【正文】 社會(huì)問(wèn)題的惡化，人們對(duì)公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)一定的社會(huì)責(zé)任的呼聲口漸高漲。有學(xué)者認(rèn)為“在公司法里寫(xiě)上這樣一個(gè)條款，它的最主要的作用就是起宣示性，不過(guò)就是一個(gè)宣示性的條款，是倡導(dǎo)公司應(yīng)該遵守公司的社會(huì)責(zé)任”， 2筆者對(duì)此不敢茍同。 2反對(duì)公司社會(huì)責(zé)任存在的學(xué)者認(rèn)為，由于籠統(tǒng)的消費(fèi)者，一般大眾、公司所屬的社會(huì)全體等不能作為現(xiàn)實(shí)的權(quán)利人，因此對(duì)于公司向誰(shuí)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，誰(shuí)可以作為 1陳明添：《 .公司的社會(huì)責(zé)任 一對(duì)傳統(tǒng)公司基本理念的修正》（ J） .東南學(xué)術(shù)， 20xx, ( 6) 2盧代富著：《企業(yè)社會(huì)責(zé)任的經(jīng)濟(jì)學(xué)與法學(xué)分析》法律出版社 20xx 年版，第 101－ 104 頁(yè)。只能依據(jù)體現(xiàn)公司社會(huì)責(zé)任的具體法律法規(guī)（如揭開(kāi)公司面紗原則等）來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)公司利益相關(guān)人的保護(hù)。 公司社會(huì)責(zé)任原則不是對(duì)公司盈利性原則的否定，而是對(duì)其的矯正和補(bǔ)充，二者在制約和平衡中實(shí)現(xiàn)各自利益的最大化。聯(lián)合利華的利潤(rùn)很快上去了，在 20xx 年 10 月，其凈值增加了 68%，很讓人刮目相看的數(shù)目，這與其在口號(hào)上樹(shù)立企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的形象不無(wú)關(guān)系。如此一來(lái)，公司會(huì)變得 謹(jǐn)慎許多，不會(huì)再像一個(gè)野猴子，為所欲為，而是一心一意，遵紀(jì)守法地進(jìn)行盈利活動(dòng)，從而大大降低危害社會(huì)利益的可能性。勞動(dòng)法的分則對(duì)公司應(yīng)當(dāng)照顧其職工的相關(guān)利益作了更為詳盡的規(guī)定。其中包括職工福利指標(biāo)，環(huán)境責(zé)任指標(biāo)，大眾形象指標(biāo)，消費(fèi)者權(quán)益維護(hù)指標(biāo)，參與公益活動(dòng)指標(biāo)等等。 Berle 教授立即發(fā)表異議，他 認(rèn)為：商業(yè)公司存在的唯一目的就是為股東營(yíng)利，公司管理人惟對(duì)股東有相當(dāng)于受托人的責(zé)任，如果要求管理人對(duì)股東之外的其他人負(fù)責(zé)，那么，所有者控制公司、管理人應(yīng)對(duì)所有者承擔(dān)受托人義務(wù)的公司法規(guī)則就會(huì)被削弱乃至顛覆，在公司承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的名義下，各種各樣的利益群落都會(huì)向公司提出財(cái)產(chǎn)要求，作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)財(cái)產(chǎn)私有就會(huì)被動(dòng)搖，結(jié)果將導(dǎo)致類(lèi)似一場(chǎng)經(jīng)濟(jì)內(nèi)戰(zhàn)的社會(huì)財(cái)富再分配。??所謂公司社會(huì)責(zé)任，是指公司不能僅僅以最 大限度為股東們營(yíng)利或賺錢(qián)作為自己的唯一存在目的，而應(yīng)當(dāng)最大限度的增進(jìn)股東利益之外的其他所有社會(huì)利益。 劉素芝：《淺析強(qiáng)化公司社會(huì)責(zé)任的機(jī)理》，載《湖南省政法管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)》 20xx 年 12 月第 18 卷第 6 期。 胡長(zhǎng)清著：《中國(guó)民法總論》，中國(guó)政法大學(xué)出版社 1997 年版。最近澳洲國(guó)會(huì)通過(guò)財(cái)務(wù)服務(wù)改革修正案，規(guī)定退休信托基金的管理機(jī)構(gòu)在進(jìn)行投資時(shí)，必須告訴投資者，當(dāng)他們的基金在進(jìn)行投資時(shí)，對(duì)于社會(huì)責(zé)任的考量程度如何。 1因此，在公司的社會(huì)責(zé)任上，我們反對(duì)兩種傾向，一種是完全否認(rèn)公司的社會(huì)責(zé)任，只看到股東們的利益，而看不到其他社會(huì)利益者的合法權(quán)益；另一種就是過(guò)度強(qiáng)化公司的社會(huì)責(zé)任，完全否認(rèn)公司是以營(yíng)利為目的的經(jīng)濟(jì)組織體，把公司完全看成計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的企業(yè)，讓企業(yè)來(lái)辦社會(huì)，把過(guò)多的社會(huì)職能交由公司來(lái)完成 。筆者認(rèn)為，在實(shí)現(xiàn)公司的社會(huì)責(zé)任方面，也要發(fā)揮道德制約的重要作用。但是這些新規(guī)定尤其是公司人格否認(rèn)制度已是我國(guó)公司法的一大進(jìn)步。該條款實(shí)際上是確立了公司人格否認(rèn)制度。 1 在通常情況下，公司往往把公司社會(huì)責(zé)任的承擔(dān)作為一個(gè)手段，樹(shù)立公司在公眾心目中的形象，以達(dá)到最終盈利的目的。 19 四、 公司社會(huì)責(zé)任原則和公司盈利性原則的 關(guān)系 公司作為營(yíng)利性組織，其目標(biāo)必然是追求利潤(rùn)最大化；而公司作為社會(huì)組織，其經(jīng)營(yíng)行為必須要符合社會(huì)整體利益。 1（韓）李哲松 .吳日煥譯 .《韓國(guó)公司法》 .中國(guó)政法人學(xué)出版社， 20xx 年版 . 54 頁(yè) 56 頁(yè)。因此，公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的一切行為都應(yīng)由公司承擔(dān)，即公司社會(huì)責(zé)任的責(zé)任主體是公司而不是其他的主體。”有學(xué)者認(rèn)為，這一規(guī)定是“我國(guó)社會(huì)主義公司法的一大特色，也是我國(guó)立法者對(duì)世界公司法的一大貢獻(xiàn)。為此，賴(lài)蘭茨案的規(guī)則應(yīng)得到適用。 最后，所有權(quán)的社會(huì)化思想要求強(qiáng)化公司的社會(huì)責(zé)任。 其中，日本的豐田公司強(qiáng)于挪威，三菱公司強(qiáng)于世界第四人口大國(guó)印度尼西亞，美國(guó)的福特公司強(qiáng)于南非，通用公司強(qiáng)于丹麥，即使是排名第 12 位的美國(guó)沃爾馬公司，也比包括以色列、波蘭和希臘在內(nèi)的 160 個(gè)國(guó)家要強(qiáng)大。 1依效率的觀點(diǎn)，只有當(dāng)行為或制度的產(chǎn)出事人們所需要的，而且產(chǎn)出大于投入，或收益大于成本時(shí)，行為或制度才是有效率的。各種關(guān)系的發(fā)生，均以個(gè)人之意思為依歸，個(gè)人的獨(dú)立主體地位凸現(xiàn)出來(lái)。同時(shí)，強(qiáng)大的輿論壓力也會(huì)迫使公司不得不承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。這實(shí)際上就是從社會(huì)責(zé)任的角度對(duì)公司提出的要求 3。 （二） 爭(zhēng)論階段 而“公司社會(huì)責(zé)任”這個(gè)概念最 早是由 1924 年由美國(guó)的謝爾頓（ Oliver Sheldon）提出。 吉林石化爆炸案及其他類(lèi)似案件的頻繁發(fā)生不僅給環(huán)境以及當(dāng)?shù)鼐用竦纳顜?lái)嚴(yán)重影響，而且對(duì)整個(gè)社會(huì)利益都造成了極大地?fù)p害。 一個(gè)企業(yè)的事情，直接影響了幾百萬(wàn)人的生 活，而這幾百萬(wàn)人不 止 是企業(yè)的股東、員工等，也不僅僅是當(dāng)?shù)氐木用?。這是涉及公司責(zé)任的典型案例。至 20 世紀(jì) 70 年代，美國(guó)就已經(jīng)有 48 個(gè)州通過(guò)了法案“明確地支持注冊(cè)公司可以不通過(guò)特別的章程條款來(lái)資助慈善事業(yè)”。如果公司違反法定的社會(huì)責(zé)任，則應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律后果。 二、 施加社會(huì)責(zé)任的合理性和必要性 從公司社會(huì)責(zé)任問(wèn)題的最初提出，到眼下公司社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)的蓬勃發(fā)展，歷經(jīng)近百年。 1梁慧星著：《民法總論》，法律出版社 1996 年 8 月第 1 版，第 36 頁(yè)。 其次，為防止公司濫用經(jīng)濟(jì)力量，必須強(qiáng)化公司社會(huì)責(zé)任。當(dāng)代社會(huì)每個(gè)主體身上又重新帶上了身份的標(biāo)簽，高談什么主體之間的抽象平等是蒼白無(wú)力的。 2 胡長(zhǎng)清著：《中國(guó)民法總論》，中國(guó)政法大學(xué)出版社 1997 年版，第 3－ 4 頁(yè)。從一定程度上講，公司社會(huì)責(zé)任已經(jīng)成為了一種國(guó)際趨勢(shì)， 我國(guó) 公司必須 順應(yīng)這一趨勢(shì) 和現(xiàn)實(shí)， 迎接這一挑戰(zhàn) ，積極的樹(shù)立良好的公司社會(huì)責(zé)任形象 ，為公司的產(chǎn)品和服務(wù)走出國(guó)門(mén)，走向世界 1 ClarkAiken Co.,323 (Mass1975). 15 打下良好的基礎(chǔ)。有學(xué)者認(rèn)為在談及公司的社會(huì)責(zé)任時(shí)責(zé)任主體根據(jù)不同的情形，有時(shí)候是公司法人本身，有時(shí)候是控制該公司的人股東，有時(shí)候是控制公司的經(jīng)營(yíng)管理者 1。積極責(zé)任是指一方主體基于與他方主體的某種關(guān)系而負(fù)的責(zé)任，這種責(zé)任實(shí)際上就是義務(wù)，而消極責(zé)任是負(fù)有積極責(zé)任的主體不履行其積極責(zé)任所應(yīng)承擔(dān)的否定性后果。法院在公司解散訴訟、公司破產(chǎn)訴訟、公司設(shè)立無(wú)效訴訟中要盡量維持公司的生命力。公司社會(huì)責(zé)任理論是建立在股東利益和社會(huì)利益發(fā)生沖突而且無(wú)法協(xié)調(diào)的這樣一種假設(shè)上，所以才主張解除了股東的絕對(duì)核心地位，兼并對(duì)其他利 益主體的關(guān)懷和呵護(hù)。新《公司法》不僅將強(qiáng)化公司社會(huì)責(zé)任理念列入總則條款，而且在分則中設(shè)計(jì)了一套充分強(qiáng)化公司社會(huì)責(zé)任的具體制度。第 171 條規(guī)定公司應(yīng)該向其聘用的會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供真實(shí)的會(huì)計(jì)憑證，財(cái)務(wù)報(bào)告，會(huì)計(jì)帳簿，不得弄虛作假。 （二） 道德層面的社會(huì)責(zé)任的實(shí)現(xiàn) 法律雖然是主要的社會(huì)行為規(guī)范調(diào)整工具，但卻不是唯一的，也不是萬(wàn)能的，總有法律之手觸不到的地方。媒體可以設(shè)立有關(guān)欄目形成固定的追蹤報(bào)道或系列報(bào)道，對(duì)公司光彩的一面予以熱情褒揚(yáng)，丑惡的一面予以堅(jiān)決批露，令其損害社會(huì)利益之行為無(wú)處藏身。它是世界上第一個(gè)以改 26 善工人工作條件和環(huán)境為目的的標(biāo)準(zhǔn)，根基于《國(guó)際勞工組織公約》、《聯(lián)合國(guó)兒童福利公約》和《世界人權(quán)宣言》的一些要求，其內(nèi)容則主要針對(duì)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任問(wèn)題作出規(guī)定，能使勞工在多方面的權(quán)益獲得保障。 我們可以看出，以上研究主要側(cè)重于什么是公司社會(huì)責(zé)任以及公司是否應(yīng)當(dāng) 27 承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，所采取的研究方法多為理論層面的研究分析，這些研究角度和研究方法是值得我們借鑒的，但是我們也注意到還有必要從經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會(huì)學(xué)的角度，運(yùn)用傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論和社會(huì)調(diào)查的方法對(duì)這一問(wèn)題進(jìn)行研究。 謝鵬程：《基本法律價(jià)值》，山東人民出版社 20xx 年版。公司的社會(huì)責(zé)任與人權(quán)中的社會(huì)權(quán)緊密相連。 20xx 年， Hansmann 教授試圖總結(jié)這一爭(zhēng)論，他認(rèn)為：在公司法的歷史實(shí)踐中，國(guó)家主導(dǎo)模式、利益相關(guān)者主導(dǎo)模式和雇員主導(dǎo)模式毫無(wú)例外地受挫，惟股東利益主導(dǎo)模式立于不敗之地。若能有效利用行會(huì)這個(gè)企業(yè)間的聯(lián)盟組織來(lái)對(duì)公司的所作所為進(jìn)行監(jiān)督和制約，能在很大程度上減輕國(guó)家機(jī)關(guān)的負(fù)擔(dān)。接下來(lái)的第四到第九章里還分別從工時(shí)、工資、勞動(dòng)安全衛(wèi)生、特殊保護(hù)、職業(yè)培訓(xùn)和社會(huì)福利等六個(gè)方面規(guī)定了企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)職工承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任。職工的意見(jiàn)和建議很大程度上反映了社會(huì)大眾的利 益需求，所以在要求公司聽(tīng)取職工意見(jiàn)和建議時(shí)，就跨越了公司這個(gè)限制范圍，而擴(kuò)大到公司與社會(huì)群體的利益關(guān)系中。 新《公司法》在追求股東價(jià)值最大化的同時(shí)，強(qiáng)化了公司的社會(huì)責(zé)任。公司盈利性目標(biāo)和社會(huì)利益目標(biāo)可能會(huì)發(fā)生沖突。例如，新《公司法》進(jìn)一步完善了職工董事制度與職工監(jiān)事制度。如公司對(duì)消費(fèi)者的不欺詐的義務(wù)，就是公司對(duì)消費(fèi)者應(yīng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任，在公司能積極主動(dòng)地承擔(dān)此責(zé)任時(shí)，無(wú)需找出具體的權(quán)利人是準(zhǔn)，反之，被欺詐的消費(fèi)者就是社會(huì)責(zé)任的責(zé)任對(duì)象，即 使范圍很廣，但還是能確定具體的受害者的。 公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任包括道德層 1劉俊海著《 新 公司法 的制度 創(chuàng)新》， 法制網(wǎng)。簡(jiǎn)稱(chēng) SAI)于 1997 年 8 月制定的 SA8000(Social Accountability 8000，又稱(chēng)社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn) )是全球第一個(gè)可用于第三方認(rèn)證的社會(huì)責(zé)任國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，其主要內(nèi)容包括 :童工、強(qiáng)迫性勞動(dòng)、安全與衛(wèi)生、組織工會(huì)的自由與集體談判的權(quán)利、歧視、懲戒性措施、工作時(shí)間、薪酬和管理系統(tǒng)等九個(gè)方面。 220 世紀(jì)以來(lái)，《巍瑪憲法》關(guān)于所有權(quán)限制或所有權(quán)社會(huì)化的思想被后世承襲下 來(lái)，體現(xiàn)在很多國(guó)家的法律當(dāng)中。公司規(guī)模的擴(kuò)大，在給公司帶來(lái)包括規(guī)模經(jīng)濟(jì)等一系列好處的同時(shí)，引發(fā)了日趨嚴(yán)重的社會(huì)問(wèn)題，如市場(chǎng)壟斷，環(huán)境污染，因與消費(fèi)者議價(jià)能力的不平等而導(dǎo)致的對(duì)消費(fèi) 者利益的損害等。 1 張文顯，《法理學(xué)》，法律出版社 1997 年 10 月版，第 311 頁(yè)。于是，在 19 世紀(jì)末期，興起了社會(huì)利益理論，這一理論的誕生昭示著個(gè)人本位思想向社會(huì)本位思想的轉(zhuǎn)變。筆者同意這種觀點(diǎn)，公司在承擔(dān)法律意義的社會(huì)責(zé)任之外，還應(yīng)承擔(dān)起道德上的責(zé)任。但是，這種理論基礎(chǔ)很快被動(dòng)搖了。在經(jīng)營(yíng)判斷原則的框架之內(nèi)，只要公司政策與公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益有合理的聯(lián)系，可以將公司的資金用于有價(jià)值的公共福利措施。公司社會(huì)責(zé)任的理論基礎(chǔ)主要是公司利害關(guān)系人理論。 對(duì) 外 經(jīng) 濟(jì) 貿(mào) 易 大 學(xué) 項(xiàng)目名稱(chēng)： 科研項(xiàng)目報(bào)告 由吉林石化案引發(fā)的對(duì)公司社會(huì)責(zé)任的思考 兼論新《公司法》第五條 主題詞： 公司社會(huì)責(zé)任；道德責(zé)任；股東利益；社會(huì)利益；基本原則 項(xiàng)目領(lǐng)域： 商法 項(xiàng)目組成員： 姓 名 ： 韋英洪 20xx 級(jí) 國(guó)際法專(zhuān)業(yè) 姓 名 ： 藺 軒 20xx 級(jí) 國(guó)際法專(zhuān)業(yè) 姓 名 ： 劉姣潔 20xx級(jí) 民商法專(zhuān)業(yè) 項(xiàng)目指導(dǎo)教師 : 王曉川教授 項(xiàng)目起止時(shí)間： 20xx 年 12 月 24 日 — 20xx年 3月 20 日 2 目錄 摘 要 ..................................................................... 3 一、 公司社會(huì)責(zé)任的含義以及發(fā)展脈絡(luò) ....................................... 5 （一）