【正文】 45 ，檢查每一筆成本開支是否附有充分的支付原始憑證，如發(fā)票、合同、結(jié)算書等，是否履行相關(guān)的資金 審批程序，有無以稅法所不認(rèn)可的憑據(jù)入賬。 。 。 （二）檢查方法 、會計賬簿、會計憑證、固定資產(chǎn)卡片，檢查賬卡記錄是否相符，針對卡片上顯示一次性計提折舊的固定資產(chǎn)，要求提供稅務(wù)部門的相關(guān)文件依據(jù)，企業(yè)是否在年度所得稅清算前做納稅調(diào)整行為。 。 ，關(guān)注工程部門、福利部門的職工工資開支渠道，查閱有關(guān)工資薪酬發(fā)放的會計 39 憑證，檢查有無應(yīng)在基本建設(shè)資金、各種專項(xiàng)基金和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中開支的職工工資列入企業(yè)工資總額開支。 ?勞動保護(hù)費(fèi)科目?的費(fèi)用記入?低值易耗品攤銷科目?，將?外部勞務(wù)費(fèi)科目?計入?電力設(shè)施保護(hù)費(fèi)科目?。 ?生產(chǎn)成本的修理費(fèi)?科目下列支職工宿舍水電修繕費(fèi)。 如在 用戶 受電工程中，反復(fù) 多 次竣工檢驗(yàn)，分次向用戶提出不同的整改意見，拖延用戶受電工程接 電時間 。 四、 辦理用電業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)為用 戶提供所需的必要信息不充分 ，設(shè)置服務(wù)障礙 。 **年 **月 **日 29 附 表 2 現(xiàn)場檢查 (詢問 )筆錄 (共 **頁，第 **頁 ) 地點(diǎn) 時間 年 月 日 時 分至 年 月 日 時 分 檢查 (詢問 )人情況 姓名 工作單位 職務(wù) 姓名 工作單位 職務(wù) 被檢查（被詢問）人情況 姓名 工作單位 職務(wù) 姓名 工作單位 職務(wù) 內(nèi)容： 詢問人簽名： 年 月 日 被檢查（被詢問）人簽名（蓋章）： 年 月 日 記錄人簽名： 年 月 日 （注：本頁不夠可續(xù)頁，并請在表頭填清序號） 30 附 表 3 現(xiàn)場檢查調(diào)閱資料清單 (共 頁，第 頁 ) 資料提供單位名稱 時間 : 地點(diǎn) : 調(diào)用資料列表（請注明是否原件及數(shù)量） : 備注 : 資料提供單位負(fù)責(zé)人簽名： 年 月 日 監(jiān)管檢查人員簽名： 年 月 日 （注：本文書一式兩份，雙方經(jīng)辦人審核簽字后各自保存）本頁不夠可填寫多頁，并請在表頭填清序號） 31 附 表 4 現(xiàn)場檢查封存清單 （一式兩份） ： 根據(jù)《電力監(jiān)管條例》第二十四條的規(guī)定，本局（辦）決定對你單位的下列資料（物品）進(jìn)行封存，期限 天。 ? 六、現(xiàn)場檢查有關(guān)文書 附表 1． 現(xiàn)場檢查通知書 。 （五）存在問題，包括供電能力、供電質(zhì)量、供電服務(wù)、供電市場行為、供電成本等方面。 對違反上述檢查紀(jì)律的工作人員，電監(jiān)會將根據(jù)情節(jié)輕重，給予批評教育或者行政處分，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 3． 對 淘汰、關(guān)停企業(yè)或者環(huán)境違法 企業(yè) 執(zhí)行差別電價、采取停限電措施的 情況記錄。 12． 全年工資計劃、全年職工人數(shù)、各項(xiàng)社?；鹄U納比例、借工人員情況及借工合同 。 3． 與供電成本相關(guān)的 會計 憑證 。 9． 配套費(fèi)、多回路供電費(fèi)、高可靠性供電費(fèi)和臨時接電費(fèi)等費(fèi)用的收取依據(jù)及收、退費(fèi)明細(xì)。 （四）供電市場行為 1． 《電力業(yè)務(wù)許可證（供電類 ）》（正本、副本）及相關(guān)審批、變更手續(xù)。 5． 故障報修服務(wù)組織體系及各項(xiàng)制度，報修電話，受理故障報修情況記錄（含報修人姓名 及聯(lián)系方式、受理時間、到達(dá)現(xiàn)場時間等內(nèi)容）。 5． 電壓監(jiān)測點(diǎn)設(shè)置、運(yùn)行管理等規(guī)定。 3． 110kV 及以下變電站主變壓器容載比。 4． 核對成本費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)是否符合國家有關(guān)規(guī)定，費(fèi)用性支出與資本性支出劃分是否準(zhǔn)確，成本核算是否真實(shí)、完整，符合配比原則，有無虛列、多列、少列成本費(fèi)用或者在關(guān)聯(lián)企業(yè)列支成本費(fèi)用等問題。 3． 未嚴(yán)格執(zhí)行政府批準(zhǔn)的有序用電方案。 4． 無故拖延或拒不執(zhí)行政府有關(guān)部門對淘汰、關(guān)停類企業(yè)或環(huán)境違法企業(yè)采取停、限電措施或恢復(fù)送電的書面指令。 供電企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行政府有關(guān)部門依法作出的對淘汰企業(yè)、關(guān)停企業(yè)或者環(huán)境違法企業(yè)采取停限電措施的決定。 2． 拒絕用戶提出的用電報裝信息、辦理進(jìn)度、用電投訴處理情況等信息的查詢申請。 2． 供用電合同簽訂不規(guī)范，合同中存在違法違規(guī)或損害用戶利益的條款。 3． 檢查供電企業(yè)各項(xiàng)管理制度及用戶受電工程檔案、年度用戶電力工程統(tǒng)計表，選取 不同類別用戶，采取召開座談會或電話詢問、走訪用戶等方式，檢查是否違反市場公平競爭原則，存在市場障礙和服務(wù)障礙問題；檢查是否存在?三指定?等壟斷行為。 3． 將承裝（修、試）電力設(shè)施業(yè)務(wù)發(fā)包給未取得許可證或者超越許可范圍承攬工程的單位或者個人；不按規(guī)定查驗(yàn)承裝（修、試）電力設(shè)施企業(yè)是否具有許可證；對未經(jīng)許可或者超越許可范圍承攬用戶受電工程的施工企業(yè)，給予竣工檢驗(yàn)和接電。 2． 向電力監(jiān)管機(jī)構(gòu)報送的與投訴有關(guān)的信息 不真實(shí)、不準(zhǔn)確。 2． 檢查對投訴事件的統(tǒng)計、調(diào)查、處理、答復(fù)情況和對責(zé)任人的考核記錄，查 看處理是否存在超時限現(xiàn)象。 5． 未按規(guī)定公告 供電營業(yè)區(qū)域內(nèi)城區(qū)、農(nóng)村、邊遠(yuǎn)交通不便地區(qū)的劃分情況。 1．查閱報修服務(wù)制度是否健全，工作流程是否順暢、統(tǒng)計考核和保證措施落實(shí)等情況。 1． 未按規(guī)定程序?qū)嵤┩Ｏ揠?，停電公告不?guī)范。 供電企業(yè)對用戶中止供電應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 5． 查閱竣工報告日期和竣工檢驗(yàn)日期，對于超時限事件，要求其說明原因，檢查其是否存在利用壟斷地位刁難用戶的情況。 9 監(jiān)管 內(nèi)容 檢查內(nèi)容 檢查方法 部分共性問題 供電服務(wù) (三 )對用戶受電工程啟動中間檢查的期限，自接到用戶申請之日起，低壓供電用戶不超過 3 個工作日，高壓供電用戶不超過 5 個工作日； (四 )對用戶受電工程啟動竣工檢驗(yàn)的期限，自接到用戶受電裝置竣工報告和檢驗(yàn)申請之日起，低壓供電用戶不超過 5 個工作日，高壓供電用戶不超過 7 個工作日； (五 )給用戶裝表接電的期限，自受電裝置檢驗(yàn)合格并辦結(jié)相關(guān)手續(xù)之日起，居民用戶不超過 3 個工作日，其他低壓 供電用戶不超過 5個工作日，高壓供電用戶不超過 7個工作日。 1． 查閱用電業(yè)務(wù)辦理制度和流程、超時限的統(tǒng)計分析、考核辦法等制度是否健全。 供電企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定選擇、安裝、校驗(yàn)電壓監(jiān)測裝置，監(jiān)測和統(tǒng)計用戶電壓情況。查看電壓監(jiān)測裝置的檢定記錄。用電設(shè)施產(chǎn)生諧波、沖擊負(fù)荷影響供電質(zhì)量或者干擾電力系統(tǒng)安全運(yùn)行的，供電企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時告知用戶采取有效措施予以消除；用戶不采取措施或者采取措施不力，產(chǎn)生的諧波、沖擊負(fù)荷仍超過國家標(biāo)準(zhǔn)的，供電企業(yè)可以按照國家有關(guān)規(guī)定拒絕其接入電網(wǎng)或者中止供電。二是檢查故障停電事件，將客戶服務(wù)中心的報修記錄與調(diào)度所、變電站、供電所（農(nóng)電所）的搶修班故障停電事件記錄、工作票、操作票等資料核對。 2． 配電線路長期超負(fù)荷運(yùn)行；配電變壓器長期超負(fù)荷運(yùn)行。 （二） 召開檢查啟動會， 聽取 受檢單位 自查情況匯報 ，布置 相關(guān) 檢查工作 。 1 供電檢查方案 為 加強(qiáng)供電監(jiān)管，深入開展供電檢查工作，規(guī)范統(tǒng)一供電檢查標(biāo)準(zhǔn)，總結(jié)六年來供電檢查經(jīng)驗(yàn)，鞏固供電檢查成果 ，國家電監(jiān)會對照 《 供電監(jiān)管辦法 》 規(guī)定的監(jiān)管內(nèi)容， 對 《 電監(jiān)會 XXXX 年供電檢查方案 》 進(jìn)行修訂 ， 形成本方案， 請遵照執(zhí)行。 2 （三） 現(xiàn)場檢查 ： 一是檢查 受檢單位本部 ，包括客戶服務(wù)中心、調(diào)度機(jī)構(gòu)等綜合生產(chǎn)單位，全面了解總體情況；二是檢查所屬分、子公司、基層站所等單位 ；三是檢查受檢單位關(guān)聯(lián)企業(yè) 。 3． 由于供電能力不足供電企業(yè)對部分地區(qū)實(shí)施有序用電或?qū)π略鲇秒娚暾垥壕忁k理。三是檢查限電停電事件。 查閱審核用戶用電設(shè)施產(chǎn)生諧波、沖擊負(fù)荷工作的管理辦法及工作開展情況。 4． 檢查某月超上限與超下限的累計時間 ,與到現(xiàn)場查看電壓監(jiān)測裝置所存儲的數(shù)據(jù)進(jìn)行比照 ,檢查統(tǒng)計數(shù)據(jù)的真實(shí)性 ． 1． 電壓合格率不真實(shí)，存在造假現(xiàn)象。監(jiān)測數(shù)據(jù)和統(tǒng)計數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)及時、真實(shí)、完整。 2． 檢查用電管理信息系統(tǒng)對用電業(yè)務(wù)的期限劃分是否符合《供電監(jiān)管辦法》規(guī)定。 5． 核對營銷信息系統(tǒng)中業(yè)擴(kuò)檔案是否與紙質(zhì)檔案一致。 6． 按電壓等級分門別類抽取 35 戶，電話了解或走訪用戶。 供電企業(yè)對重要電力用戶實(shí)施停電、限電、中止供電或者恢復(fù)供電，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 2． 執(zhí)行欠費(fèi)中止供電程序不規(guī)范。 查看是否公開報修電話，查閱報修電話受理故障報修情況記錄，查看故障單、搶修班組記錄，檢查到達(dá)現(xiàn)場時間。 13 監(jiān)管 內(nèi)容 檢查內(nèi)容 檢查方法 部分共性問題 供電服務(wù) 因搶險救災(zāi)、突發(fā)事件需要緊急供電時，供電企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時提供電力供應(yīng)。 3． 檢查電力服務(wù)熱線及? 12398?電力監(jiān)管投訴舉報電話的標(biāo)識公布情況。 3． 未對投訴事項(xiàng)按規(guī)定進(jìn)行核實(shí)、處理及答復(fù)。 4． 未按規(guī)定開展電工進(jìn)網(wǎng)作業(yè)許可證的核驗(yàn)工作。 1． 無正當(dāng)理由拒絕用戶用電申請。 3． 供用電合同中部分關(guān)鍵條款缺失或表述不清晰。 17