【正文】 負責人確認、總部行政部審核報備，未獲得公司分管副總和總裁批準，任何部門不得擅自調(diào)配、轉(zhuǎn)移、出借或出售。為了不斷的完善公司的管理制度，不使公司的資產(chǎn)流失，特制定本制度。，由相關(guān)部門（人員）開箱檢查、驗收，后填“設(shè)備使用單”報主管部門。固定資產(chǎn)的清查 為了保護固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門必須對固定資產(chǎn)進行定期清查、盤點，以掌握固定資產(chǎn)的實有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實相符。財務(wù)部門根據(jù)審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規(guī)定，做賬務(wù)的調(diào)整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門負責驗收，并填寫“固定資產(chǎn)驗收清單”一式三份，在驗收清單中應(yīng)詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產(chǎn)進行編號。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表”，列出原因和責任，報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部和總經(jīng)理批準后，財務(wù)部進行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管 理。管理部門對臺帳和固定資 產(chǎn)卡片內(nèi)容進行更新。一份由使用部門留存，一份交財務(wù)部進行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳，落實使用責任人。財務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)報廢申請和實物處理結(jié)果，進行賬務(wù)處理。對固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一分類編號對固定資產(chǎn)的使用落實到使用人（機器設(shè)備落實到組）四、固定資產(chǎn)核算部門財務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總賬及明細分類賬財務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動及時進行賬務(wù)處理財務(wù)部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每季進行一次盤點，做到賬實相符，保持賬、物、卡一致。清查表單經(jīng)過審核無誤以后，由參與清查的人員和經(jīng)管財產(chǎn)的人員共同簽名蓋章。 凡經(jīng)批準報廢的固定資產(chǎn)一律不能繼續(xù)使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。 嚴格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，確保設(shè)備的完好、清潔、潤滑和安全使用。第十三條 對清查出的固定資產(chǎn)短缺和多余，經(jīng)查明核實以后，逐級上報審批。對重裝系統(tǒng)后的電腦進行登記，包括資產(chǎn)標簽和主機序列號。八、固定資產(chǎn)的清查為保護固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門必須對固定資產(chǎn)進行定期清查、盤點，總店財務(wù)部至少每季度對分店資產(chǎn)清查一次，由運營部和財務(wù)部共同執(zhí)行。另外，營運部經(jīng)理應(yīng)根據(jù)實際情況，及時將新購置的固定資產(chǎn)落實到管理責任人。三、固定資產(chǎn)的編號入檔按所在放置地點（門店名稱）兩位中心字拼音的首字母、資產(chǎn)大類、所屬部門、購置時間（年月日）編制。資產(chǎn)代碼明細放映設(shè)備代碼為01賣品設(shè)備代碼為02休息等待區(qū)物品代碼為03計算機設(shè)備代碼為04辦公設(shè)備代碼為05消防器材代碼為06其他代碼為07部門代碼明細財務(wù)部代碼為01市場部代碼為02運營部代碼為03發(fā)展保障部代碼為04機房代碼為05如：2010年12月1日購置一臺放映設(shè)備，則編號為：YH010520101201所在地點拼音的首字母資產(chǎn)代碼所屬部門代碼購置年月日編號流程：店長和各店運營部經(jīng)理首先對物資進行整體清點、登記整理編號并明確資產(chǎn)后期管理責任人，填制“固定資產(chǎn)盤點明細表”（格式后附表2），清點工作完成后，財務(wù)部將根據(jù)此盤點表進行核盤，核實無誤后，按其放置地點、所屬資產(chǎn)類別、所屬部門、購置日期對固定資產(chǎn)編號進行填寫。六、固定資產(chǎn)使用、保養(yǎng)、借調(diào)、轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)的使用：根據(jù)使用部門不同，指定設(shè)備管理員，定期或不定期對設(shè)備進行檢查，確保設(shè)備的完好、周圍是否有影響設(shè)備安全的不利因素，并對員工培訓(xùn)設(shè)備的技術(shù)操作規(guī)程、規(guī)范每臺設(shè)備操方法。固定資產(chǎn)的清查應(yīng)填寫“固定資產(chǎn)盤點明細表”（格式后附表2），表中應(yīng)詳細反應(yīng)所盤固定資產(chǎn)的實有數(shù)，并與固定資產(chǎn)賬面數(shù)核對，做到賬務(wù)、實物、固定資產(chǎn)卡片一致，保證固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報廢和轉(zhuǎn)讓等情況正常。所有郵寄的辦公設(shè)備由資產(chǎn)管理員及庫管員共同確認物資完好后，在出庫單上簽字；涉及IT類資產(chǎn)，應(yīng)由信息中心設(shè)備管理員簽字確認；2）發(fā)貨部門成功將貨物寄出時，應(yīng)第一時間通知指定接收人；3）物品到達收貨職場時，收貨人應(yīng)立即與物流公司共同開箱確認物（資）料齊全、完好后方可進行簽收，如需代簽，由代簽包裹人進行開箱檢查，并簽字確認； 4）收貨部門及收貨人在接到物（資）料如發(fā)現(xiàn)損壞、不符合接收標準的，應(yīng)立即聯(lián)系發(fā)貨部門告之情況，并及時協(xié)調(diào)物流公司予以解決； 5）每周二集中向各職場寄送辦公設(shè)備；（三）總部財務(wù)部更新固定資產(chǎn)賬冊，通知總部行政部，總部行政部對資產(chǎn)進行統(tǒng)一編號，后將編號告知相關(guān)職場資產(chǎn)管理員?？偛控攧?wù)部根據(jù)審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規(guī)定，做賬務(wù)的調(diào)整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。 建立固定資產(chǎn)明細帳，固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報廢必須經(jīng)主管部門及總經(jīng)理批準，未經(jīng)批準，不得擅自調(diào)動、報廢，更不能自行外借和變賣。處理后的固定資產(chǎn)由主管部門和使用部門一起辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)，對外處理報廢固定資產(chǎn)時由主管部門提出處理意見，總經(jīng)理批準，變價收入必須上交財務(wù)部。清查表單應(yīng)當由資產(chǎn)管理部門留存一份，送交財務(wù)部門一份。五、固定資產(chǎn)的購置各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫“資本性支出申請單”，由部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準。九、固定資產(chǎn)編號編號原則：按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得年月編制。六、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，