某某小學財務管理制度[小編推薦]-免費閱讀
【正文】 會計必須對學校負責，每月對各項費用憑證審核一次，發(fā)現問題，及時匯報和糾正。b)學校財務部門，應按會計制度對各類經濟業(yè)務事項，通過會計憑證及時記帳、算帳。預算外的各項經費，應嚴格按照財務制度規(guī)定，在領導審核批準的項目和限額內開支使用。c)學生學雜費收入。學校財務部門有權對學生財產、物資的使用和保管部門進行財產、物資的核對和檢查，以保證國家財產、物資的完整和安全。五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。二、經費收入管理學校財務部門管理以下各項資金：。四、建立基建管理制度學校搞校舍基本建設或維修必須先履行預算，編設施工投資計劃，進行投資概算，在實施過程中，嚴格把好工程質量關，嚴格按照國家規(guī)定的工程預算定額的取費標準，辦理工程結算，最后送審計審核。收取得雜費、借讀費及時納入預算外資金管理，并按規(guī)定繳存財政專戶。車票應貼在報銷單背面，報單人簽名，學校領導審批，會計審核后才能辦理報銷手續(xù)。必須做到民主理財，不得單立賬目，嚴禁公款私存，學校只能在指定的銀行開立賬號，不得私自找銀行或儲蓄所建賬存款。年終的軟件備份要二份，并存放在不同地點。四、每次操作完畢，應按正確方式退出，不得在使用過程中突然關機，如臨時離開，應執(zhí)行相應命令退出會計軟件。二、按月裝訂會計憑證，按年裝訂會計帳簿及報表等會計資料。預算計劃執(zhí)行的決算須報董事會批準通過。會計人員應當經常進行庫存現金抽查，監(jiān)督現金是否合理使用。三、票據的核銷：票據的核銷就是將已用完或未用完但不能續(xù)用的票據本進行銷號。六、對需報廢的財產，報送董事會和上級主管部門批準，按規(guī)定辦理報廢手續(xù)。開設一個基本銀行帳戶，只供本單位使用，不轉讓給其他單位或個人使用。嚴守保險柜的密碼，保管好鑰匙，確保安全無缺。從銀行提取現金，應當寫明用途，由財務負責人簽字蓋章。十一、按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，妥善保管好會計憑證、帳冊、報表等資料，定期立卷歸檔。四、做好會計核算工作，對違反國家統一的財政、財務、會計制度規(guī)定的財務收支，不予辦理。學雜費收入一定按規(guī)定收取，學校、班級不得擅自提高收費標準。教職工帶入的木制家具等，在帶出校門時必須先總務打招呼，門房準許帶走。對教師宿舍、辦公室的應用物品，都要逐房登記，一式兩份，到移交時如數清點，個人丟失要照價賠償，辦公室應用物品，個人不得拿去自用。部門需要購物先征得校長同意，然后由校長指派人購買。所有開支須有校長同意方可開支。本制度從2011年1月1日起執(zhí)行，如與上級文件精神有抵觸的地方，以上級文件精神為準。教職工用煤用電必須樹立“節(jié)約關榮”的觀念，做到天不黑不開燈，人不在須管燈。（二）財經管理必須堅持學校經費為教學服務的原則，節(jié)約其他開支，保證教學需要。第三篇：小學財務管理制度會計人員崗位責任制一、會計人員必須堅持原則，廉潔奉公；具有會計專業(yè)技術資格；熟悉財經法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統一會計制度，掌握本行業(yè)業(yè)務的有關知識；熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務。九、加強對學校資產的管理，確保學校資產不流失，按規(guī)定進行核算，固定資產的購入、使用、報廢清理手續(xù)完整，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。二、對原始憑證進行審核，包括憑證的名稱、填制憑證的日期、經辦人員簽名或蓋章、內容和金額等，原始憑證不得涂改，發(fā)現原始憑證有錯誤的，應當由開出單位重開或更正；對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證不予受理，同時應及時向領導報告。六、不簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不出租、出借銀行帳戶，不公款私存。收到現金及時開出相應的收據；付出現金后應及時入帳，每天要結出余額，做到日清月結，帳款相符。三、財會人員與財產保管員密切配合，及時對購進財產進行核對并登記入帳，做到帳帳相符、帳物相符。二、票據的管理：收費票據由財務部門統一管理，不得自行印制、出售、轉讓、出借或代開收費票據，不得自行改變收費票據的用途。一、設置專職的會計人員和出納人員。四、財產管理的內部牽制。四、凡通過合法渠道接受的社會捐贈，須全額解繳徐匯區(qū)教育基金會，并報董事會備案。明確規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作工作內容和權限，不得越權操作。根據原始憑證編制記帳憑證，正確輸入會計數據，要正確運用會計科目，簡單明了的填寫摘要。因此，學校必須建立財務管理制度。全校財產物資的申購、調配、報廢等均由總務處辦理。1財會人員必須嚴格執(zhí)法，自覺執(zhí)行財經紀律，做好財務核算，做到賬物相符，帳帳相符。不是政府采購的，重大采購項目
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