【正文】 企業(yè)做好以下幾點(diǎn)：首先，企業(yè)要保證只有符合基本要求的員工從事財(cái)會(huì)工作，杜絕沒(méi)有從業(yè)資格的財(cái)會(huì)人員。企業(yè)還要定期進(jìn)行外部審計(jì)，以保證現(xiàn)金使用有效，內(nèi)部控制系統(tǒng)有效。第二，增加預(yù)收賬款也是加速現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的有效方式，客戶先付款企業(yè)后發(fā)貨，這樣可以減少壞賬損失，有利于企業(yè)現(xiàn)金的回流。銀行不應(yīng)只注重不動(dòng)產(chǎn)類型的抵押擔(dān)保方式，中小企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不同于大 企業(yè)，對(duì)于中小企業(yè)可以考慮讓其以存貨或者應(yīng)收賬款等動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行抵押，企業(yè)也可以借助其他擔(dān)保公司進(jìn)行擔(dān)保，企業(yè)間互相提供擔(dān)保。但也伴隨著還款期限短，壓力大等風(fēng)險(xiǎn)。第四，培養(yǎng)理財(cái)人員。 。管理意識(shí)的提高應(yīng)該從管理層開(kāi)始，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要摒棄以前將營(yíng)銷、成本、利潤(rùn)放在第一位而忽視對(duì)現(xiàn)金管理的思想，認(rèn)識(shí)并接受 “ 現(xiàn)金為王 ” 的理念。過(guò)大的 企業(yè)現(xiàn)金管理存在的問(wèn)題及對(duì)策 .doc 免費(fèi)為全國(guó)范文類知名網(wǎng)站，下載全文稍作修改便可使用，即刻完成寫稿任務(wù)。一方面，現(xiàn)金的持有要保證企業(yè)的日常開(kāi)支和資金的周轉(zhuǎn)；另一方面，由于持有現(xiàn)金不能直接給企業(yè)帶來(lái)價(jià)值，故而閑置資金也要遵循效率最優(yōu)和適度原則。 。但就目前而言，財(cái)務(wù)人員的 專業(yè)素質(zhì)普遍薄弱，這與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)任人唯親和專業(yè)人員培訓(xùn)機(jī)制的缺失密切關(guān)聯(lián)。會(huì)計(jì)學(xué)意義的現(xiàn)金有狹義和廣義之分?，F(xiàn)金管理主要 第 2 頁(yè) 共 14 頁(yè) 包括三個(gè)方面：首先，遵守現(xiàn)金管理原則，保證現(xiàn)金流動(dòng)的透明化；其次，保證資金充足，迅速為企業(yè)提供即時(shí)可用的資金；再次，避免企業(yè)資金冗余，保證企業(yè)資金發(fā)揮最大的功用。而不少會(huì)計(jì)人員缺乏應(yīng)有的責(zé)任心與道德心，對(duì)非法違規(guī)的行為視而不見(jiàn)，甚至自己也與其同流合污，互相串通，弄虛作假。 “ 小金庫(kù) ” 。不順暢的資金流轉(zhuǎn)使得企業(yè)無(wú)法吸引 足夠的勞動(dòng)力，無(wú)法購(gòu)置固定資產(chǎn)以實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，進(jìn)而影響企業(yè)收入和利潤(rùn)總額。所謂內(nèi)部融資，就是把自身的儲(chǔ)蓄用于經(jīng)營(yíng)和投資。其次，企業(yè)要通過(guò)培訓(xùn)及再教育的方式糾正財(cái)會(huì)人員思想認(rèn)識(shí)上的偏差，提升其業(yè)務(wù)素質(zhì)與法律意識(shí)。外部審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)相互配合更有助于企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題。第三，盡量推遲償還應(yīng)付賬款，爭(zhēng)取充分利用對(duì)方的現(xiàn)金折扣等優(yōu)惠政策，但在不影響企業(yè)信用的情況下可以盡可能晚的付貨款。另外，銀行應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，將對(duì)企業(yè)的評(píng)估更多地轉(zhuǎn)變到對(duì)企業(yè)的還款能力和還款意愿的分析上來(lái)，不要拘泥于形式上的 “ 企業(yè)分析 ” 。商業(yè)信用融資是指企業(yè)可以利用自己的商業(yè)信用向自己的客戶籌集資金，比如向客戶收取預(yù)收賬款、定金，延緩向購(gòu)貨方支付貨款等。專業(yè)的理財(cái)機(jī)構(gòu)擁有專業(yè)的理財(cái)專家，面對(duì)現(xiàn)代復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和證券市場(chǎng)，企業(yè)與其自己投身于二級(jí)市場(chǎng)進(jìn)行投資，委托信譽(yù)良好、經(jīng)驗(yàn)豐富、規(guī)模較大的理財(cái)機(jī)構(gòu) 要更加保險(xiǎn)一些，也能更大地減少企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)利益。對(duì)現(xiàn)金支付的審批也是重中之重，單位應(yīng)嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定確定企業(yè)的現(xiàn)金開(kāi)支方式與范圍，嚴(yán)格遵 第 9 頁(yè) 共 14 頁(yè) 守法律法規(guī)，著力控制資金支付， 尤其是大額現(xiàn)金的支付，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)違法資金收付行為。提高現(xiàn)金管理意識(shí)是對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行有效管理的前提和基礎(chǔ)。存貨數(shù)量的控制很大程度上影響著企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度?，F(xiàn)金的持有不是越 多越好，也不是越少越好。二者都影響了財(cái)務(wù) 管理機(jī)制有效率的運(yùn)行。財(cái)務(wù)人員的專業(yè)技能水準(zhǔn)是企業(yè)財(cái) 務(wù)管理水平提高的重要因素。它作為一種通用的交換媒介，是企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分?？傊?，現(xiàn)金管理的宗旨就是以最少的現(xiàn)金冗余量去實(shí)現(xiàn)最大的經(jīng)濟(jì)效益。此類行為大大影響了企業(yè) 的管理秩序，不利于公司的