【正文】 指本單位的會計賬簿。這是認(rèn)定是否屬于“小金庫”的唯一標(biāo)準(zhǔn)。（科室）要按照相關(guān)文件精神和本方案要求，落實工作措施，認(rèn)真開展自查，不走過場、不留死角、全面覆蓋。對自查自糾不認(rèn)真、拒絕重點(diǎn)檢查的部門（科室），將給予批評和責(zé)令整改。、工程成本、采購成本、勞務(wù)成本等營業(yè)成本設(shè)立“小金庫”；、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會議費(fèi)、銷售手續(xù)費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)等期間費(fèi)用設(shè)立“小金庫”；、福利費(fèi)用、社會保險費(fèi)用、工會經(jīng)費(fèi)、管理人員職務(wù)消費(fèi)等人工成本設(shè)立“小金庫”。綜合組牽頭，業(yè)務(wù)檢查主要由財務(wù)專業(yè)負(fù)責(zé)，對公司各部門開展全面自查自糾，涵蓋各部門、帳內(nèi)帳外資金資產(chǎn)，自查面達(dá)到100%。認(rèn)真分析 “小金庫”產(chǎn)生的原因，結(jié)合管理隱患排查結(jié)果，由綜合組牽頭制定整改落實方案。一、指導(dǎo)思想以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的十七屆五中全會和中央紀(jì)委第四次、第五次、第六次全會精神，特別是胡錦濤同志在中央紀(jì)委第六次全會上的重要講話精神，切實把以人為本、執(zhí)政為民貫徹落實到“小金庫”治理工作中。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的其他違紀(jì)違法案件線索，要按有關(guān)規(guī)定和程序辦理移交。要在復(fù)查中落實公示制、承諾制和問責(zé)制，將復(fù)查情況在單位內(nèi)部進(jìn)行公示和承諾，并明確責(zé)任追究的規(guī)定，接受群眾監(jiān)督。2011年構(gòu)建防治“小金庫”長效機(jī)制的主要任務(wù)是加強(qiáng)制度建設(shè)和加大制度執(zhí)行力。民政部門牽頭負(fù)責(zé)社會團(tuán)體防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)工作。要深入分析“小金庫”專項治理工作中暴露出的突出問題，注重從實際出發(fā)，進(jìn)一步推動完善和建立健全防治“小金庫”長效機(jī)制。各企業(yè)需按通知要求將全面復(fù)查情況《關(guān)于“小金庫”治理工作的公示》在本企業(yè)（可在內(nèi)網(wǎng)）公示7天，在報送報表的同時，一并報送《關(guān)于“小金庫”治理工作的承諾》。督導(dǎo)抽查發(fā)現(xiàn)的問題必須嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)執(zhí)法，嚴(yán)肅責(zé)任追究；并視情節(jié)和性質(zhì)不同，進(jìn)行曝光或內(nèi)部通報。（四）本方案下發(fā)后再設(shè)立“小金庫”的，或本次專項治理工作結(jié)束后發(fā)現(xiàn)仍存在“小金庫”的，對部門主要領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人，按照組織程序先予以免職，再依據(jù)黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。公司于XX月XX日前向XX公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報送《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”檢查情況報告表》（附件4）和檢查總結(jié)報告。利向職工群眾宣傳上述內(nèi)容，公布舉報方式，動員干部職工參與治理工作中。專項治理要重點(diǎn)整治以下形式設(shè)立的“小金庫”：（一）隱匿收入設(shè)立“小金庫”。在整改過程中深入剖析產(chǎn)生問題的原因，完善制度，有效防范財務(wù)風(fēng)險，積極提高財會工作質(zhì)量，強(qiáng)化源頭治理，進(jìn)一步建立健全和完善治理“小金庫”的長效機(jī)制。（7）虛列會議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)套取資金設(shè)立“小金庫”。二、組織領(lǐng)導(dǎo)為確保此次“小金庫”專項治理工作順利開展，經(jīng)研究，醫(yī)院設(shè)立“小金庫”專項治理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)全院的“小金庫”治理工作，協(xié)調(diào)解決有關(guān)重要問題。均屬于“小金庫”范圍。，各部門（科室）必須如實填報，不得隱匿不報或少報，否則，一經(jīng)查出，將追究負(fù)責(zé)人責(zé)任。第二篇：“小金庫”專項治理工作實施方案“小金庫”專項治理工作實施方案“小金庫”治理是規(guī)范財務(wù)管理、防范腐敗風(fēng)險的一項重要工作。為鏟除滋生“小金庫”的土壤，各部門要結(jié)合自查自糾情況，認(rèn)真分析“小金庫”產(chǎn)生的根源和表現(xiàn)形式，以及可能形成“小金 2 庫”的業(yè)務(wù)與單位，全面排查在生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)與資產(chǎn)管理方面存在的各種隱患。（三）全面檢查（20XX年X月XX日至XX月XX日）。（五）匯總總結(jié)（20XX年XX月）。年底前完成這次專項治理工作任務(wù)，以“小金庫”專項治理的實際成效取信于民。并配合分局就“小金庫”專項治理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將對大隊治理工作進(jìn)行檢查、評價和驗收，并通過問卷調(diào)查、座談了解等方式，在一定范圍內(nèi)進(jìn)行滿意度調(diào)查，保證以實實在在的治理工作成果取信于民。督導(dǎo)抽查過程中要認(rèn)真梳理分析近年來治理工作中暴露出來的“小金庫”突出問題和共性問題，主要包括以假發(fā)票套取資金設(shè)立“小金庫”、虛列會議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)套取資金設(shè)立“小金庫”、以資產(chǎn)出租和處置收入設(shè)立“小金庫”、以地方財政補(bǔ)助收入設(shè)立“小金庫”、虛列成本費(fèi)用轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項購買消費(fèi)卡等。要善于運(yùn)用約談、誡勉、通報、檢查等有效措施解決不重視、走過場等問題。（三）突出工作重點(diǎn)，進(jìn)一步強(qiáng)化綜合治理各部門在組織專項治理工作中，要突出重點(diǎn)、統(tǒng)籌兼顧，確保工作不走過場、不留死角，并注重總結(jié)專項治理經(jīng)驗，建立健全長效機(jī)制。在依法對單位違法違規(guī)問題做出行政處理處罰的同時，嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)執(zhí)法，落實對相關(guān)責(zé)任人員特別是領(lǐng)導(dǎo)干部的黨紀(jì)政紀(jì)追究?！靶〗饚臁钡闹饕憩F(xiàn)形式包括：以假發(fā)票套取資金設(shè)立“小金庫；虛列會議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)套取資金設(shè)立“小金庫”；以資產(chǎn)出租和處置收入設(shè)立“小金庫”；以對外承攬工程收入及其他收入設(shè)立“小金庫”；以虛列成本費(fèi)用轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”；通過轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”等。（一）全面復(fù)查（截至2011