【正文】 種。 第五條 .主管會計每天必須核對現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況。 第三條 .盤點方式、時間 (一 )年中、年終盤點 存貨：由各管理部門、采購員會同財務(wù)部門于年 (中 )終時，實行全面 總清點一次，時間為 ：年中盤點時間是 6月 30日、 31日 。 各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。實物管理按哪 個部門使用，就由哪個部門管理的原則進行分工。 第四條 .出庫物品，必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫。 十三、廚房成本的控制和管理 第一條 . 廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額 +本期購進菜品總價 +廚房本期領(lǐng)用的調(diào)料總價 期末盤點菜品總價 =本期廚房的直接菜 品成本。 加強酒店財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。賬目必須日清月結(jié)，賬實相符。 (3)科學(xué)儲存保管、控制庫存業(yè)務(wù) 。 必須親自在點菜單配菜聯(lián)上加蓋 “ 確認 ” 章，不得由他人代蓋，同時核對點菜單配菜聯(lián)與記賬聯(lián)各項目是否一致。 出納憑上述簽字齊備的 “ 費用報銷單 ” 或 “ 貨款結(jié)算憑據(jù) ” 支付貨幣資金。 對于填寫錯誤的支票，必須加蓋 “ 作廢 ” 戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。 如：酒水入庫不能按箱、件為單位，應(yīng)以其完整的最小 計量單位 “ 瓶 ” 為入出庫計量單位。 1庫管員根據(jù)正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細賬，做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時結(jié)出余額。 倉庫的電源開關(guān)要設(shè)在門口外面，要有防雨、防潮保護，每年對電線進行一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)可能引起打火、短路、發(fā)熱、絕緣不良等情況，必須及時維修。 盤點制度 為了加強酒店的財物管理，確保財物盤點的正確性，準確核算營業(yè)成本，特制定本制度。 附采購及供貨管理制度 采購人員購貨時，須對多家 (三家以上 )進行價格、質(zhì)量比較 。 因市場變化情況特殊，供貨商提出價格調(diào)整要求，首先由供貨商報辦公室經(jīng)理，辦公室經(jīng)理了解相關(guān)市場情況后與財務(wù)會計商量定出調(diào)價草案，再報總經(jīng)理審批。 市場調(diào)查由辦公室經(jīng)理、行政總廚、財務(wù)會計組成，具體由財務(wù)會計召集。 盤點前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人和盤點人共同盤點。 為配合采購人員編好采購計劃，及時反映庫存物資數(shù)額，以節(jié)約使用資金，倉管人員應(yīng)每月終編制 “ 庫存物資余額表 ” ，于次月 3日前送交總經(jīng)理、財務(wù)部一份。 倉庫范圍內(nèi)不準生火，也不準堆放易燃易爆物品，嚴禁在倉庫內(nèi)將電線私拉亂接。 領(lǐng)用物品應(yīng)由領(lǐng)料經(jīng)手人填制 “ 領(lǐng)料單 ” ，相關(guān)部門負責人、庫管員及領(lǐng)料人簽字后，庫管員方可發(fā)貨，并填制 “ 出庫單 ” ，出庫單一式四聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)料部門存查，一聯(lián)庫管自留登記庫房賬，另兩聯(lián)按存貨類別匯總于第二天送財務(wù)室。 庫管制度 必須真實反映本店經(jīng)營所需的各種物資的進、銷、存情況，為財務(wù)提供原始、真實、準確的營業(yè)成本資料，必須對庫存物資的安全、完整負責。 支票、發(fā)票、印鑒管理制度 酒店必須在當?shù)匦抛u較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。系統(tǒng)內(nèi)個人消費 (含掛賬 )，按 (僅指菜品 )計價。 免單需由經(jīng)辦人簽署原因，由總經(jīng)理簽字 (免單不得打折 )。 (1)堅持 “ 四個禁止 ” ：禁止無關(guān)人員入庫 。 (3)負責督促本店人員的費用報銷和借款歸還，以完結(jié)財務(wù)還款手續(xù)。 酒店的財務(wù)行為，應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會的檢查和監(jiān)督。 第三條 .嚴格執(zhí)行財務(wù)制度和開支標準，對一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結(jié)算，拒絕辦理。 原材料采購流程圖 宴會預(yù)定單或 銷售計劃 提出申請 審核填請購單 銷售部 廚師長 (或生產(chǎn)班長 )財務(wù)部 審批后 持驗收憑證、發(fā)票 審批簽字后 總經(jīng)理 采購員 總經(jīng)理 核帳、報帳 財務(wù)。原材料中的菜品、純凈水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部，只需要辦理驗收手續(xù)即可。 第五條 .盤點前的準備事項 (一 )盤點編組：由財務(wù)部于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排 “ 盤 點人員編組表 ” 、盤點時間等，交總經(jīng)理審批后，公布實施。 (三 )財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤點。超過現(xiàn)額部分當天存入銀行，除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支。 第三條 .記帳的貨幣單位為人民幣。此類物品處理時，需列清單報酒店財務(wù)負責人。 第三條 酒店全體員工必須自覺遵守財產(chǎn)管理制度，愛護酒店財產(chǎn)，使酒店財產(chǎn)不受任何人的的侵犯。 2. 搞好財產(chǎn)管理，必須嚴格控制財產(chǎn)請購計劃的審批，以及具體的采購、驗收、入庫、領(lǐng)發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報損等手續(xù)。 1. 此類物品包括廢的棉織品、機電設(shè)備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機器或建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物和各種廢舊材料。 第七條 .借款人因公借 款辦事 ,要本著當日借當日報的原則 ,特殊情況必須在 借款三日內(nèi)進行核銷。 第五條 .車輛折舊、燃油耗用、養(yǎng)路費、過橋費可作為成本核算。 六、盤點管理制度 第一條 .目的 為保證存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，并加強管理人 員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。 (五 )會點人：由財務(wù)部指派，負責會點并記錄，與盤點人分段核對，確實 數(shù)據(jù)工作。 第三條 .內(nèi)部直撥單用于營業(yè)、生產(chǎn)用周轉(zhuǎn)物品、消耗品 。 第六條 .驗收后采購員將簽字的請購單連同內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票送交總經(jīng)理審批。對己復(fù)核過的報表，必須簽名以示負責。 (9) 梅園商務(wù)酒店的菜品成本和菜品收入的比率為 35%(水 +電 +燃油 + 購入菜品成本 +調(diào)料成本 =菜品成本 。 (1)按時到吧臺收取營業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。 (3)對于收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀行為，應(yīng)及時向財務(wù)會計報告。妥善保管營業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責任自負。 酒店發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時、準確作賬務(wù)處理，并注意催收，其他應(yīng)收款占用時間應(yīng)自發(fā)生之日起 30日內(nèi)收回。 因公辦事或出差人員凡在財務(wù)室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù)，三天后財務(wù)室將催促報銷，否則財務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時抵扣借款。 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫 “ 空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄 ” ，并寫明用途和金額。 所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具 “ 入庫單 ” ，出庫應(yīng)填制 “ 領(lǐng)料單 ” 。嚴禁獨自進倉。嚴禁白條發(fā)貨，嚴禁先出貨后補手續(xù)。第二聯(lián)留存各部門備查。 辦公室將對供貨商的罰 單交財務(wù)部執(zhí)行，財務(wù)部在結(jié)算供貨商款項時按罰單標準予以扣除。 供貨商的貨款支付，由財務(wù)會計向總經(jīng)理報付款計劃，并在付款前填寫《請款單》經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可付款 。 對于使用頻率低，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。 存貨盤點包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫存 商品。物品堆積時間較長時要翻堆清倉，防止物品熾熱產(chǎn)生自燃。 1每天按時向財務(wù)室上報前一日存貨進銷存 情況，每月末應(yīng)對存貨進行現(xiàn)場盤點，并填制盤點表。 庫房驗收貨物時，應(yīng)與質(zhì)檢員等一起對貨物質(zhì)量和數(shù)量進行檢查 。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負連帶責任。若有違反，對報銷人、出