【正文】 貨款的支付應(yīng)盡量不通過采購，若因特殊情況必須經(jīng)過采購時，須由采購填寫借款單，并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款，借款后應(yīng)在 3(次 )日內(nèi)報銷沖帳 。 酒店每月組織供貨市場調(diào)查不得少于兩次，且應(yīng)填寫市場價格調(diào)查表，寫明市調(diào)時間及地點(diǎn)，各參加人員在市調(diào)表上簽字。 對于用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料，應(yīng)該選擇供貨商送貨的方式。 鮮貨及蔬菜采用 “ 實地盤存制 ” 確定成本，其他存貨采用 “ 永續(xù)盤存制 ” 確定成本。對盤點(diǎn)期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資，應(yīng)另行分別存放并予以標(biāo)示。 倉庫應(yīng) 對各項物料設(shè)立 “ 物料購、領(lǐng)、存貨卡 ” ，凡購入、領(lǐng)用物料，應(yīng)立即作相應(yīng)的記載，以及時反映物資的增減變化情況，做到賬、物、卡三相符。物品入庫半小時后，值班人員要巡查一次安全情況。進(jìn)倉人員工作完畢后，出倉時應(yīng)主動請倉管人員檢查。 1對滯銷或質(zhì)量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應(yīng)開具 “ 紅字入庫單 ” 。 不得虛開、補(bǔ)開、漏開、單聯(lián)填 寫入庫單，必須整聯(lián)復(fù)寫，違者追究庫管員經(jīng)濟(jì)責(zé)任乃至刑事責(zé)任。 庫管員應(yīng)與采購員、各擋口廚師長密切配合，保持合理的庫存量，嚴(yán)禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。 符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的，憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報銷憑據(jù)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，財務(wù)會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。 簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。 酒店原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理，但應(yīng)控制人數(shù)、時間，且部門負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任 。部門經(jīng)理報銷費(fèi)用，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認(rèn)可，否則不予報銷。涉及應(yīng)收職工個人的款項不能按時收回的，應(yīng)從職工當(dāng)月個人的工 資中扣回。 應(yīng)收賬款是顧客就餐時以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應(yīng)收而未收的就餐款項。 保守經(jīng)營秘密，不得隨意透露酒店經(jīng)營秘密，不得隨意給顧客多開發(fā)票。隨時掌握庫存狀況，及時提供庫房物資進(jìn)、銷、存的數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。 庫管員崗位職責(zé) 在總經(jīng)理、財務(wù)會計領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)酒店物資的驗收、入庫、發(fā)放、保管、盤點(diǎn)，做到手續(xù)清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、保管得當(dāng)，開單迅速、不出差錯。若有差異應(yīng)及時查明原因，屬于記賬差錯的應(yīng)及時更正 。 (2)不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結(jié)，賬實相符。對于員工辭職或調(diào)動，須見員工離職表中庫管員的簽字。其中水電、燃油占成本的 12%，購入菜品成本占 80%，調(diào)料占 8%)。 (2) 采購員采購的直撥到廚房的菜品要由廚師長、保管員驗明斤兩簽字后 方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專人負(fù)責(zé)管理，并且要對菜品進(jìn)行分級管理，對價值高、保存期限要求嚴(yán)格的物品要單獨(dú)保管。 第二條 .審核記帳的完整和合法依據(jù)，包括科目、對應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡。 第六條 .入庫物資必須按照類別，按固定位臵整齊擺放。 第七條 .采購員持內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票到財務(wù)報帳。 第三條 . 折舊年限：房屋 15 年、汽車 10年、機(jī)械設(shè)備、電話系統(tǒng)折舊期為 8年、空調(diào)、音響折舊年限為 6年、電腦和其他為 5年。而出庫單用于后 勤部門 (工程、保安、辦公室、配送 )領(lǐng)用物品。 第六條 .盤點(diǎn)實施要求 要求主盤人、盤點(diǎn)人、協(xié)點(diǎn)人等嚴(yán)格按照盤點(diǎn)程序進(jìn)行，不得徇私舞弊。 (六 )協(xié)盤人：由各部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時料品搬運(yùn)及整理工作。 財務(wù)：由財務(wù)部主管會計盤點(diǎn)。 第二條 .盤點(diǎn)范圍 (一 )存貨盤點(diǎn)： 系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材 料等。 第七條 .要求各業(yè)務(wù)部門在編制計劃時，嚴(yán)格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定，即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按 2比 1的規(guī)定。 第六條 .各業(yè)務(wù)部門在經(jīng)營活動中所耗用的水點(diǎn)氣、熱能以及員工的工資、福利費(fèi)應(yīng)做為營業(yè)費(fèi)用處理。 (2) 外來原始憑證指：我單位與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時由對方開給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。 二、會計核算管理辦法 第一條 .會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，采用借貸記帳法。 酒店財務(wù)制度管理規(guī)定 2 目的 :加強(qiáng)財務(wù)管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節(jié)約成本。 2. 此類物品報損時，須開列 “ 報損單 ” ，經(jīng)批準(zhǔn)后做財務(wù)處理，憑報損單交庫房入賬保管，并在報損物上蓋上報廢印章，一般不再發(fā)放。 2. 房屋、建筑物以及不能分開的附屬設(shè)備，單位價值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但也應(yīng)一律列入固定資產(chǎn)。 3. 建立健全崗位責(zé)任制，使用部門實行定額管理，各項財產(chǎn)按 “ 統(tǒng)一名稱 ” 統(tǒng)一分類編號設(shè)置賬頁、賬卡。酒店財務(wù)制度管理規(guī)定 3篇 酒店財務(wù)制度管理規(guī)定是加強(qiáng)財務(wù)管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節(jié)約成本的保障。分級管理，定期復(fù)查、核對，要求賬、卡、物相符。 第五條 低值易耗品：由酒店流動資金購置的不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)營用具為低值易耗品。個別物品需要利用時，要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，到庫房領(lǐng)取。 一、財務(wù)借款及核銷管理辦法 第一條 . 借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主管簽字，主管 會計審核 ,交孫總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，到財務(wù)部領(lǐng)款。 第二條 .會計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。 (3) 會計憑證保管期限為十五年。 四、現(xiàn)金及流動資金管理辦法 第一條 .庫存現(xiàn)金額在集團(tuán)財務(wù)及銀行同意下按一定額度留取。 第八條 .超儲物資、商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特殊儲備者外，原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用資金。 (二 )財務(wù)盤點(diǎn)：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券。 財產(chǎn)：由各部門會同財務(wù)部門于年 (中 )終時，實施全面清點(diǎn)。 (七 )特定項目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)臵盤點(diǎn)人、會點(diǎn) 人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)相同。 盤點(diǎn)時要力求物品的安全。 第四條 .原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續(xù)，并且要有入庫經(jīng)手人的簽名。 第四條 . 折舊計提方法采用使用年限法。 第八條 .其他物品的采購 ,由各部門提出申請采購計劃 ,交財務(wù)部保管員審核 ,主管會計簽字 ,交總經(jīng)理批準(zhǔn)后 ,交給采購員采購。 第七條 .及時報告物資存儲情況，嚴(yán)禁先出庫后補(bǔ)手續(xù)的錯誤做法。 同時審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳內(nèi)容一致。 (3) 對廚房的水、電、燃油的使用要本著節(jié)約光榮、浪費(fèi)可恥的原則。 酒店財務(wù)制度管理規(guī)定 3 為了規(guī)范商務(wù)休閑酒店的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，特制定本制度。 加強(qiáng)成本管理，嚴(yán)格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺，應(yīng)立即查找原因，及時告財務(wù)會計進(jìn)行處理，不得擅自用盤點(diǎn)的長款抵補(bǔ)以前的短款。屬于未達(dá)賬項造成的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。 認(rèn)真登記商品 (材料 )數(shù)量金額明細(xì)表，每月結(jié)帳應(yīng)與盤點(diǎn)數(shù)相核對，發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)查找原因，及時處理。 不得以權(quán)謀私，不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請娛樂等 收銀員崗位職責(zé) 按照前廳人員填寫的點(diǎn)菜單、加菜單、酒水單上記載的菜品、灑水、香煙等名稱、數(shù)量、準(zhǔn)確輸入電腦，及時核對。 記單員崗位職責(zé) 根據(jù)記單操作程序填制結(jié)算單 ，菜品、數(shù)量、金額應(yīng)真實準(zhǔn)確，金額大小寫一致，若有差錯責(zé)任自負(fù)。 應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個人。 系統(tǒng)內(nèi)各單位消費(fèi) (含掛賬 )，按 (僅指菜品 )計價 。若有違