【正文】 查方案，經(jīng)電力監(jiān)管機構負責人審核批準后，制作現(xiàn)場檢查通知書。 （四） 檢查 組可視情況決定是否 向 受檢單位 通報檢查情況。 4 監(jiān)管 內容 檢查內容 檢查方法 部分共性問題 供電質量 在電力系統(tǒng)正常的情況下，供電企業(yè)的供電質量應當符合下列規(guī)定： (一 )向用戶提供的電能質量符合國家標準或者電力行業(yè)標準； (二 )城市地區(qū)年供電可靠率不低于 99%,城市居民用戶受電端電壓合格率不低于 95%， 10 千伏以上供電用戶受電端電壓合格率不低于 98%； (三 )農村地區(qū)年供電可靠率和農村居民用戶受電端電壓合格率符合派出機構的規(guī)定。將上述停電事件與可靠性統(tǒng)計后臺中的數(shù)據(jù)比對，統(tǒng)計出未計入可靠性統(tǒng)計的事件。 1． 未指導用戶開展諧波、沖擊負荷治理工作。 2． 電壓合格率數(shù)據(jù)不符合國家有關規(guī)定。 5． 檢查電壓監(jiān)測點設置情況是否及時向監(jiān)管機構報備。 3． 詢問各環(huán)節(jié)業(yè)務辦理人員是否熟知有關期限規(guī)定。 6． 電話了解或走訪用戶。 1． 用電業(yè)務檔案管理不規(guī)范，存在缺項、漏項等問題。 1． 查閱調度資料，詢問有關人員，了解電力系統(tǒng)非正常供電的時間段。 3． 有序用電方案和重要用戶名單未經(jīng)政府批準。查閱上述各類記錄是否一致。 供電企業(yè)應當建立用電投訴處理制度，公開 投訴電話。 4． 現(xiàn)場撥叫電力服務熱線，檢查其暢通情況。 14 監(jiān)管 內容 檢查內容 檢查方法 部分共性問題 市場行為 供電企業(yè)應當遵守國家有關供電營業(yè)區(qū)、供電業(yè)務許可、承裝（修、試）電力設施許可和電工進網(wǎng)作業(yè)許可等規(guī)定。 5． 利用市場支配地位，直接或變相對已取得《承裝（修、試）電力設施許可證》的單位和取得《電工進網(wǎng)作業(yè)許可證》的個人進行再次許可。 2． 對躉購轉售電企業(yè)符合國家規(guī)定條件的輸配電設施，拒絕、拖延或限制接入系統(tǒng)。 市場行為 供電企業(yè)應當依照《中華人民共和國政府信息公開條例》、《電力企業(yè)信息披露規(guī)定》，采取便于用戶獲取的方式，公開供電服務信息。供電企業(yè)報送信息應當真實、及時、完整。 1． 檢查線損 管理開展情況及線損指標完成情況。 1． 查閱需求側管理工作相關規(guī)章制度及工作流程。 5． 執(zhí)行?兩部制?電價的用戶停電后，未按規(guī)定向其退還基本電費。 2． 存在未按權責發(fā)生制進行核算，跨期費用在本期列支、虛增成本等情況。 5． 公用配電變壓器負載率統(tǒng)計表。 7． 用戶諧波、沖擊負荷管理相關 規(guī)章制度及治理情況統(tǒng)計。 7． 故障工單、搶修班組記錄，檢查到達現(xiàn)場時間和搶修服務保證制度。 3． 針對《進網(wǎng)作業(yè)電工許可證》及《承裝（修、試）電力設施許可證》 的 相關管理 、核驗 制度。 11． 供電公司及其關聯(lián)企業(yè)名稱，地址，辦公場所、車輛等資產使用情況。 5． 存貨盤點表及盤點報告、存貨計價原則 。 14． 年度 購電單位及購電量、電價情況 。 2． 需求側管理 、負荷控制 設備臺帳。 共 計區(qū)域 級電網(wǎng)公司 **家，省級供電企業(yè) **家，地（市）級供電企業(yè) **家，縣級供電企業(yè) **家。? （六）整改意見，針對本次檢查中發(fā)現(xiàn)的供電能力、供電質量、供電服務、供電市場行為、供電成本等方面問題提出具體整改意見。 附表 3． 現(xiàn)場檢查調閱資料清單 。 序號 資料（物品）名稱 數(shù)量 備注 受檢單位（蓋章） 年 月 日 檢查人員簽名： 檢查人員簽名： 年 月 日 年 月 日 32 附 表 5 檢查事實確認書 ： 在 年 月 日至 年 月 日對你單位進行的現(xiàn)場檢查中，發(fā)現(xiàn)存在以下事實： 1． 2． 3． 4． 受檢單位意見： 受檢單位（蓋章） 年 月 日 檢查人簽名： 復核人簽名： 年 月 日 年 月 日 33 附 表 6 現(xiàn)場檢查工作底稿 編號 : 受檢單位 附件總頁數(shù) 檢查內容摘要 處理依據(jù) 處理意見或建議 記錄人簽名： 年 月 日 檢查組組長簽名： 年 月 日 34 附件一： 違反市場公平競爭原則設置市場障礙或服務障礙問題匯總 一、 對承裝（修、試）電力設施企業(yè)市場準入增設門檻，設置市場障礙。圖審意見不明確、不充分，影響或迫使用戶改變對設計、施工、物資供應等單位的選擇 。 （一）部分共性問題 。按會計制度相關條款規(guī)定，企業(yè)成本不應列支商業(yè)保險費。 、廣告制作費，不符合的管理規(guī)定。是否存在會計科目核算錯誤，費用項目的分類不準確等情況。 （特別是大額成本費用開支合同）、相關會計憑證及附件，關注合同上簽訂的付款條件與時間方式，有無不按合同條件而提前付款結算現(xiàn)象。 票（進項稅聯(lián)）的相關管理辦法，查閱檢查年度的企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票（進項稅聯(lián)）匯總表，是否存在應取得而未取得增值稅專用發(fā)票（進項稅聯(lián)）加大企業(yè)成本的事項。 110KV 某牽引站電源線工程在 20xx 年 8 月完工，應該在 20xx 年 9 月底編制工程竣工財務決算，而工程實際在 20xx 年 12 月 15 日編制工程結算， 20xx 年 12 月22 日編制財務竣工決算。 ，會計賬簿，確認按合同條件付款與結算，是否準確計入在當年及以后年度的相關工程項目成本、生產費用。分析應收款項發(fā)生的時間和內容，核實三年以上應收款項的真實情況，關注應付未付款項，查明是否存在多年掛帳無需支付的情況。 、存貨、投資等資產盤點表，查明是否存在?背、冷、殘、次?等庫存積壓存貨，長期閑置、毀損報廢 或盤虧的待處理固定資產，以及破產、倒閉或長期虧損的投資項目金額，劃清形成不良資產的責任，并按規(guī)定應提取相應的減值準備。 ，與當月工資實際發(fā)放數(shù)有較大差異，預提成本依據(jù)無詳細的支撐材料，不符合實際情況。 ,投資計劃 1,818 萬元 ,截止 20xx年 12 月 ,累計支出 12,635, 元。 的年限為 12 年，無稅務部門的批復或備案資料。 。 12月 31日最底層科目匯總表，關注年末需結零而未結零的科目，是否有充分依據(jù)留存余額，如：職工備用金、應付福利費、職工教育費等。上述資產未作為固定資產管理，不符合固定資產管理辦法的相關規(guī)定。 12 人，工資表 中從 111 號開始到 122號為農網(wǎng)建設項目服務人員，依據(jù)成本管理條例，該部室人員的工資、獎金應記入?在建工程?項目核算，實際記入了?應付職工薪酬?科目，進入了供電成本。 如在用電業(yè)務審核意見或整改要求中提出 不必要要求 ； 在用電業(yè)務 對承接用戶受電工程的施工企業(yè)提出實施本應由供電企業(yè)完成的工作 以及超越技術標準 的不合理 工作 要求 ； 對非關聯(lián) 承裝（修、試）電力設施 企業(yè)因用戶接入設施工程建設需要，到供電企業(yè)運行維護的設施范圍內作業(yè)時，未按照各自的安全管理職責 按?雙簽發(fā)?制 簽發(fā)工作票，而是參照入圍分包施工隊伍安全管理模式 簽訂?雙負責人?制 簽發(fā)工作票 。 三、 供電企業(yè)與關聯(lián)企業(yè)混業(yè)經(jīng)營 ， 關聯(lián)企業(yè)直接介入用電報裝業(yè)務環(huán)節(jié) ,設置市場障礙。 28 附表 1 現(xiàn)場檢查通知書 **電監(jiān)檢字（ 20**） **號 ： 依據(jù)《電力監(jiān)管機構現(xiàn)場檢查規(guī)定》有關規(guī)定，現(xiàn) 決定自 **年 **月 **日起對你單位進行現(xiàn)場檢查，請予以配合，并提供有關資料和必要的工作條件。著力解決當前電網(wǎng)建設滯后、電源布點和電網(wǎng)結構不合理、配網(wǎng) ‘ 卡脖子 ’ 、煤價與電價脫節(jié)而導致的電力供應不足等問題。累計制作檢查筆錄 **份，走訪或召開用戶座談會 **次，發(fā)放調查問卷 **份 。 （三）不得接受受檢單位的饋贈、宴請，不得參與被檢查機構組織的消 費性活動，不得利用檢查工作之便為本人、親友或者他人謀取利益。 （七）節(jié)能減排 1． 線損管理制度及執(zhí)行情況。 9． 在建項目的投資概算、預算、批復，開工許可證、施工許可證，完工項目的竣工決算、決算審查報告、施工合同等資料。 （五）供電成本 1． 年度 決算會計報表及附注 。 7． 營業(yè)相關報表，所有收費文件、許可。 10． 政府批準的有償服務收費標準。 3． 用戶受電 工程匯總表（含運行單位 供電部 /供電所 、線路名稱、 T 接位置、產權分界點、戶名、戶號、 用戶 聯(lián)系人、聯(lián)系方式、業(yè)擴容量、工程概況、設計單位、施工單位、材料供應單位、 開竣工時間、驗收時間、送電時間等 內容 ）。 3． 計劃停電、臨時停電、故障停電記錄，調度日志，搶修班組記錄。 20 三、檢查時要求受檢單位提供的資料 （一）供電能力 1． 電網(wǎng)建設發(fā)展規(guī)劃、年度計劃及實施情況。檢查生