【正文】 供電服務(wù) 供電企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定履行電力社會(huì)普遍服務(wù)義務(wù)，依法保障任何人能夠按照國(guó)家規(guī)定的價(jià)格獲得最基本的供電服務(wù)。 3． 查閱承裝（修、試）單位竣工報(bào)告，并核驗(yàn)其資質(zhì)。 5． 查閱中止供電情況，檢查其是否符合《供電營(yíng)業(yè)規(guī)則》規(guī)定。 3． 到達(dá)搶修現(xiàn)場(chǎng)時(shí)間不滿足時(shí)限要求；因特殊原因無法在規(guī)定時(shí)限內(nèi)到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)的，未向用戶做出解釋。 3． 未定期開展緊急供電方案和應(yīng)急預(yù)案的培訓(xùn)和演練。 2． 檢查 供電企業(yè)是否限制躉售供電企業(yè)供電能力。 2． 核查用戶申請(qǐng)獲取的信息是否按規(guī)定公開。 2． 不積極推廣有利于降低損耗的新技術(shù)、新材料、新工藝、新設(shè)備。檢查生產(chǎn)運(yùn)行和建設(shè)成本是否嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定。 3． 計(jì)劃停電、臨時(shí)停電、故障停電記錄，調(diào)度日志，搶修班組記錄。 10． 政府批準(zhǔn)的有償服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。 （五）供電成本 1． 年度 決算會(huì)計(jì)報(bào)表及附注 。 （七）節(jié)能減排 1． 線損管理制度及執(zhí)行情況。累計(jì)制作檢查筆錄 **份，走訪或召開用戶座談會(huì) **次，發(fā)放調(diào)查問卷 **份 。 28 附表 1 現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書 **電監(jiān)檢字（ 20**） **號(hào) ： 依據(jù)《電力監(jiān)管機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》有關(guān)規(guī)定，現(xiàn) 決定自 **年 **月 **日起對(duì)你單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，請(qǐng)予以配合，并提供有關(guān)資料和必要的工作條件。 如在用電業(yè)務(wù)審核意見或整改要求中提出 不必要要求 ； 在用電業(yè)務(wù) 對(duì)承接用戶受電工程的施工企業(yè)提出實(shí)施本應(yīng)由供電企業(yè)完成的工作 以及超越技術(shù)標(biāo)準(zhǔn) 的不合理 工作 要求 ； 對(duì)非關(guān)聯(lián) 承裝（修、試）電力設(shè)施 企業(yè)因用戶接入設(shè)施工程建設(shè)需要，到供電企業(yè)運(yùn)行維護(hù)的設(shè)施范圍內(nèi)作業(yè)時(shí)，未按照各自的安全管理職責(zé) 按?雙簽發(fā)?制 簽發(fā)工作票，而是參照入圍分包施工隊(duì)伍安全管理模式 簽訂?雙負(fù)責(zé)人?制 簽發(fā)工作票 。上述資產(chǎn)未作為固定資產(chǎn)管理，不符合固定資產(chǎn)管理辦法的相關(guān)規(guī)定。 。 ,投資計(jì)劃 1,818 萬元 ,截止 20xx年 12 月 ,累計(jì)支出 12,635, 元。 、存貨、投資等資產(chǎn)盤點(diǎn)表，查明是否存在?背、冷、殘、次?等庫(kù)存積壓存貨，長(zhǎng)期閑置、毀損報(bào)廢 或盤虧的待處理固定資產(chǎn)，以及破產(chǎn)、倒閉或長(zhǎng)期虧損的投資項(xiàng)目金額，劃清形成不良資產(chǎn)的責(zé)任，并按規(guī)定應(yīng)提取相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。 ，會(huì)計(jì)賬簿，確認(rèn)按合同條件付款與結(jié)算，是否準(zhǔn)確計(jì)入在當(dāng)年及以后年度的相關(guān)工程項(xiàng)目成本、生產(chǎn)費(fèi)用。 票（進(jìn)項(xiàng)稅聯(lián)）的相關(guān)管理辦法，查閱檢查年度的企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票（進(jìn)項(xiàng)稅聯(lián)）匯總表，是否存在應(yīng)取得而未取得增值稅專用發(fā)票（進(jìn)項(xiàng)稅聯(lián)）加大企業(yè)成本的事項(xiàng)。是否存在會(huì)計(jì)科目核算錯(cuò)誤，費(fèi)用項(xiàng)目的分類不準(zhǔn)確等情況。按會(huì)計(jì)制度相關(guān)條款規(guī)定，企業(yè)成本不應(yīng)列支商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)。圖審意見不明確、不充分，影響或迫使用戶改變對(duì)設(shè)計(jì)、施工、物資供應(yīng)等單位的選擇 。 附表 3． 現(xiàn)場(chǎng)檢查調(diào)閱資料清單 。 共 計(jì)區(qū)域 級(jí)電網(wǎng)公司 **家，省級(jí)供電企業(yè) **家，地（市）級(jí)供電企業(yè) **家，縣級(jí)供電企業(yè) **家。 14． 年度 購(gòu)電單位及購(gòu)電量、電價(jià)情況 。 11． 供電公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)名稱，地址，辦公場(chǎng)所、車輛等資產(chǎn)使用情況。 7． 故障工單、搶修班組記錄，檢查到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)時(shí)間和搶修服務(wù)保證制度。 5． 公用配電變壓器負(fù)載率統(tǒng)計(jì)表。 5． 執(zhí)行?兩部制?電價(jià)的用戶停電后，未按規(guī)定向其退還基本電費(fèi)。 1． 檢查線損 管理開展情況及線損指標(biāo)完成情況。 市場(chǎng)行為 供電企業(yè)應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國(guó)政府信息公開條例》、《電力企業(yè)信息披露規(guī)定》，采取便于用戶獲取的方式，公開供電服務(wù)信息。 5． 利用市場(chǎng)支配地位，直接或變相對(duì)已取得《承裝（修、試）電力設(shè)施許可證》的單位和取得《電工進(jìn)網(wǎng)作業(yè)許可證》的個(gè)人進(jìn)行再次許可。 4． 現(xiàn)場(chǎng)撥叫電力服務(wù)熱線，檢查其暢通情況。查閱上述各類記錄是否一致。 1． 查閱調(diào)度資料，詢問有關(guān)人員，了解電力系統(tǒng)非正常供電的時(shí)間段。 6． 電話了解或走訪用戶。 5． 檢查電壓監(jiān)測(cè)點(diǎn)設(shè)置情況是否及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)備。 1． 未指導(dǎo)用戶開展諧波、沖擊負(fù)荷治理工作。 4 監(jiān)管 內(nèi)容 檢查內(nèi)容 檢查方法 部分共性問題 供電質(zhì)量 在電力系統(tǒng)正常的情況下，供電企業(yè)的供電質(zhì)量應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定： (一 )向用戶提供的電能質(zhì)量符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)或者電力行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)； (二 )城市地區(qū)年供電可靠率不低于 99%,城市居民用戶受電端電壓合格率不低于 95%， 10 千伏以上供電用戶受電端電壓合格率不低于 98%； (三 )農(nóng)村地區(qū)年供電可靠率和農(nóng)村居民用戶受電端電壓合格率符合派出機(jī)構(gòu)的規(guī)定。 一、工作程序 （一） 電力監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查應(yīng)當(dāng)事先擬定現(xiàn)場(chǎng)檢查方案，經(jīng)電力監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后，制作現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書。 5． 查閱公用配電變壓器平均負(fù)載率（ 負(fù)載率 =公用配變總 實(shí)際功率 /公用配變總額定功率 100%） 1． 變電站布局不合理；局部地區(qū)變電站主變?nèi)葺d比低，超負(fù)荷或單主變運(yùn)行或高壓電網(wǎng)放射性分布。 5 監(jiān)管 內(nèi)容 檢查內(nèi)容 檢查方法 部分共性問題 供電質(zhì)量 供電企業(yè)應(yīng)當(dāng)審核用電設(shè)施產(chǎn)生諧波、沖擊負(fù)荷的情況，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定拒絕不符合規(guī)定的用電設(shè)施接入電網(wǎng)。 供電企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年 3 月 31 日前將上一年度設(shè)置電壓監(jiān)測(cè)點(diǎn)的情況報(bào)送所在地派出機(jī)構(gòu)。 3． 用電業(yè)務(wù)辦理紙質(zhì)檔案和用電信息管理系統(tǒng)不對(duì)應(yīng)，存在造假現(xiàn)象。 引起停電或者限電的原因消除后，供電企業(yè)應(yīng)當(dāng)盡快恢復(fù)正常供電。因天氣、交通等特殊原因無法在規(guī)定時(shí)限內(nèi)到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)的，應(yīng)當(dāng)向用戶做出解釋。 1． 查看用電投訴制度及處理程序。 2． 在經(jīng)營(yíng)供電業(yè)務(wù)時(shí)， 未按照供電營(yíng)業(yè)許可范圍開展工作，如超出范圍營(yíng)業(yè)等。 1． 未按規(guī)定簽訂供用電合同。 市場(chǎng)行為 供電企業(yè)應(yīng)當(dāng)減少電能輸送和供應(yīng)環(huán)節(jié)的損失和浪費(fèi)。 2． 需求側(cè)管理工作相關(guān)規(guī)章制度未建立或可操作性不強(qiáng)。 2． 110kV 及以下 電網(wǎng) 現(xiàn)狀及 主 接線圖 。 4． 用戶受電工程檔案。 8． 用戶受電 工程匯總表（含運(yùn)行單位 供電部 /供電所 、線路名稱、 T 接位置、產(chǎn)權(quán)分界點(diǎn)、戶名、戶號(hào)、 用戶 聯(lián)系人、聯(lián)系方式、業(yè)擴(kuò)容量、工程概況、設(shè)計(jì)單位、施工單位、材料供應(yīng)單位、 開竣工時(shí)間、驗(yàn)收時(shí)間、送電時(shí)間等 內(nèi)容 ）。 10． 上級(jí)部門審計(jì)及其他部門本年度對(duì)公司審計(jì)報(bào)告，上年度事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告、管理建議書 ． 24 11． 年度 成本預(yù)算、年終預(yù)算調(diào)整方案、全年預(yù)算分析 。 （四）不得泄露檢查工作中知悉的國(guó)家秘密、商業(yè)秘密、個(gè)人隱私等。各級(jí)地方政府部門要統(tǒng)籌兼顧、統(tǒng)一安排，將電網(wǎng)發(fā)展規(guī)劃納入到地方綜合發(fā)展規(guī) 劃中，解決電網(wǎng)建設(shè)和發(fā)展中存在的問題。 如 關(guān)聯(lián)企業(yè)利用主業(yè)優(yōu)勢(shì)地位，直接從主業(yè)工作流程中獲取用戶信息，直接介入用電報(bào)裝業(yè)務(wù)等混業(yè)經(jīng)營(yíng)行為。 ?生產(chǎn)成本 輸配電成本 其他運(yùn)營(yíng)費(fèi) 差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)?中列支員工外出培訓(xùn)發(fā)生的差旅費(fèi)用、培訓(xùn)資料費(fèi)以及培訓(xùn)會(huì)議費(fèi)。 ，查閱有關(guān)工資薪酬發(fā)放的會(huì)計(jì)憑證，核對(duì)附件匯總表上的職工人數(shù)、銀行入賬回單上的姓 名，核實(shí)有無發(fā)放不在本企業(yè)工作的職工工資情況，勞動(dòng)工資核算不實(shí)問題。 ，未取得增值稅專用發(fā)票，未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，至使企業(yè)多計(jì)成本。 ?生產(chǎn)成本 輸配電成本 外包檢修費(fèi)?科目中列支的立項(xiàng)修理費(fèi)用，未在支付憑證后面附上該工程決算書等資料。 ，與往來單位的函證，了解企業(yè)往來款項(xiàng)是否及時(shí)清理核對(duì)，有無賬外資產(chǎn)、潛虧掛賬問題，有無通過負(fù)債類科目調(diào)節(jié)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營(yíng)成果以及其他違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為。 10KV 、 400V 臺(tái)區(qū)線路工程合同為 20xx 年 6月簽訂，合同完成為 20xx年年底，按照會(huì)計(jì)分期、成本配比原則，該費(fèi)用應(yīng)在 20xx 年結(jié)算記賬，實(shí)際在 20xx 年 6 月結(jié)算記賬。 （二）檢查方法 ，了解企業(yè)成本明細(xì)項(xiàng)目的每月開支金額，關(guān)注電力產(chǎn)品成本表，其他費(fèi)用明細(xì)表的明細(xì)項(xiàng)目波動(dòng)情況，是否均衡，有無年底集中結(jié)算、集中入賬的現(xiàn)象。 ，未通過累計(jì)攤銷科目進(jìn)行核算，而是直接用無形資產(chǎn)科目進(jìn)行核算，與會(huì)計(jì)核算辦法不符，應(yīng)按照會(huì)計(jì)核算規(guī)范核算。 36 附件二 ： 供電成本 檢查 指導(dǎo)意見 一、成本列支不規(guī)范，存在將培訓(xùn)、差旅等費(fèi)用列入輸配電成本等情況。 封存期間，不得擅自開啟或者損毀封存標(biāo)志、處理封存物，否則將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。內(nèi)容要求格式如下： ?檢查發(fā)現(xiàn)， **方面問題 **例，占問題總數(shù)的 **%，涉及供電企業(yè) **家，占 受檢單位 總數(shù)的 **%。 （八）電力需求側(cè)管理 1． 需求側(cè)管理系統(tǒng)運(yùn)行、管理、維護(hù)相關(guān)規(guī)章制度及工作流程。 4． 年度 科目余額表（本期及上期， 1至末級(jí)科目發(fā)生額、余額表） 。 2． 《供電營(yíng)業(yè)許可證》及相關(guān)審批、變更手續(xù)。 6． 電網(wǎng)頻率合格率統(tǒng)計(jì)表。 （詳見附件二） 1． 成本列支不規(guī)范，存在應(yīng)在其他項(xiàng)目中列支的費(fèi)用列入供電成本。 18 監(jiān)管 內(nèi)容 檢查內(nèi)容 檢查方法 部分共性問題 市場(chǎng)行為 供電企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)電力需求側(cè)管理規(guī)定，采取有效措施，指導(dǎo)用戶科學(xué)、合理和節(jié)約用電，提高電能使用 效率。 17 監(jiān)管 內(nèi)容 檢查內(nèi)容 檢查方法 部分共性問題 市場(chǎng)行為 供電企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《電力企業(yè)信息報(bào)送規(guī)定》向電力監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送 信息。 1． 無正當(dāng)理由拒絕用