng)導(dǎo)處理。b)上級(jí)撥入的預(yù)算外資金。四、經(jīng)費(fèi)使用管理費(fèi)用報(bào)銷一律先由科室負(fù)責(zé)人簽字后校長(zhǎng)審批，然后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷。否則，追究當(dāng)事人責(zé)任。學(xué)校財(cái)務(wù)部門有權(quán)對(duì)學(xué)生財(cái)產(chǎn)、物資的使用和保管部門進(jìn)行財(cái)產(chǎn)、物資的核對(duì)和檢查，以保證國(guó)家財(cái)產(chǎn)、物資的完整和安全。主管校領(lǐng)導(dǎo)每年對(duì)財(cái)務(wù)部門的會(huì)計(jì)憑證、帳薄抽查一次，以保證學(xué)校財(cái)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)制度的正確貫徹執(zhí)行。做到日清月結(jié)，手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，帳目清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，資料齊全。教職工因公出差借款，由校長(zhǎng)批簽。d)各種捐贈(zèng)款項(xiàng)收入。會(huì)計(jì)必須對(duì)學(xué)校負(fù)責(zé)，每月對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用憑證審核一次，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)匯報(bào)和糾正。a)學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核各項(xiàng)原始憑證。三、經(jīng)費(fèi)計(jì)劃管理a)學(xué)校向財(cái)務(wù)部門提供下需要的設(shè)備和主要項(xiàng)目費(fèi)用的開支計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部門據(jù)此作出下預(yù)算，經(jīng)主管校長(zhǎng)審核。五、加強(qiáng)各項(xiàng)制度的監(jiān)督落實(shí)在采購(gòu)中，操作人員認(rèn)真抓四個(gè)環(huán)節(jié)：①合理選擇供貨單位；②確定采購(gòu)方式；③確定采購(gòu)價(jià)格；④簽訂采購(gòu)合同并加強(qiáng)合同的管理。各年級(jí)部和個(gè)人不得擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或搭車收費(fèi)，否則追究法律責(zé)任。學(xué)校的收據(jù)和發(fā)票，是會(huì)計(jì)核算的原始憑證和法定依據(jù)，學(xué)生票據(jù)和事業(yè)性發(fā)票均由總務(wù)購(gòu)買，會(huì)計(jì)向總務(wù)領(lǐng)用，用多少領(lǐng)多少，用完要及時(shí)上繳財(cái)政。嚴(yán)格財(cái)經(jīng)審批手續(xù)，所有報(bào)銷發(fā)