【正文】 .................................................................................................................... 19 （一）金融危機(jī)凸顯我國(guó)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的薄弱環(huán)節(jié) ........................................... 19 （二）危中有機(jī)我國(guó)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理引來(lái)跨越式發(fā)展機(jī)遇 ................................... 19 參考文獻(xiàn) .................................................................................................................................. 20 致 謝 ...................................................................................................................................... 21 聲明及論文 使用的授權(quán) .......................................................................................................... 22 本科生畢業(yè)論文 1 引 言 21 世紀(jì)初，由美國(guó)開始的金融危機(jī)已從局部發(fā)展到全球，從發(fā)達(dá)國(guó)家傳導(dǎo)到新興市場(chǎng)國(guó)家，從金融領(lǐng)域擴(kuò)散到實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域。 作者簽名： 指導(dǎo)教師簽名： 日期： 日期： 本科生畢業(yè)論文 ii 注 意 事 項(xiàng) （論文 ）的內(nèi)容包括： 1）封面（按教務(wù)處制定的標(biāo)準(zhǔn)封面格式制作） 2）原創(chuàng)性聲明 3）中文摘要（ 300 字左右）、關(guān)鍵詞 4）外文摘要、關(guān)鍵詞 5）目次頁(yè)（附件不統(tǒng)一編入） 6）論文主體部分：引言（或緒論）、正文、結(jié)論 7）參考文獻(xiàn) 8）致謝 9）附錄（對(duì)論文支持必要時(shí)） ：理工類設(shè)計(jì)（論文）正文字?jǐn)?shù)不少于 1 萬(wàn)字（不包括圖紙、程序清單等），文科類論文正文字?jǐn)?shù)不少于 萬(wàn)字。 ：任務(wù)書、開題報(bào)告、外文譯文、譯文原文（復(fù)印件）。由于多年來(lái)我國(guó)實(shí)施以出口為導(dǎo)向的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，國(guó)際經(jīng)濟(jì)的衰退對(duì)于中國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的影響甚于其對(duì)中國(guó)金融行業(yè)的沖擊。 （二） 金融危機(jī)給企業(yè)信用管理造成的影響 1． 金融危機(jī)演變?yōu)閷?shí)體經(jīng)濟(jì)危機(jī)所帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn) 放眼當(dāng)今世界， 在經(jīng)濟(jì)運(yùn) 行過(guò)程中，實(shí)體經(jīng)濟(jì)是用于描述物質(zhì)生產(chǎn)、銷售以及直接為此提供勞務(wù)所形成的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的概念。比如，當(dāng)雷曼兄弟宣布申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)之后， 人們 并不清楚他們所持有的資產(chǎn)究竟有多少可以會(huì)受到危機(jī)的沖擊，在難以獲得準(zhǔn)確信息的情況下，及早地拋售資產(chǎn)就是理想的行為。由于 企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)不善，資金流轉(zhuǎn)不暢，甚至虧損，致使信用降低，產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。 然而，由于 我國(guó)大多數(shù)企業(yè)還沒(méi)有很好地掌握和運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法，缺乏客戶資信方面的資料，對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)缺少評(píng)估和預(yù)測(cè)，交易中往往是憑主觀判斷作出決策。但是 在危機(jī)后的市場(chǎng)上 一些公司為了追求高收益 ,過(guò)度冒險(xiǎn) ,違規(guī)經(jīng)營(yíng) ,敞開風(fēng)險(xiǎn)防范的大門 ,將負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)和破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)交由股東承擔(dān) ,致使風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)加大 ,經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加 ,最終導(dǎo)致公司和股東的利益受到損害。 在金融危機(jī)后， 我國(guó)銀行業(yè)出現(xiàn)的“惜貸”現(xiàn)象和中小企業(yè)及私營(yíng)企業(yè)的融資困難也說(shuō)明了這一點(diǎn)。應(yīng)收賬款管理制度應(yīng)從如下幾個(gè)方面進(jìn)行完善： ①應(yīng)收賬款實(shí)現(xiàn)總量控制制度， 即要把應(yīng)收賬款嚴(yán)格控制在自己的承受范圍之內(nèi)；②銷售采取分類賬管理制度， 即根據(jù)客戶的信用評(píng)級(jí)情況，采取不同的管理方式，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理；⑦建立賬齡監(jiān)控與貨款回收管理制度；④建立完整的債權(quán)管理制度 。企業(yè)信用文化體現(xiàn)在企業(yè)文化的物質(zhì)層面、制度層面、行 為和價(jià)值觀層面。 。就消除信息不對(duì)稱，解決民營(yíng)企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題 而言，政府必須一方面加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)立法工作，建立和完善一整套經(jīng)濟(jì)法規(guī)體系，以確立市場(chǎng)主體的法律地位使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的各個(gè)領(lǐng)域都有法可依、有章可循，從而穩(wěn)定和調(diào)整各種市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度。 （三） 發(fā)揮政府部門對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的重要作用 1．發(fā)揮政府信用平臺(tái)的作用 政府信用是建立完善的社會(huì)信用體系的需要 。因此，我們清醒地、客觀地、準(zhǔn)確地認(rèn)識(shí)到，在培育和 發(fā)展 企業(yè)合同信用 規(guī)范 這樣的 企業(yè) ，工商部門責(zé)無(wú)旁貸地發(fā)揮部門協(xié)調(diào)的組織優(yōu)勢(shì)， 有效地推進(jìn)這種 市場(chǎng)機(jī)制的培育和健全和發(fā)展， 建設(shè)社會(huì)誠(chéng)信體系是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求，是整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的必然要求。由于我國(guó)企業(yè)普遍信用意識(shí)薄弱，企業(yè)本身缺乏信用管理意識(shí)和高素質(zhì)的人才，政府對(duì)信用管理的不重視導(dǎo)致部分企業(yè)未建立信用管理部門或信用管 理部門流于形式職能劃分不清，以及信用管理部門的權(quán)、責(zé)、利得不到合理的保證等問(wèn)題。因此建議由其統(tǒng)籌負(fù)責(zé)全國(guó)性信用法律法規(guī)的起草工作，而區(qū)域性、行業(yè)性的信用法規(guī)可由各地區(qū)、各部門負(fù)責(zé)起草，但應(yīng)與國(guó)家信用法律法規(guī)相一致，并與現(xiàn)代市場(chǎng)流通法律體系相銜接。在我國(guó)， 建設(shè)企業(yè)合同信用評(píng)價(jià)體系，改革“重合同守信用”正處在一個(gè)向社會(huì)化和市場(chǎng)化運(yùn)作過(guò)渡的轉(zhuǎn)軌時(shí)期。 本科生畢業(yè)論文 16 (2)擴(kuò)大交易范圍，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng) 信用中介機(jī)構(gòu)向市場(chǎng)提供信用 產(chǎn)品和咨詢服務(wù)，確保經(jīng)濟(jì)交往中的各種契約關(guān)系的如期履行，從而增強(qiáng)信用作為支付手段的功能，擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)社會(huì)中商品購(gòu)銷和投、融資活動(dòng)的范圍，擴(kuò)大企業(yè)信用交易總量和國(guó)家市場(chǎng)規(guī)模，促進(jìn)生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，從而提高就業(yè)水平，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。而防范道德風(fēng)險(xiǎn)，可以從兩個(gè)方面去執(zhí)行： （ 1）政府應(yīng)加強(qiáng)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的制度供給能力，減少民營(yíng)企業(yè)對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)的投機(jī)行為 。企業(yè)信用文化的制度層面主要是指對(duì)守信和失信的激勵(lì)和約束機(jī)制。通過(guò)這些指標(biāo)來(lái)反映一本科生畢業(yè)論文 13 個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)而對(duì)該企業(yè)的信用狀況得出一個(gè)較為客觀的評(píng)價(jià)。因此， 出口企業(yè)必須對(duì)賒銷業(yè)務(wù)實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)部授信制度。目前各部門都在開展信用建設(shè)，但存在許多問(wèn)題和不足：各部門信用資源未整合，各自為陣；全國(guó)無(wú)統(tǒng)一的信用查詢體系；信用建設(shè)的對(duì)象不一致，有的部門的信用檔案的對(duì)象不全面，如工商部門許多地方都是 以登記的主體為對(duì)象，未將股東、法定代表人、公司經(jīng)理董事等納入；信用資料的范圍確定不科學(xué)、合理；征信制度未建立等。 雖然在有效資本市場(chǎng)的條件下 ,風(fēng)險(xiǎn)和收益是對(duì)稱的 ,低風(fēng)險(xiǎn)低收益 ,高風(fēng)險(xiǎn)高回報(bào)。 2． 企業(yè)信用管理體系形同虛設(shè) 一個(gè)完整的社會(huì)信用體系應(yīng)該包括信用方面法律法規(guī)的完備健全、征信受信的有序進(jìn)行、信用中介機(jī)構(gòu)的規(guī)范服務(wù)、信用獎(jiǎng)懲機(jī)制的完善、內(nèi)部信用管理制度的實(shí)施有效等。 （ 3）由于金融危機(jī)的沖擊使得 客戶經(jīng)營(yíng)不善，無(wú) 力償還。 本科生畢業(yè)論文 4 2． 金融危機(jī)給企業(yè)心理帶來(lái)的影響 在當(dāng)今信息技術(shù)極為發(fā)達(dá)的時(shí)代，信心的傳染和崩潰是極為迅速的，信心的崩潰會(huì)促使 投資者采取方向一致的拋售行為，加速了資產(chǎn)價(jià)格的下跌。 預(yù)計(jì)到 20xx 年，世界經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)水平將和 20xx 年保持相同的水平。s economic liberalization policy, in this crisis has not been to the West as such a serious blow, but our economic situation is still not optimistic. Especially in the corporate credit risk management, revealed a number of issues have been neglected: for example, too often the pursuit of corporate performance and neglect to bring their copies of credit risk, credit management system exists in name only, the lack of credit management means more business . In this behind, reflecting the financial crisis for China39。保密的論文（設(shè)計(jì)）在解密后適用本規(guī)定。 、圖表要求： 1）文字通順，語(yǔ)言流暢，書寫字跡工整 ，打印字體及大小符合要求，無(wú)錯(cuò)別字，不準(zhǔn)請(qǐng)他人代寫 2）工程設(shè)計(jì)類題目的圖紙，要求部分用尺規(guī)繪制，部分用計(jì)算機(jī)繪制，所有圖紙應(yīng)符合國(guó)家技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。在國(guó)家出臺(tái)的迅速而有效的政策的幫助下，我國(guó)經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)回升。它包括農(nóng)業(yè)、工業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、商業(yè)、建筑業(yè)、郵電業(yè)等產(chǎn)業(yè)部門。正是這一機(jī)制，雷曼兄弟宣布破產(chǎn)保護(hù)的第二天，全球股票市場(chǎng)便應(yīng)聲大幅下挫，其中沖擊最大的當(dāng)數(shù)金融企業(yè)的股票了。有的企業(yè)為了保證本企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，也采用同樣的本科生畢業(yè)論文 6 手段，拖欠對(duì)方或他人的貨款，從而使債務(wù)關(guān)系復(fù)雜化，引起應(yīng)收賬款的大量增長(zhǎng)，也同時(shí)帶來(lái)了較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。 所以導(dǎo)致了一遇到金融危機(jī)的沖擊，我過(guò)的企業(yè) 就無(wú)所是從，往往只能坐以待斃。 本科生畢業(yè)論文 8 （三） 金融危機(jī)后我國(guó)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題分析 1． 金融危機(jī)影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況 （ 1）在金融危機(jī)之后， 全球金融體系處于動(dòng)蕩之中，銀行不良資產(chǎn)大幅上升，為避免風(fēng)險(xiǎn)，銀行不得不提高信貸標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)貸款的難度因此加大。由于我國(guó)符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的企業(yè)及個(gè)人的信用評(píng)級(jí)體系還沒(méi)有建立 ,授信主體很難通過(guò)市場(chǎng)獲得受信主體的真實(shí)信 息。 2．建立信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)系統(tǒng) 企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建及其信用測(cè)度，是世界各國(guó)信用體系和信用制度建設(shè)的重要組成部分。 企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)長(zhǎng)期而艱巨的工作，需要領(lǐng)導(dǎo)層、財(cái)務(wù)人員、銷售人員以及客戶的共同努力、協(xié)調(diào)一致來(lái)實(shí)現(xiàn)。相對(duì)而言，企業(yè)信用文化的價(jià)值層面是更為深層次的文化現(xiàn)象，在整個(gè)信用文化中，它處于核心地位。一方面，本科生畢業(yè)論文 15 有利可圖成為人們行為的內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力和經(jīng)濟(jì)組織、經(jīng)濟(jì)關(guān)系產(chǎn)生、形成、發(fā)展、變更的吸引力、聚合力；另一方面，行為自由和無(wú)所顧忌便是法無(wú)限止或有法可依，而法律所不允