某某小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度[小編推薦]-全文預(yù)覽
【正文】 學(xué)生票據(jù)和事業(yè)性發(fā)票均由總務(wù)購(gòu)買，會(huì)計(jì)向總務(wù)領(lǐng)用，用多少領(lǐng)多少，用完要及時(shí)上繳財(cái)政。全校財(cái)產(chǎn)物資的申購(gòu)、調(diào)配、報(bào)廢等均由總務(wù)處辦理。嚴(yán)格財(cái)經(jīng)審批手續(xù)，所有報(bào)銷發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、驗(yàn)收人或證明人簽字，并注明事理，最后由校長(zhǎng)審批方可報(bào)銷。因此，學(xué)校必須建立財(cái)務(wù)管理制度。十、嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理，由專人負(fù)責(zé)。根據(jù)原始憑證編制記帳憑證，正確輸入會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，要正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目，簡(jiǎn)單明了的填寫摘要。五、定期對(duì)計(jì)算機(jī)進(jìn)行病毒測(cè)試，外來軟盤須經(jīng)防毒軟件測(cè)試后，方可上機(jī)使用。明確規(guī)定上機(jī)操作人員對(duì)會(huì)計(jì)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，不得越權(quán)操作。三、對(duì)會(huì)計(jì)檔案應(yīng)定期歸集、審查核對(duì)、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊(cè)，并妥善保管。四、凡通過合法渠道接受的社會(huì)捐贈(zèng)，須全額解繳徐匯區(qū)教育基金會(huì)，并報(bào)董事會(huì)備案。二、學(xué)校實(shí)行分級(jí)審核的原則,經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)資金由校長(zhǎng)審批。四、財(cái)產(chǎn)管理的內(nèi)部牽制。更換出納時(shí)，應(yīng)監(jiān)督辦理交接手續(xù)，督促收回鑰匙和更換密碼，保證現(xiàn)金的安全和完整。一、設(shè)置專職的會(huì)計(jì)人員和出納人員。為避免出現(xiàn)漏洞，任何票據(jù)都必須做核銷工作。二、票據(jù)的管理：收費(fèi)票據(jù)由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，不得自行印制、出售、轉(zhuǎn)讓、出借或代開收費(fèi)票據(jù)，不得自行改變收費(fèi)票據(jù)的用途。七、屬個(gè)人違反《會(huì)計(jì)法》等有關(guān)規(guī)定，造成財(cái)產(chǎn)損失的，將追究其造成的損失和應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任。三、財(cái)會(huì)人員與財(cái)產(chǎn)保管員密切配合，及時(shí)對(duì)購(gòu)進(jìn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)并登記入帳，做到帳帳相符、帳物相符。其他貨幣資金收支活動(dòng)，都通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不使用現(xiàn)金。收到現(xiàn)金及時(shí)開出相應(yīng)的收據(jù)；付出現(xiàn)金后應(yīng)及時(shí)入帳，每天要結(jié)出余額，做到日清月結(jié)，帳款相符。資金管理制度一、現(xiàn)金管理根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)金主要用于支付國(guó)家規(guī)定的職工工資、各項(xiàng)工資性補(bǔ)貼、勞保、福利費(fèi)、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)等零星小額支出。六、不簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不出租、出借銀行帳戶，不公款私存。支付現(xiàn)金應(yīng)取得合法的原始憑證。二、對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，包括憑證的名稱、填制憑證的日期、經(jīng)辦人員簽名或蓋章、內(nèi)容和金額等，原始憑證不得涂改，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或更正；對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證不予受理，同時(shí)應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。十二、會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或因故離職，必須將本人所經(jīng)管的全部會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員并編制移交清冊(cè)。九、加強(qiáng)對(duì)學(xué)校資產(chǎn)的管理，確保學(xué)校資產(chǎn)不流失，按規(guī)定進(jìn)行核算，固定資產(chǎn)的購(gòu)入、使用、報(bào)廢清理手續(xù)完整，做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符。五、對(duì)本單位的收入、支出進(jìn)行全面的預(yù)測(cè)，按照收支情況，編制預(yù)算計(jì)劃，并嚴(yán)格按照預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行。第三篇：小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制一、會(huì)計(jì)人員必須堅(jiān)持原則，廉潔奉公；具有會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格；熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)的有關(guān)知識(shí)；熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)。班費(fèi)開支期終要向總務(wù)處審核后，向?qū)W生公布。（二）財(cái)經(jīng)管理必須堅(jiān)持學(xué)校經(jīng)費(fèi)為教學(xué)服務(wù)的原則，節(jié)約其他開支，保證教學(xué)需要。愛護(hù)學(xué)校的花草樹木，不踐踏、不攀折、嚴(yán)禁用手搖小數(shù)、用刀刻樹皮樹枝。教職工用煤用電必須樹立“節(jié)約關(guān)榮”的觀念，做到天不黑不開燈，人不在須管燈。公用物品、教具、體育器材、衛(wèi)生用品等、均由有關(guān)人員在學(xué)期開校時(shí)總務(wù)人員寫借條領(lǐng)取使用，放假時(shí)按借條一律歸還。本制度從2011年1月1日起執(zhí)行，如與上級(jí)文件精神有抵觸的地方，以上級(jí)文件精神為準(zhǔn)。教職工生病住院、教職工或教職工直系親屬有喪事、教職工本人結(jié)婚，學(xué)校組織人去看望，購(gòu)買禮品，一般情況下，不超過200元。所有開支須有校長(zhǎng)同意方可開支。每年12月份，學(xué)校召開教師代表會(huì)制訂出第二年財(cái)務(wù)預(yù)算編制。部門需要購(gòu)物先征得校長(zhǎng)同意，然后由校長(zhǎng)指派人購(gòu)買。每年到中心校審核一次學(xué)校報(bào)銷的票據(jù)。對(duì)教師宿舍、辦公室的應(yīng)用物品，都要逐房登記，一式兩份，到移交時(shí)如數(shù)清點(diǎn)，個(gè)人丟失要照價(jià)賠償，辦公室應(yīng)用物品，個(gè)人不得拿去自用。放假時(shí)總務(wù)處如數(shù)清點(diǎn)驗(yàn)收，如有丟失或損壞按價(jià)賠償。教職工帶入的木制家具等，在帶出校門時(shí)必須先總務(wù)打招呼，門房準(zhǔn)許帶走。教職工調(diào)出學(xué)校，必須辦清借用物品手續(xù)后，再開介紹信。學(xué)雜費(fèi)收入一定按規(guī)定收取，學(xué)校、班級(jí)不得擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。每學(xué)期向教職工公布一次。四、做好會(huì)計(jì)核算工作，對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，不予辦理。八、對(duì)往來款項(xiàng)設(shè)立明細(xì)帳，及
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