【正文】 試行） 第一條為了落實(shí)教育部《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)建設(shè)工程、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)的通知》（教財(cái) [2020]16 號(hào)）文件精神，規(guī)范基本建設(shè)、維修工程審計(jì)工作，提高審計(jì)質(zhì)量，特制定本辦法。 （二）事中審計(jì)，對(duì)收入預(yù)算和支出預(yù)算的執(zhí)行情況審計(jì)在預(yù)算下達(dá)后進(jìn)行，通過跟蹤或調(diào)查方式檢查預(yù)算收支進(jìn)度，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出意見和建議。 （四）專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的的項(xiàng)目、金額與上報(bào)項(xiàng)目支出預(yù)算數(shù)是否一致。 第 四條預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)決算審計(jì)的目的，是為了充分保證學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算的合理安排與執(zhí)行，做到收支平衡，量入為出，有利于促進(jìn)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，保障學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展。 第六章 工程項(xiàng)目的竣工、結(jié)算及保修 第二十四條 竣工資料 項(xiàng)目實(shí)施部門按照管理規(guī)范，收集、整理所有竣工資料，并報(bào)送政府建設(shè)工程檔案管理部門和學(xué)校檔案館立卷歸檔。 第十四條 初步設(shè)計(jì) （一）根據(jù)項(xiàng)目需要，項(xiàng)目實(shí)施部門組織開展地質(zhì)勘察，委托具有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位完成初步設(shè)計(jì)； （二）用戶和相關(guān)職能部門對(duì)初步設(shè)計(jì)提出修改意見并簽字確認(rèn)，設(shè)計(jì)單位根據(jù)修改意見和技術(shù)要求完善初步設(shè)計(jì)； （三）對(duì)于因技術(shù)原因無法采納的修改意見，設(shè)計(jì)單位應(yīng)書面回復(fù)，并由項(xiàng)目實(shí)施部門及時(shí)向用戶和相關(guān)職能部門反饋； （四）履行初步設(shè)計(jì)審查程序，獲得地方建設(shè)行政主管部門相應(yīng)的批復(fù)文件。 第五條 工程項(xiàng)目管理執(zhí)行《中華人民共和國保守國家秘密法》和《蘭州大學(xué)關(guān)于保守國家秘密的規(guī)定》，涉及建設(shè)工程計(jì)劃和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、標(biāo)底和招投標(biāo)過程以及不宜公開的會(huì)議紀(jì)要、決議、決定等信息，有關(guān)人員必須保守秘密。 （四）收集、整理、審核工程項(xiàng)目竣工資料，完成立卷歸檔工作。 第二十一條 安全管理 項(xiàng)目實(shí)施部門根據(jù)《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》，會(huì)同施工監(jiān)理和施工單位定期組織安全檢查，及時(shí)消除事故隱患，規(guī)范并不斷加強(qiáng)工 程項(xiàng)目實(shí)施過程的安全管理。 第八章 附 則 第三十條 本辦法自 2020 年 7 月 1 日起實(shí)施，學(xué)校 2020年發(fā)布的《蘭州大學(xué)建設(shè)工程項(xiàng)目管理暫行辦法》同時(shí)廢止。 （五）支出預(yù)算編制是否符合 “ 量入為出 ” 的要求。 （五）比較各項(xiàng)收支實(shí)際執(zhí)行數(shù)與年度預(yù)算數(shù)，確認(rèn)預(yù)算完成比例；分析差異，檢查有無超預(yù)算支出。 第十一條審計(jì)部門和審計(jì)人員要按規(guī)定出具內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 : （一）審計(jì)部門對(duì) 學(xué)校預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)，要及時(shí)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)做出客觀的評(píng)價(jià)；對(duì)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題要努力從制度上、機(jī)制上進(jìn)行分析，提出具體的審計(jì)意見和建議。 （二）施工期審計(jì)的主要內(nèi)容：調(diào)整概算是否符合國家規(guī)定的編制辦法、定額和標(biāo)準(zhǔn)及審批情況，設(shè) 計(jì)變更內(nèi)容的合規(guī)性，手續(xù)的齊全性；設(shè)備、材料是否按設(shè)計(jì)要求采購，物資的驗(yàn)收、保管、使用與維護(hù)是否有效；基建、修繕資金的使用情況，有無轉(zhuǎn)移、侵占、挪用建設(shè)資金和損失浪費(fèi)等問題；基礎(chǔ)隱蔽工程驗(yàn)收、主體工程驗(yàn)收和竣工驗(yàn)收及工程項(xiàng)目合同履行情況。 （二）組成審計(jì)組。 審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依照法定權(quán)限和程序獲取審計(jì)證據(jù)，審計(jì)證據(jù)應(yīng)當(dāng)具有適當(dāng)性和充 分性。 審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書原則上應(yīng)當(dāng)由審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)會(huì)議審定；特殊情況下，經(jīng)審計(jì)機(jī)關(guān)主要 負(fù)責(zé)人授權(quán)，可以由審計(jì)機(jī)關(guān)其他負(fù)責(zé)人審定。審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施審計(jì)時(shí)可以利用經(jīng)核實(shí)確認(rèn)后的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或者社會(huì)中介組織的審計(jì)結(jié)果。 第十四條 審計(jì)人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守，未構(gòu)成犯罪的，給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 只有一個(gè)投資主體的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，由管轄該投資主體的人民政府審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)審計(jì)；有兩個(gè)以上投資主體的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，由管轄其中投資比例大或者實(shí)質(zhì)上擁有控股權(quán)的投資主體的人民政府審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)審計(jì)；對(duì)審計(jì)管轄范圍不明確或有爭議的，由省人民政府審計(jì)機(jī)關(guān)組織審計(jì)。 （三）需要依法給予處理、處罰的，審計(jì)組應(yīng)當(dāng)起草審計(jì)決定書；需要移送處理的事項(xiàng)，審計(jì)組應(yīng)當(dāng)起草審計(jì)移送處理書。第三，制訂審計(jì)實(shí)施方案。 第十三條本辦法由審計(jì)處負(fù)責(zé)解釋。 第四條學(xué)院投資的基建、修繕（含裝飾）工程申請(qǐng)立項(xiàng)批準(zhǔn)后，統(tǒng)一由后勤辦組織、管理、實(shí)施，并報(bào)審計(jì)處備案?？梢愿鶕?jù)情況采取送達(dá)與就地審計(jì)相結(jié)合的審計(jì)方式。 （二）收入預(yù)算執(zhí)行狀況：財(cái)政撥款到位情況、預(yù)算外資金收入解繳和返還撥入情況和其他收入收繳情況，是否存在亂收費(fèi)現(xiàn)象，有無收入不入賬、私設(shè) “ 小金庫 ” 和賬外賬等違規(guī)違紀(jì)問題。 （二）預(yù)算編制是否符合單位年度事業(yè)發(fā)展計(jì)劃要求。 第二十六條 工程移交 施工單位根據(jù)竣工驗(yàn) 收提出的意見開展整改，經(jīng)檢查合格后，由項(xiàng)目實(shí)施部門將竣工工程形成的全部固定資產(chǎn)向國資處或后勤處移交；國資處或后勤處再將相關(guān)固定資產(chǎn)向用戶移交。 第十七條 質(zhì)量管理 項(xiàng)目實(shí)施部門督促施工監(jiān)理把握質(zhì)量控制的技術(shù)要點(diǎn)，按照國家和地方的相關(guān)驗(yàn)收規(guī)范，開展工程質(zhì)量的監(jiān)督和管理，做好設(shè)備（材料）的進(jìn)場驗(yàn)收。上述建設(shè)計(jì)劃經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)后，由基本建設(shè)處、后勤管理處等工程項(xiàng)目實(shí)施部門（簡稱“項(xiàng)目實(shí)施部門”）組織開展立項(xiàng)審批、實(shí)施建設(shè)工作。 第八條 項(xiàng)目實(shí)施部門在分管校領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，行使工程項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、施工、竣工驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的日常管理，其主要職能是： （一）編制和報(bào)審工程項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告，組織開展方案設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)及其前期報(bào)批 （審查）等工作。 第十八條 工期管理 項(xiàng)目實(shí)施部門強(qiáng)化施工監(jiān)理對(duì)工程進(jìn)度的監(jiān)督和管理；實(shí)行工程進(jìn)度報(bào)告制度，根據(jù)施工計(jì)劃、進(jìn)度報(bào)告以及合同工期，檢查分部分項(xiàng)進(jìn)度，全程控制、指導(dǎo)項(xiàng)目進(jìn)展。 第二十七條 竣工結(jié)算 施工單位在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成竣工結(jié)算并送交項(xiàng)目實(shí)施部門；項(xiàng)目實(shí)施部門完成審核后提交審計(jì)處審計(jì)；審計(jì)處于接到竣工結(jié)算審核后按規(guī)定及時(shí)出具審計(jì)結(jié)論。 （三）預(yù)算編制是否符合收支平衡、 “ 收支兩條線 ” 等國家有關(guān)政策制度的規(guī)定。 （三）支出預(yù)算執(zhí)行狀況：人員經(jīng)費(fèi)支出是否符合政策規(guī)定；公用經(jīng)費(fèi)支出是否合理；項(xiàng)目支出是否符合規(guī)定，有無挪用。 （五）通過審查有關(guān)會(huì)計(jì)賬簿記錄、會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，查閱有關(guān)會(huì)議記錄、經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議及其他資料，確認(rèn)各項(xiàng)收支的合法性、真實(shí)性和合理性。學(xué)院審計(jì)處依法對(duì)上述工 程進(jìn)行審計(jì)或委托社會(huì)審計(jì)組織實(shí)施審計(jì)。 第十四條本辦法