【正文】 描述，而不宜放在具體的業(yè)務流程當中。倘若內(nèi)部控制制度的體例設計不合理，企業(yè)對體例作出重大調整時，將會耗費大量的人力、物力。因此，在進行內(nèi)部控制制度設計中，必須根據(jù)管理或內(nèi)部控制目標的具體要求、業(yè)務活動的類型及特點等來選擇和確定企業(yè)內(nèi)部控制的關鍵控制點。在企業(yè)內(nèi)部控制制度的設計中，企業(yè)內(nèi)部控制目標的定位應該與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略相結合，應該把握控制目標的動態(tài)性、層次性和全面性的特征進行設計。通過對內(nèi)控體系的長期有效執(zhí)行和不斷完善，將使集團公司各個層面的各項經(jīng)營活動處于受控狀態(tài)，全面提升集團公司的科學管理水平。下面由范文大全小編為大家搜集的企業(yè)內(nèi)部控制工作計劃，希望能幫助到您。 （二）實施內(nèi)控體系建設是集團公司提升科學管理水平的需要。 企業(yè)內(nèi)部控制制度首先需要有明確的控制目標。因此，控制點的設計非常重要，其中關鍵控制點的選擇更是重中之重。要將內(nèi)部控制監(jiān)督工作列為企業(yè)日常工作之一，將內(nèi)部 審計列為重點監(jiān)督手段，使內(nèi)部審計充分發(fā)揮監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營業(yè)務、提供完善內(nèi)部控制制度和糾錯的建議的作用。應該看到，我國的企業(yè)內(nèi)部控制尚不成熟，對內(nèi)部控制制度的設計仍存在缺陷，這就要求我們 第 10 頁 共 10 頁 必須在實踐中繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度的設計。在設計中實現(xiàn)相互牽制也非常重要，若同一項經(jīng)濟業(yè)務由一個人（或一個部門）包辦，則難以實現(xiàn)管理控制的目標，必須要有相互牽制、相互制約和相互監(jiān)督，進行控制權限設計同樣需要考慮這方面的問題。但是，無論使用哪種（或多種）設計思路，都需要根據(jù)企業(yè)的實際情況，結合企業(yè)所制定的內(nèi)部控制目標進行權衡比對，從而選擇最適合的設計思路和方法。第二，企業(yè)在進行內(nèi)部控制制度設計時過于注重制度的文字編寫，忽略了制度的執(zhí)行和其作用的發(fā)揮，使制度流于形式，有的企業(yè)甚至將制定內(nèi)部控制制度作為應付相關部門檢查、審計的手段，沒有真正意識到企業(yè)內(nèi)部控制制度的重要性。這些問題和矛盾的存在，制約著集團公司整體科學管理水平的進一步提高，與集 團公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標也不相適應，需要我們對現(xiàn)有的各項管理制 第 2 頁 共 10 頁 度進行梳理并系統(tǒng)化，以形成一套科學、完整的制度化體系。同級業(yè)務單位之間業(yè)務交叉，工作標準參差不齊。但是由于經(jīng)驗不足、內(nèi)部控制制度設計人員素質不 第 4 頁 共 10 頁 高等原因，在現(xiàn)階段，我國企業(yè)的內(nèi)部控制制度設計從總體上看質量不高，對內(nèi)部控制各要素的設計不系統(tǒng)、不科學，企業(yè)的內(nèi)部控制制度設計仍存在著諸多誤區(qū)，主要表現(xiàn)在以下