【正文】 的產(chǎn)品 在 市場(chǎng)上流通。 范圍內(nèi)。 60)=5192（小時(shí)） 產(chǎn)品品種及規(guī)格 本項(xiàng)目產(chǎn)品 —— PVC 電氣絕緣膠粘帶滿足電氣絕緣用途，質(zhì)量指標(biāo)如下。 3) 120汽油： 年消耗 120汽油 60000kg，選擇外購(gòu) ， 由 供應(yīng)商用 專用罐車 按產(chǎn)量分批運(yùn)輸，儲(chǔ)藏于公司 20t 地埋式 汽油罐內(nèi)。以前軍工膠帶無此要 18 求。 （ 4）噪聲 本項(xiàng)目的噪聲主要來自各類風(fēng)機(jī)及 其它輔助電機(jī)、泵等。 （ 2）本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)遵循效益與費(fèi)用計(jì)算口徑一致的原則，在計(jì)算期內(nèi)銷售價(jià)格及成本均不考慮通貨膨脹因素。 成本估算及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表 附表 101財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全 部投資） 附表 102損益表和利潤(rùn)分配表 25 附表 103資產(chǎn)負(fù)債表 附表 104資金來源與運(yùn)用表 附表 105總成本估算表 附表 106固定資產(chǎn)及其它資產(chǎn)折舊攤銷表 附表 107單位成本估算表 附表 108銷售收入稅金及附加估算表 附表 109借款還本付息計(jì)算表 附表 1010 盈虧平衡 圖 附 表 1011 評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表 成本估算詳見表 8 表 8 單位成本估算表 序 號(hào) 項(xiàng) 目 單 位 單位消耗 單價(jià)（元 ) 單位成本 年成本 (萬元） (元 ) (1200 萬圈 /年 ) (一 ) 原輔材料 1 薄膜 公斤 2 膠漿 公斤 3 包裝物 套 4 紙芯 根 (二 ) 燃料動(dòng)力 1 電 度 /萬圈 2 蒸汽 噸 /萬圈 160 （三） 工資及福利費(fèi) （四 ） 制造費(fèi)用 1 固定資產(chǎn)折舊攤銷費(fèi) 2 修理費(fèi) 3 其他 （五 ） 管理費(fèi)用 （六） 銷售費(fèi)用 26 合計(jì) 其它基礎(chǔ)數(shù)據(jù) （ 1）建設(shè)經(jīng)營(yíng)計(jì)算期 10 年 （ 2）基準(zhǔn)收益率 12% （ 3）盈余公積金 10% 民用 PVC 電氣絕緣膠粘帶 財(cái)務(wù)分析 主要財(cái)務(wù)指標(biāo) 各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)見表 9評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表 表 9 主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 序號(hào) 項(xiàng) 目 單位 指標(biāo) 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 指標(biāo) 1 職工人數(shù) 人 24 17 投資利潤(rùn)率 % 2 資本金 萬元 18 投資利稅率 % 3 項(xiàng)目總投資 萬元 19 資本金凈利潤(rùn)率 % 4 建設(shè)投資 萬元 20 投資回收期 (稅前 ) 年 5 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 萬元 0 21 投資回收期 (稅后 ) 年 6 建設(shè)期利息 萬元 22 借款償還期 年 3 7 鋪底流動(dòng)資金 萬元 0 23 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (稅前 ) % 8 年均銷售收入 萬元 24 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (稅后 ) % 9 年總成本費(fèi)用(平均 ) 萬元 25 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (稅前 ) 萬元 10 年均可變成本 萬元 26 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (稅后 ) 萬元 11 年均固定成本 萬元 27 人均利稅 萬元 /人 12 年銷售 稅金及附加 萬元 28 全員勞動(dòng)生產(chǎn)率 萬元 /人 27 13 年增值稅 萬元 29 盈虧平衡點(diǎn) % 44． 64 14 年利潤(rùn)總額(平均 ) 萬元 30 折現(xiàn)率 15 年凈利潤(rùn)總額(平均 ) 萬元 16 年基本折舊 萬元 盈利能力分析 根據(jù)上述預(yù)測(cè)參數(shù)，編制項(xiàng)目損益計(jì)算表，分年度測(cè)算項(xiàng)目的收入、成本、稅金、利潤(rùn)、所得稅、可分配利潤(rùn)等指標(biāo) 得出： 投資利潤(rùn)率 % 投資利稅率 % 年平均利潤(rùn)總額 萬元 年平均利稅總額 萬元 以上指標(biāo)表明本項(xiàng)目靜態(tài)投資利潤(rùn)指標(biāo)均超過項(xiàng)目基準(zhǔn)收益水平 ,靜態(tài)利潤(rùn)指標(biāo)較好。 詳見表 10。 三、 該項(xiàng)目 符合國(guó)家 及行業(yè) 相關(guān) 政策，項(xiàng)目實(shí)施能確保符合環(huán)境保護(hù)和清潔生產(chǎn)的原則 。 二、 該項(xiàng)目具有 投資少、見效快 的特點(diǎn) 。 （二）、（ 1）按照 增加民用產(chǎn)品后，第一年為 300 萬圈，第二年為 600 萬圈，以后各年按 1200萬圈 PVC電氣絕緣膠粘帶 為基準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算。 （ 4） 本項(xiàng)目生產(chǎn)期為 10 年 。 投資估算見表 7。 其余廢氣 經(jīng)回收裝置處理后 排放總量和排放濃度均能達(dá)到國(guó)家和地方的排放標(biāo)準(zhǔn)。 現(xiàn)公司有一臺(tái)裁切機(jī)，只能滿足軍工膠帶的裁切。 產(chǎn)品包裝 采用塑料袋包裝 , 1 圈 /袋 ， 200 袋 /箱。 (20179。我公司生產(chǎn) PVC電氣絕緣 膠粘帶產(chǎn)品具有技術(shù)優(yōu)勢(shì)、品牌優(yōu)勢(shì)、銷售渠道等優(yōu)勢(shì)。 PVC 電氣絕緣膠粘帶 目前 在華東及東南沿海一帶發(fā)展尤為迅猛，已基本取代了傳統(tǒng)黑膠布的地位；其市場(chǎng)總體占有率在 90%以上。 項(xiàng)目投資的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)意義 初步 結(jié)論 經(jīng)濟(jì)意義 通過 實(shí)施本項(xiàng)目， 主要是購(gòu)置 新 設(shè)備， 一方面 可提高 公司軍工電氣絕緣膠粘帶產(chǎn)品質(zhì)量，較大 地 降低產(chǎn)品成本； 另一方面使用此設(shè)備，采用成熟工藝 ，利用公司生產(chǎn)的膠液， 可 新增 民用 PVC 電氣絕緣膠粘帶 的生產(chǎn) 。 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 通過 對(duì)該項(xiàng)目全面的分析和對(duì)市場(chǎng)充分的把握，認(rèn)為 該項(xiàng)目的實(shí)施， 將使我 公司 PVC 電氣絕緣 膠粘帶 產(chǎn)品由 現(xiàn)有 軍工 領(lǐng)域 產(chǎn)品發(fā)展 為 軍民領(lǐng)域均能適應(yīng)的系列 產(chǎn)品 ，實(shí)現(xiàn) 公司 PVC 電氣絕緣膠粘帶 產(chǎn)品 種類 多樣化 ， 為實(shí)現(xiàn) 公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展 打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ) 。多個(gè)產(chǎn)品獲國(guó)家、省市優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品稱號(hào)。 根據(jù)“ 4572101”目標(biāo)， 本年 度 要 完成 聚氯乙烯（ PVC） 電 氣絕緣 膠粘帶 的升級(jí) 換代 建設(shè) 。 （ 3）本著工藝技術(shù)先進(jìn)、運(yùn)行可靠、節(jié)約投資的原則，優(yōu)化工藝方案，節(jié)約能源、節(jié)約土地。 初步結(jié)論 本項(xiàng)目建議書通過 對(duì)產(chǎn)品的市場(chǎng) 分析 、工藝 技術(shù)、工藝 方案、 環(huán)境保護(hù)、人力資源、投資估算、財(cái)務(wù)分析、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等方面的研究后，認(rèn)為 本項(xiàng)目 各項(xiàng)條件 6 成熟 ，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益較為明顯，建議盡快予以批準(zhǔn)以開展 設(shè)備采購(gòu) 工作，使之早日投產(chǎn)、早日見效。 產(chǎn)品檔次、價(jià)位、占有率分析（以 18 米的產(chǎn)品為例） ： 高質(zhì)高價(jià)產(chǎn)品：以天壇、華夏、 3M 等產(chǎn)品為代表，其 單價(jià) 在 元 —— 元之間，所占市場(chǎng)份額大約在 15%左 右。 ? 將 配好的底 涂劑及膠粘劑倒入膠槽內(nèi)調(diào) 好厚度后準(zhǔn)備刮膠，當(dāng)溫度達(dá)到規(guī)定要求時(shí)即可開始刮膠。 一、顏色 膠帶可采用黑、白、藍(lán)、綠、黃、紅、灰和透明 8 種顏色及客戶需要的其它顏色。 4) PVC 薄膜 ： 年消 耗 PVC 薄膜 666000 kg，選擇外購(gòu)。 萬能拉力機(jī) 用于檢測(cè) PVC 薄膜 扯斷強(qiáng)度、扯斷伸長(zhǎng)率 ，確定 PVC 薄膜質(zhì) 量。對(duì)于噪聲的防治，主要從設(shè)備的選型、噪聲源的合理布置等方面考慮，本項(xiàng)目設(shè)計(jì) 中采取的防治措施有：設(shè)備選型時(shí)盡量選用低噪聲設(shè)備，合理布局、盡量防止噪聲疊加和干擾。 （ 3）為減低市場(chǎng)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)遵循謹(jǐn)慎原則。 現(xiàn)金流量分析 通過現(xiàn)金流量 附表 101分析結(jié)果， 項(xiàng)目基準(zhǔn)利率 12%，盈利能力指標(biāo)測(cè)算如下： 表 10 項(xiàng)目 內(nèi)部收益率 IRR（ %） 投資回收期 （年） 凈現(xiàn)值 NPV （萬元） 全部投資（稅前） 36． 68 3． 3 691． 28 全部投資（稅后） 34． 36 3． 5 552． 29 項(xiàng)目累計(jì)凈現(xiàn)金流量為 （稅前）；全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 （稅前） ,全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元（稅后），大于零；財(cái)務(wù)內(nèi)部收益 28 率 (稅前 ),財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %（稅后），大于基準(zhǔn)收益率 12%；投資回收期為 年（稅后 ）。 （ 3）通過不確定性看 ， 通過盈虧虧分析和敏感性分析，說明 該項(xiàng)目 具有較好的經(jīng)濟(jì)效益和平演變 抗風(fēng)險(xiǎn)能力較好。 因此，我們認(rèn)為：該項(xiàng)目可行。 第十二 章 結(jié)論和建議 結(jié)論： 通過技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)等分析，我們認(rèn)為： 一、 該項(xiàng)目 符合我公司產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃，豐富了產(chǎn)品種類。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)小結(jié) （ 一 ） 、 按照 我公司軍工 PVC 電氣絕緣膠粘帶現(xiàn)在 每年產(chǎn)量 50 萬圈，產(chǎn)值 150萬 ，利潤(rùn) 50 萬元計(jì)算，更換設(shè)備后， 可增加利潤(rùn) 19萬元，增加利潤(rùn)率 13%。 ⑤營(yíng)業(yè)費(fèi)用：銷售費(fèi)用 10 元 /條 ，運(yùn)輸費(fèi) 11元 /條 。 表 6 項(xiàng)目建設(shè)網(wǎng)絡(luò)表 序號(hào) 階段 實(shí)施時(shí)間 20xx 年 實(shí)施內(nèi)容 6 7 8 9 10 11 12 1 前期準(zhǔn)備階段 市場(chǎng)調(diào)研、投資估算 2 集團(tuán)公司、化醫(yī)集團(tuán)決