【正文】 考慮，影響了制度整體作用的發(fā)揮。一是按照責(zé)任分離、相互制約的原則建立會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制，堅(jiān)持現(xiàn)金、有價(jià)單證保管與賬務(wù)記錄相分離，重要空白憑證保管與使用相分離，賬務(wù)收支審批與會(huì)計(jì)核算相分離，呆賬準(zhǔn)備金的確認(rèn)與銷核相分離，賬務(wù)處理與后續(xù)稽核相分離的準(zhǔn)則，按照會(huì)計(jì)制度、業(yè)務(wù)性質(zhì)和合理負(fù)擔(dān)的要求設(shè)置記賬、復(fù)核、事后監(jiān)督等崗位，明確每個(gè)崗位的職責(zé)和權(quán)限，并相互制衡。其次，創(chuàng)造良好的吸引人才的環(huán)境。而我們作為農(nóng)行的一員，則需要不斷審視在自已的崗位上應(yīng)如何做好自已的工作，與別的員工相比差別有多大，應(yīng)如何改進(jìn)；在農(nóng)行這個(gè)大家庭中自已是什么角色，自已出了多少力，對(duì)農(nóng)行的改革與發(fā)展有何建設(shè)性意見。為了防范和及早發(fā)現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)，避免或減少可能遭受的損失，在保證企業(yè)穩(wěn)定、健康、快速發(fā)展的同時(shí)，企業(yè)的經(jīng)營、管理者應(yīng)該認(rèn)真制定和切實(shí)執(zhí)行內(nèi)控管理：首先，企業(yè)應(yīng)建立高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心，嚴(yán)格控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保證業(yè)務(wù)收益的穩(wěn)定；其次，企業(yè)應(yīng)運(yùn)用新技術(shù)、新方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)預(yù)測，對(duì)可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理；第三，完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測反饋系統(tǒng)；第四，完善企業(yè)內(nèi)部控制管理制度，用制度管人、管機(jī)構(gòu)、管業(yè)務(wù)、管經(jīng)營，并接受監(jiān)管部門的指導(dǎo)和檢查。需要強(qiáng)調(diào)的是，IT內(nèi)部控制并不是孤立的，它是企業(yè)以業(yè)務(wù)目標(biāo)為主導(dǎo)的整體內(nèi)部控制項(xiàng)目的一部分。合規(guī)與內(nèi)控，以IT為突破口隨著IT應(yīng)用的逐步深入，企業(yè)的日常運(yùn)營越來越依賴于IT系統(tǒng)的支撐。即使不受突發(fā)災(zāi)難影響，由于盲目擴(kuò)張、多元化經(jīng)營、造假和管理失控等風(fēng)險(xiǎn)造成的“突然死亡事件”也不勝枚舉，比如，美國安然公司、世通公司由于爆發(fā)財(cái)務(wù)丑聞，難逃破產(chǎn)命運(yùn)；三鹿集團(tuán)由于造假、應(yīng)急不當(dāng)最終破產(chǎn)；波及全球的次債危機(jī)更是引發(fā)多家金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)，并波及全球其它經(jīng)濟(jì)實(shí)體。二、學(xué)習(xí)合規(guī)文化，人人有責(zé)合規(guī)文化的推崇目標(biāo)，是把合規(guī)理念融入每一位員工必須接受、認(rèn)同、遵從的企業(yè)精神和價(jià)值理念之中。銀行業(yè)應(yīng)注重宏觀金融背景之下，如何提升自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力的問題，創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境。許多規(guī)章制度流于形式，抓落實(shí)的力度不夠，遇到具體問題，靈活性講得多，原則性講得少。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是銀行及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動(dòng)中與現(xiàn)實(shí)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（對(duì)）、整合和完善，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)流程及管理流程的全面優(yōu)化與再造，建立起較為科學(xué)的流程化管理體系，用流程約束行為，真正實(shí)現(xiàn)“流程管事、制度管人”，形成常態(tài)化內(nèi)控機(jī)制。（錯(cuò)）、5類重點(diǎn)領(lǐng)域、6類重點(diǎn)機(jī)構(gòu)、9類重點(diǎn)人員。A、賬款 B、賬實(shí) C、賬據(jù) D、賬表 E、總分賬 F、內(nèi)外賬、風(fēng)險(xiǎn)度為重點(diǎn)，集中整治（ACDE）等問題。A、內(nèi)控合規(guī) B、內(nèi)控合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)管理 C、風(fēng)險(xiǎn)管理 D、摸清底數(shù)、排查風(fēng)險(xiǎn) 、兩年鞏固、三年提高，使全區(qū)農(nóng)村信用社合規(guī)意識(shí)明顯增強(qiáng)，法人治理日趨完善，內(nèi)部控制更加嚴(yán)密，（D）各種風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制，合規(guī)文化基本形成，長效機(jī)制基本建立，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營、可持續(xù)發(fā)展。A、監(jiān)督制約、檢查問責(zé) B、案件防控C、應(yīng)急演練 D、業(yè)務(wù)連續(xù)性工作預(yù)案 ：對(duì)于各類問題和風(fēng)險(xiǎn)，要建立臺(tái)賬，逐一落實(shí)整改時(shí)限、進(jìn)度、措施和效果，實(shí)行逐一銷號(hào)管理，針對(duì)整改的結(jié)果有以下幾種情況不放過以體現(xiàn)抓內(nèi)控合規(guī)的嚴(yán)肅性。A、預(yù)警監(jiān)測 B、風(fēng)險(xiǎn)分析 C、不良資產(chǎn) D、承兌匯票墊款二、多選題（ABDE）A、完善公司法人治理結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化合規(guī)問責(zé)機(jī)制建設(shè) B、強(qiáng)化內(nèi)控合規(guī)機(jī)制建設(shè)、加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè) C、強(qiáng)化重點(diǎn)內(nèi)控制度執(zhí)行、建立誠信舉報(bào)機(jī)制 D、開展內(nèi)控有效性評(píng)價(jià)檢查、加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè) E、加強(qiáng)違規(guī)行為、違規(guī)問題整改，明確了完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，主要有哪些措施（ABC）A、加強(qiáng)培訓(xùn)輔導(dǎo) B、明確職責(zé)邊界 C、強(qiáng)化履職監(jiān)督 D、提升履職能力（ABCDE）—10—A、健全完善內(nèi)控合規(guī)組織和管理框架 B、明確各層級(jí)內(nèi)控合規(guī)職責(zé) C、逐級(jí)簽訂落實(shí)責(zé)任書D、自上而下按照“雙線”風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任，全面推進(jìn)內(nèi)控合規(guī)建設(shè)工作 E、制定內(nèi)控合規(guī)管控政策、程序、計(jì)劃和流程（ABCDE）、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制各領(lǐng)域制度的執(zhí)行。（對(duì)）、強(qiáng)化年、鞏固年。（對(duì)）（含）以下的30家旗縣法人機(jī)構(gòu)，均要制定風(fēng)險(xiǎn)化解處置計(jì)劃和方案，定時(shí)間、定任務(wù)、定措施、抓落實(shí)、抓效果，力爭實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)逐年減小、監(jiān)管評(píng)級(jí)逐年上升的目標(biāo)。有時(shí)，總是覺得有的規(guī)章制度在束縛著我們業(yè)務(wù)的辦理，在制約著我們的業(yè)務(wù)發(fā)展，細(xì)細(xì)想來，其實(shí)不然，各項(xiàng)規(guī)章制度的建立，不是憑空想象出來產(chǎn)物，而是在經(jīng)歷過許許多多實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)總結(jié)出來的，只有按照各項(xiàng)規(guī)章制度辦事，我們才有保護(hù)自己的權(quán)益和維護(hù)廣大客戶的權(quán)益能力。這種認(rèn)識(shí)偏差必然導(dǎo)致在問題發(fā)生后只能采取事后補(bǔ)救的辦法，從而違背內(nèi)控機(jī)制事前控制的特點(diǎn)，埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。目前，各商業(yè)銀行都實(shí)行了系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)的稽核管理體制或者總稽核負(fù)責(zé)制，但稽核部門作為內(nèi)部機(jī)構(gòu)，地位不超脫，職能不獨(dú)立，難以對(duì)領(lǐng)導(dǎo)決策失誤造成的損失進(jìn)行有效的監(jiān)督，并且稽核部門對(duì)稽查出的問題不經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意就不能上報(bào)，不能獨(dú)立作出決定。而我國銀行業(yè)目前還未形成一套有效的內(nèi)部電子監(jiān)管系統(tǒng)和電子網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，影響了內(nèi)控的質(zhì)量和效率，有必要在銀行電腦內(nèi)部控制方面繼續(xù)完善。加強(qiáng)對(duì)自身的風(fēng)險(xiǎn)防范教育，使大家都認(rèn)識(shí)到社會(huì)的復(fù)雜性和銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的普遍性，認(rèn)識(shí)到銀行本身就是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，把風(fēng)險(xiǎn)防范放在第一位。如何通過內(nèi)部控制與合規(guī)管理防范、降低風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)迫切需要解決的管理難題。需要強(qiáng)調(diào)的是，合規(guī)是可以創(chuàng)造價(jià)值的，也是可以度量和考核的。在企業(yè)內(nèi)設(shè)定業(yè)務(wù)目標(biāo)，確立企業(yè)政策，在組織資源配置及管理決策時(shí)，IT負(fù)責(zé)輔助企業(yè)制定政策方針并在組織內(nèi)部傳達(dá)交流?！痹凇懊绹嫠_班斯法案”中，也有類似條款，比如第404條款規(guī)定：企業(yè)必須了解那些可能影響財(cái)務(wù)報(bào)告流程的風(fēng)險(xiǎn)，并要求他們實(shí)施恰當(dāng)?shù)目刂埔宰柚关?cái)務(wù)違法行為；此外，404條款還要求，企業(yè)需建立一個(gè)基礎(chǔ)設(shè)施，以確保所有的記錄和數(shù)據(jù)不會(huì)被毀滅、丟失、未經(jīng)授權(quán)的變更和錯(cuò)誤的使用——這是業(yè)務(wù)連續(xù)性管理能夠成為滿足薩班斯法案合規(guī)性手段的重要原因之一。對(duì)存在較大矛盾和服務(wù)困難的服務(wù)焦點(diǎn)要集思廣益，打開思路，不斷創(chuàng)新服務(wù)方式，以最大的限度滿足客戶需要，提升農(nóng)行以及自身合規(guī)文化精華。采取送出去和請(qǐng)進(jìn)來的辦法，加強(qiáng)員工再教育和再培訓(xùn)，促進(jìn)員工知識(shí)更新，使其逐步成為新型的創(chuàng)新型和風(fēng)險(xiǎn)管理型人才。，保證資產(chǎn)運(yùn)用的安全性和盈利性。在實(shí)際工作中，業(yè)務(wù)主管部門既是業(yè)務(wù)活動(dòng)的組織者，又是業(yè)務(wù)經(jīng)營自身監(jiān)督的責(zé)任者，這種對(duì)自己行為進(jìn)行所謂的“自我監(jiān)督”本身就不可靠。銀行應(yīng)當(dāng)利用信息技術(shù)出盡信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用，并加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運(yùn)行。二、加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)、提升合規(guī)操作意識(shí)。（對(duì)），并開展內(nèi)部控制有效性的試評(píng)價(jià)工作。（BCD）A、旗縣法人機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì) B、1 C、30 D、自治區(qū)聯(lián)社，要充分運(yùn)用內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)果，實(shí)施對(duì)旗縣法人機(jī)構(gòu)的等級(jí)管理，在綜合績效考核中突出合規(guī)考核的重要地位與（BC）直接掛鉤。（B）A、3，主要高管 B、5，理（董）事長 C、3，監(jiān)事長 D、5，主任（行長），主要有4大措施，包括：大力推動(dòng)內(nèi)控合規(guī)體系建設(shè)、強(qiáng)化重點(diǎn)內(nèi)控制度執(zhí)行、建立健全誠信舉報(bào)機(jī)制以及（D）。第一篇：內(nèi)控合規(guī)建設(shè)三年規(guī)劃內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社內(nèi)控合規(guī)建設(shè)三年規(guī)劃一、單選題（D）A、20052008年 B、20102012年 C、20142016 D、20152017年（D）社員大會(huì)工作部署。（B）A、責(zé)任追究、獎(jiǎng)懲機(jī)制 B、任期審計(jì)、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)審計(jì) C、任期審計(jì)、責(zé)任追究 D、任職資格審查、重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)徲?jì)（）年（含）以上（）的任期履職審計(jì)，強(qiáng)化對(duì)高管人員履職行為監(jiān)督，整治高管人員不盡職、不履職、越位履職等問題。A、評(píng)價(jià) B、執(zhí)行 C、決策 D、監(jiān)督—12—（ABD）體系 A、自查 B、抽查 C、巡查 D、檢查 ，每年至少開展（）次內(nèi)控自我評(píng)價(jià)；稽查辦事處每年至少（）家開展內(nèi)控檢查工