【正文】 。2辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。報(bào)銷(xiāo)憑單必須具備部門(mén)名稱(chēng)、經(jīng)辦人簽字、款項(xiàng)用途等。七、認(rèn)真登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并做到日清月結(jié)。七、銀行印鑒分人保管、使用。經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)要填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”，并在報(bào)銷(xiāo)單后黏貼原始憑證（發(fā)票或收據(jù)），出納員見(jiàn)主辦會(huì)計(jì)及指定權(quán)限負(fù)責(zé)人審批簽字后予以付款。出納員直接收到的現(xiàn)金銷(xiāo)售款，要在第一時(shí)間存入公司指定賬戶(hù)，不能挪用公款和私自外借，每日下班前核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。三、出納員不得保管簽發(fā)支票所使用的全部印鑒。三、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向會(huì)計(jì)人員傳遞各種原始憑證。除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金，公司收到的各種營(yíng)業(yè)款、匯票、支票等，均需及時(shí)存入銀行。設(shè)置“銀行存款日記帳”出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日每筆進(jìn)行登記。所報(bào)金額不得大于原始憑證金額。八、每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符，出現(xiàn)差異及時(shí)匯報(bào)。八、使用銀行印鑒的要由保管人員親自操作，其它人員不得隨意使用印鑒。公司員工因工作需借用現(xiàn)金時(shí)，需填寫(xiě)“借款單”，借款單需注明借款人名稱(chēng)，所屬部門(mén)，借款用途，借款金額等具體事項(xiàng)，出納員見(jiàn)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)及公司指定權(quán)限的負(fù)責(zé)人審批簽字后予以支付。根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證和記賬憑證辦理各項(xiàng)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，交接或收付現(xiàn)金必須當(dāng)面點(diǎn)清，同時(shí)在原始憑證上加蓋現(xiàn)金收付訖戳記，負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付憑證的編制，不得任意涂改、