某某小學(xué)財務(wù)管理制度[小編推薦]-免費閱讀
【正文】 會計必須對學(xué)校負(fù)責(zé)，每月對各項費用憑證審核一次，發(fā)現(xiàn)問題，及時匯報和糾正。b)學(xué)校財務(wù)部門，應(yīng)按會計制度對各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，通過會計憑證及時記帳、算帳。預(yù)算外的各項經(jīng)費，應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)制度規(guī)定，在領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)的項目和限額內(nèi)開支使用。c)學(xué)生學(xué)雜費收入。學(xué)校財務(wù)部門有權(quán)對學(xué)生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門進行財產(chǎn)、物資的核對和檢查，以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安全。五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。二、經(jīng)費收入管理學(xué)校財務(wù)部門管理以下各項資金：。四、建立基建管理制度學(xué)校搞校舍基本建設(shè)或維修必須先履行預(yù)算，編設(shè)施工投資計劃，進行投資概算，在實施過程中，嚴(yán)格把好工程質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)格按照國家規(guī)定的工程預(yù)算定額的取費標(biāo)準(zhǔn)，辦理工程結(jié)算，最后送審計審核。收取得雜費、借讀費及時納入預(yù)算外資金管理，并按規(guī)定繳存財政專戶。車票應(yīng)貼在報銷單背面，報單人簽名，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批，會計審核后才能辦理報銷手續(xù)。必須做到民主理財，不得單立賬目，嚴(yán)禁公款私存，學(xué)校只能在指定的銀行開立賬號，不得私自找銀行或儲蓄所建賬存款。年終的軟件備份要二份，并存放在不同地點。四、每次操作完畢，應(yīng)按正確方式退出，不得在使用過程中突然關(guān)機，如臨時離開，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件。二、按月裝訂會計憑證，按年裝訂會計帳簿及報表等會計資料。預(yù)算計劃執(zhí)行的決算須報董事會批準(zhǔn)通過。會計人員應(yīng)當(dāng)經(jīng)常進行庫存現(xiàn)金抽查，監(jiān)督現(xiàn)金是否合理使用。三、票據(jù)的核銷：票據(jù)的核銷就是將已用完或未用完但不能續(xù)用的票據(jù)本進行銷號。六、對需報廢的財產(chǎn)，報送董事會和上級主管部門批準(zhǔn)，按規(guī)定辦理報廢手續(xù)。開設(shè)一個基本銀行帳戶，只供本單位使用，不轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。嚴(yán)守保險柜的密碼，保管好鑰匙，確保安全無缺。從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字蓋章。十一、按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，妥善保管好會計憑證、帳冊、報表等資料，定期立卷歸檔。四、做好會計核算工作，對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，不予辦理。學(xué)雜費收入一定按規(guī)定收取，學(xué)校、班級不得擅自提高收費標(biāo)準(zhǔn)。教職工帶入的木制家具等，在帶出校門時必須先總務(wù)打招呼，門房準(zhǔn)許帶走。對教師宿舍、辦公室的應(yīng)用物品，都要逐房登記，一式兩份，到移交時如數(shù)清點，個人丟失要照價賠償，辦公室應(yīng)用物品，個人不得拿去自用。部門需要購物先征得校長同意，然后由校長指派人購買。所有開支須有校長同意方可開支。本制度從2011年1月1日起執(zhí)行，如與上級文件精神有抵觸的地方，以上級文件精神為準(zhǔn)。教職工用煤用電必須樹立“節(jié)約關(guān)榮”的觀念，做到天不黑不開燈，人不在須管燈。（二）財經(jīng)管理必須堅持學(xué)校經(jīng)費為教學(xué)服務(wù)的原則，節(jié)約其他開支，保證教學(xué)需要。第三篇：小學(xué)財務(wù)管理制度會計人員崗位責(zé)任制一、會計人員必須堅持原則，廉潔奉公；具有會計專業(yè)技術(shù)資格；熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)的有關(guān)知識；熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)。九、加強對學(xué)校資產(chǎn)的管理，確保學(xué)校資產(chǎn)不流失，按規(guī)定進行核算，固定資產(chǎn)的購入、使用、報廢清理手續(xù)完整，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。二、對原始憑證進行審核，包括憑證的名稱、填制憑證的日期、經(jīng)辦人員簽名或蓋章、內(nèi)容和金額等，原始憑證不得涂改，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或更正；對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證不予受理，同時應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)報告。六、不簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不出租、出借銀行帳戶，不公款私存。收到現(xiàn)金及時開出相應(yīng)的收據(jù)；付出現(xiàn)金后應(yīng)及時入帳，每天要結(jié)出余額，做到日清月結(jié)，帳款相符。三、財會人員與財產(chǎn)保管員密切配合，及時對購進財產(chǎn)進行核對并登記入帳，做到帳帳相符、帳物相符。二、票據(jù)的管理：收費票據(jù)由財務(wù)部門統(tǒng)一管理，不得自行印制、出售、轉(zhuǎn)讓、出借或代開收費票據(jù)，不得自行改變收費票據(jù)的用途。一、設(shè)置專職的會計人員和出納人員。四、財產(chǎn)管理的內(nèi)部牽制。四、凡通過合法渠道接受的社會捐贈，須全額解繳徐匯區(qū)教育基金會，并報董事會備案。明確規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，不得越權(quán)操作。根據(jù)原始憑證編制記帳憑證，正確輸入會計數(shù)據(jù)，要正確運用會計科目，簡單明了的填寫摘要。因此，學(xué)校必須建立財務(wù)管理制度。全校財產(chǎn)物資的申購、調(diào)配、報廢等均由總務(wù)處辦理。1財會人員必須嚴(yán)格執(zhí)法，自覺執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，做好財務(wù)核算，做到賬物相符，帳帳相符。不是政府采購的，重大采購項目
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