【正文】 監(jiān)管 內(nèi)容 檢查內(nèi)容 檢查方法 部分共性問題 市場行為 供電企業(yè)應(yīng)當按照《電力企業(yè)信息報送規(guī)定》向電力監(jiān)管機構(gòu)報送 信息。未收到政府有關(guān)部門決定恢復(fù)送電的通知，供電企業(yè)不得擅自對政府有關(guān)部門責令限期整改的用戶恢復(fù)送電。 18 監(jiān)管 內(nèi)容 檢查內(nèi)容 檢查方法 部分共性問題 市場行為 供電企業(yè)應(yīng)當按照國家有關(guān)電力需求側(cè)管理規(guī)定，采取有效措施，指導(dǎo)用戶科學(xué)、合理和節(jié)約用電，提高電能使用 效率。 4． 需求側(cè)優(yōu)惠政策執(zhí)行不規(guī)范。 （詳見附件二） 1． 成本列支不規(guī)范，存在應(yīng)在其他項目中列支的費用列入供電成本。 4． 10kV及以下配電線路統(tǒng)計表（含條數(shù)、線徑、供電半徑、限流量等）。 6． 電網(wǎng)頻率合格率統(tǒng)計表。 6． 供電營業(yè)區(qū)域內(nèi)城區(qū)、農(nóng)村、邊遠交通不便地區(qū)的劃分公告。 2． 《供電營業(yè)許可證》及相關(guān)審批、變更手續(xù)。 10． 供用電合同，電量電費報表。 4． 年度 科目余額表（本期及上期， 1至末級科目發(fā)生額、余額表） 。 13． 材料 、檢修等外包 合同 。 （八）電力需求側(cè)管理 1． 需求側(cè)管理系統(tǒng)運行、管理、維護相關(guān)規(guī)章制度及工作流程。 五、檢查報告內(nèi)容要求 （一）標題，統(tǒng)一為? **供電檢查報告?； （二）監(jiān)管依據(jù)； （三）基本情況，包括檢查工作的基本情況和供電企業(yè)的基本概況；建議格式如下： ? 在 **區(qū)域（省） 承擔供電業(yè)務(wù)的有 **公司所屬供電企業(yè)， **公司 等系統(tǒng)所轄供電企業(yè)和 **公司所屬 地方供電企業(yè)。內(nèi)容要求格式如下： ?檢查發(fā)現(xiàn)， **方面問題 **例，占問題總數(shù)的 **%，涉及供電企業(yè) **家，占 受檢單位 總數(shù)的 **%。 附表 2． 現(xiàn)場檢查（詢問）筆錄 。 封存期間，不得擅自開啟或者損毀封存標志、處理封存物，否則將承擔相應(yīng)的法律責任。 如供電方案中提供的接入電源、計量方式、電網(wǎng)架設(shè)方式、無功補償?shù)仍O(shè)計所需要的必要信息不明確、不充分，影響或迫使用戶改變對設(shè)計、施工、物資供 35 應(yīng)等單位的選擇。 36 附件二 ： 供電成本 檢查 指導(dǎo)意見 一、成本列支不規(guī)范，存在將培訓(xùn)、差旅等費用列入輸配電成本等情況。 37 勞動保護 意外傷害險明細科目，支付參加省公司籃球比賽人身意外傷害保險費。 ，未通過累計攤銷科目進行核算，而是直接用無形資產(chǎn)科目進行核算，與會計核算辦法不符，應(yīng)按照會計核算規(guī)范核算。 、會計明細賬、科目匯總表、會計憑證及附件（從會計摘要入手篩選成本列支不規(guī)范的事項），核對成本費用開支范圍和開支標準是否符合國家財務(wù)會計制度及公司核算辦法的規(guī)定，費用性支出與資本性支出劃分是否準確，成本核算是否真實、完整，符合配 比原則，有無虛列、多列、少列成本費用或者在關(guān)聯(lián)企業(yè)列支成本費用等問題。 （二）檢查方法 ，了解企業(yè)成本明細項目的每月開支金額，關(guān)注電力產(chǎn)品成本表，其他費用明細表的明細項目波動情況，是否均衡，有無年底集中結(jié)算、集中入賬的現(xiàn)象。 、截止檢查年度的 12 月 31 日止的企業(yè)資產(chǎn)卡片，檢查企業(yè)的財務(wù)報告 — 折舊計算表、固定資產(chǎn)卡片中資產(chǎn)的預(yù)計殘值率、計提折舊年限是否符合規(guī)定。 10KV 、 400V 臺區(qū)線路工程合同為 20xx 年 6月簽訂，合同完成為 20xx年年底，按照會計分期、成本配比原則，該費用應(yīng)在 20xx 年結(jié)算記賬，實際在 20xx 年 6 月結(jié)算記賬。 （二）檢查方法 工程的竣工驗收單，試運行證明 ,會議驗收紀要、在建工程科目的年度科目匯總表，查閱工程項目明細表，工程設(shè)計、施工、監(jiān)理及設(shè)備物資采購招標清冊、合同臺賬，針對無本年發(fā)生額、年初年末余額無變化的工程項目仔細分析，查閱工程管理部門提供的工程施工合同、在建工程年末的工程進度報告，詳細了解工程項目目前施工狀況，是否存在竣工試運行未及時轉(zhuǎn)固、停工長期掛賬等現(xiàn)象。 ，與往來單位的函證，了解企業(yè)往來款項是否及時清理核對，有無賬外資產(chǎn)、潛虧掛賬問題，有無通過負債類科目調(diào)節(jié)財務(wù)收支、經(jīng)營成果以及其他違反財經(jīng)法規(guī)的行為。 、企業(yè)財務(wù)預(yù)算書、預(yù)算指標的完成情況及執(zhí)行情況說明，按月分析財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，應(yīng)關(guān)注大額成本費用項目外，重點關(guān)注?五費? (辦公費、差旅費、會議費、業(yè)務(wù)招待費、出國經(jīng)費 )控制情況，確認有無費用項目的分類不準確而無人為調(diào)節(jié)成本項目開支情況。 ?生產(chǎn)成本 輸配電成本 外包檢修費?科目中列支的立項修理費用，未在支付憑證后面附上該工程決算書等資料。該項目于 20xx 年 11月 20 日開工 ,20xx 年 7 月 30 投運，未按照固定資產(chǎn)管理辦法規(guī)定及時轉(zhuǎn) 增固定資產(chǎn)，未計提折舊費用。 ，未取得增值稅專用發(fā)票，未抵扣進項稅，至使企業(yè)多計成本。 20xx年 10月轉(zhuǎn)賬 41號憑證，付農(nóng)網(wǎng)檢修進度款，該局在未收到發(fā)票的情況下，以收據(jù)入 40 賬，將工程進度款列入了修理費，以收據(jù)列入成本不符合會計核算規(guī)定。 ，查閱有關(guān)工資薪酬發(fā)放的會計憑證，核對附件匯總表上的職工人數(shù)、銀行入賬回單上的姓 名，核實有無發(fā)放不在本企業(yè)工作的職工工資情況，勞動工資核算不實問題。 核算。 ?生產(chǎn)成本 輸配電成本 其他運營費 差旅費、會議費、辦公費?中列支員工外出培訓(xùn)發(fā)生的差旅費用、培訓(xùn)資料費以及培訓(xùn)會議費。 七、 在圖紙審核、中間檢查和竣工檢驗等環(huán)節(jié)拖延 接電時間 ，設(shè)置服務(wù)障礙 。 如 關(guān)聯(lián)企業(yè)利用主業(yè)優(yōu)勢地位，直接從主業(yè)工作流程中獲取用戶信息，直接介入用電報裝業(yè)務(wù)等混業(yè)經(jīng)營行為。 特此通知 具體檢查要求及檢查人員名單附后。各級地方政府部門要統(tǒng)籌兼顧、統(tǒng)一安排，將電網(wǎng)發(fā)展規(guī)劃納入到地方綜合發(fā)展規(guī) 劃中，解決電網(wǎng)建設(shè)和發(fā)展中存在的問題。? （四）基本評價，包括供電能力、供電質(zhì)量、供電服務(wù)、供電市場行為、供電 成本等方面。 （四）不得泄露檢查工作中知悉的國家秘密、商業(yè)秘密、個人隱私等。 2． 政府界定的高耗能企業(yè)名單等有關(guān)文件。 10． 上級部門審計及其他部門本年度對公司審計報告，上年度事務(wù)所出具的審計報告、管理建議書 ． 24 11． 年度 成本預(yù)算、年終預(yù)算調(diào)整方案、全年預(yù)算分析 。 2． 與供電成本相關(guān)的 帳目 明細。 8． 用戶受電 工程匯總表（含運行單位 供電部 /供電所 、線路名稱、 T 接位置、產(chǎn)權(quán)分界點、戶名、戶號、 用戶 聯(lián)系人、聯(lián)系方式、業(yè)擴容量、工程概況、設(shè)計單位、施工單位、材料供應(yīng)單位、 開竣工時間、驗收時間、送電時間等 內(nèi)容 ）。 22 11． 根據(jù)現(xiàn)場檢查需要提供的其他資料。 4． 用戶受電工程檔案。 4． 電壓合格率的統(tǒng)計表、電壓監(jiān)測點安裝明細和監(jiān)測設(shè)備的定期檢驗報告。 2． 110kV 及以下 電網(wǎng) 現(xiàn)狀及 主 接線圖 。 3． 核查供電企業(yè)單位電量的供電成本。 2． 需求側(cè)管理工作相關(guān)規(guī)章制度未建立或可操作性不強。 3． 未按規(guī)定執(zhí)行差別電價政策；擅自制定優(yōu)惠電價。 市場行為 供電企業(yè)應(yīng)當減少電能輸送和供應(yīng)環(huán)節(jié)的損失和浪費。 1． 未建立信息公開制度，在中國電力信息公開網(wǎng)上公開的內(nèi)容不及時、不規(guī)范、不準確、不全面。 1． 未按規(guī)定簽訂供用電合同。 是否公平無歧視開放電網(wǎng)。 2． 在經(jīng)營供電業(yè)務(wù)時， 未按照供電營業(yè)許可范圍開展工作，如超出范圍營業(yè)等。 1． 未建立用電投訴處理制度或公開投訴電話。 1． 查看用電投訴制度及處理程序。 4． 故障報修記錄不符合規(guī)定要求。因天氣、交通等特殊原因無法在規(guī)定時限內(nèi)到達現(xiàn)場的，應(yīng)當向用戶做出解釋。 6．檢查引起停、限電原因消除后，恢復(fù)送電時間，檢查其是否能夠盡快恢復(fù)供電，必要時電話了解或走訪用戶。 引起停電或者限電的原因消除后，供電企業(yè)應(yīng)當盡快恢復(fù)正常供電。 4． 查閱中間檢查和竣工檢驗是否符合有關(guān)標準或規(guī)定；檢查在用戶受電設(shè)施存在故障隱患時，是否及時、一次性告知用戶，并指導(dǎo)其制定有效的解決方案。 3． 用電業(yè)務(wù)辦理紙質(zhì)檔案和用電信息管理系統(tǒng)不對應(yīng)，存在造假現(xiàn)象。 供電企業(yè)辦理用電業(yè)務(wù)的期限應(yīng)當符合下列規(guī)定： (一 )向用戶提供供電方案的期限，自受理用戶用電申請之日起，居民用戶不超過 3 個工作日，其他低壓供電用戶不超過 8 個工作日，高壓單電源供電用戶不超過 20 個工作日，高壓雙電源供電用戶不超過45 個工作日； (二 )對用戶受電工程設(shè)計文件和有關(guān)資料審核的期限，自受理之日起，低壓供電用戶不超過 8 個工作日，高壓供電用戶不超過 20 個工作日； 檢查用戶是否存在無法獲得供電服務(wù)的情況。 供電企業(yè)應(yīng)當于每年 3 月 31 日前將上一年度設(shè)置電壓監(jiān)測點的情況報送所在地派出機構(gòu)。 3． 查看 10 千伏用戶和居民用戶端電壓監(jiān)測裝置安裝地點和數(shù)量等的統(tǒng)計表，要求供電企業(yè)提供受電端電壓監(jiān)測裝置安裝地點和數(shù)量的依據(jù)。 5 監(jiān)管 內(nèi)容 檢查內(nèi)容 檢查方法 部分共性問題 供電質(zhì)量 供電企業(yè)應(yīng)當審核用電設(shè)施產(chǎn)生諧波、沖擊負荷的情況，按照國家有關(guān)規(guī)定拒絕不符合規(guī)定的用電設(shè)施接入電網(wǎng)。一是檢查計劃停電事件。 5． 查閱公用配電變壓器平均負載率（ 負載率 =公用配變總 實際功率 /公用配變總額定功率 100%） 1． 變電站布局不合理；局部地區(qū)變電站主變?nèi)葺d比低，超負荷或單主變運行或高壓電網(wǎng)放射性分布。電力監(jiān)管機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查時，應(yīng)當出具現(xiàn)場檢查通知書。 一、工作程序 （一） 電力監(jiān)管機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查應(yīng)當事先擬定現(xiàn)場檢