【正文】 查 審批客戶(hù)送貨入賬收款月末對(duì)帳月末對(duì)帳月末對(duì)帳下月到期應(yīng)收款財(cái)務(wù)審核追款對(duì)帳單財(cái)務(wù)審核追款 催款入賬總賬檢查本月收款統(tǒng)計(jì)（ Ⅰ ）（ Ⅲ ）（ Ⅳ ）（ Ⅱ ）0109 39234525423423452 “費(fèi)用支出 ”業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)控制度流程 成本會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)主管 出納總經(jīng)理業(yè)務(wù)部門(mén)費(fèi)用支出計(jì)劃 檢查 審批計(jì)劃內(nèi)借款 /報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng) 審核計(jì)劃外借款 /報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng) 審核 審批支出 入賬支出 入賬檢查分析統(tǒng)計(jì)（ Ⅰ ）（ Ⅲ ）（ Ⅳ ）（ Ⅱ ）0109 40234525423423452 現(xiàn)金管理制度錢(qián)帳分管制度現(xiàn)金開(kāi)支審批制度日清月結(jié)制度現(xiàn)金清查制度現(xiàn)金保管制度出納員和會(huì)計(jì)人員相互牽制，相互監(jiān)督，從而減少錯(cuò)誤和貪污舞弊的可能性。 一般授權(quán)與特殊授權(quán) ?授權(quán)代理人216。 以企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)為對(duì)象 ，規(guī)定經(jīng)濟(jì)活動(dòng)必須遵守的方針、政策，以及控制經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的方法、措施和程序，以保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性和有效性。 0109 262345254234234523. 6生產(chǎn)成本核算制度216。216。 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度216。 為財(cái)務(wù)管理工作提供質(zhì)量保證。 財(cái)務(wù)管理制度 是針對(duì)開(kāi)展財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)則、方法和程序所制定的規(guī)范性文件。 對(duì) “財(cái)務(wù)沒(méi)有決策權(quán)，只有建議權(quán)、知情權(quán)、參謀權(quán)和特定授權(quán)情況下的特定決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)，一定范圍內(nèi)的否決權(quán) ”等財(cái)務(wù)職責(zé)是否有明確認(rèn)識(shí)？在企業(yè)融資與投資決策中，財(cái)務(wù)有沒(méi)有發(fā)揮很好的決策參謀作用？216。 財(cái)務(wù)管理活動(dòng)循環(huán)216。 制度化管理 是以科學(xué)確定的制度規(guī)范為基本手段協(xié)調(diào)企業(yè)組織集體協(xié)作行為的管理方式。 制度化管理0109 3234525423423452 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)生產(chǎn)運(yùn)作管理制度規(guī)范小組團(tuán)隊(duì)管理職能管理方式戰(zhàn)略管理財(cái)務(wù)管理人力資源管理研究開(kāi)發(fā)管理市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理企業(yè)文化0109 4234525423423452 管理制度216。 企業(yè)中所有人都服從于制度的規(guī)定，而不是服從于有權(quán)力的人。它主要是利用資金、成本、收入等價(jià)值指標(biāo)，組織企業(yè)中價(jià)值的形成、實(shí)現(xiàn)和分配，并處理在這種價(jià)值運(yùn)動(dòng)中的經(jīng)濟(jì)關(guān)系的一項(xiàng)管理工作，是企業(yè)管理的一個(gè)重要組成部分。216。 有 “法 ”必依、執(zhí) “法 ”必嚴(yán)240。 財(cái)務(wù)稽核工作的總體任務(wù)240。216。 制度目的240。意識(shí)培養(yǎng)價(jià)值樹(shù)立政策規(guī)范制度建設(shè)紀(jì)律約束監(jiān) 督 檢 查內(nèi)部財(cái)務(wù)控制框架0109 31234525423423452 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的目標(biāo)216。216。 財(cái)產(chǎn)保全控制240。 制度效果評(píng)價(jià)216。0109 44234525423423452 財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的步驟準(zhǔn)備調(diào)查設(shè)計(jì)定稿試行確定制度設(shè)計(jì)范圍，落實(shí)設(shè)計(jì)人員，安排進(jìn)度。 制度的實(shí)施結(jié)果評(píng)價(jià)216。0109 60234525423423452八、財(cái)務(wù)制度范例216。0109 69234525423423452九、小結(jié) —對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí)216。 基層作業(yè)人員的 “無(wú)所謂 ”240。 企業(yè)開(kāi)展財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的兩個(gè)重要前提240。0109 58234525423423452 現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度的適應(yīng)性診斷216。靈活性原則性平衡0109 50234525423423452 財(cái)務(wù)管理制度效果評(píng)價(jià)216。0109 46234525423423452 財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施運(yùn)行216。 財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理程序要有明確規(guī)定，并要簡(jiǎn)便易行，便于實(shí)際操作和運(yùn)行。定期或不定期地對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。 人員素質(zhì)控制240。如填制和審核會(huì)計(jì)憑證制度、復(fù)式記帳方法、財(cái)產(chǎn)定期盤(pán)存、會(huì)計(jì)稽核檢查等。 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的目標(biāo)216。216。同時(shí)通過(guò)對(duì)資金流、物資流與信息流的同步控制，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門(mén)在公司整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中的紐帶與動(dòng)態(tài)監(jiān)控作用。 財(cái)務(wù)分析制度0109 192345254234234523. 1財(cái)務(wù)稽核制度216。0109 15234525423423452 “財(cái)務(wù)管理制度 ”在公司財(cái)務(wù)管理工作中的運(yùn)作216。0109 14234525423423452 “財(cái)務(wù)管理制度 ”在公司財(cái)務(wù)管理工作中的作用216。216。 規(guī)范各崗位的職責(zé)與權(quán)力并文件化。企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)班專(zhuān)題講座企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè) 0109 1234525423423452一、管理制度與制度化管理二、財(cái)務(wù)管理與財(cái)務(wù)管理制度三、企業(yè)典型的財(cái)務(wù)管理制度四、內(nèi)部財(cái)務(wù)控制五、企業(yè)內(nèi)控制度綜合體系六、財(cái)務(wù)管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)七、公司財(cái)務(wù)管理制度診斷八、財(cái)務(wù)制度范例企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)0109 2234525423423452一、管理制度與制度化管理216。240。 財(cái)務(wù)管理與經(jīng)濟(jì)價(jià)值或財(cái)富的保值增值有關(guān)，是有關(guān)創(chuàng)造財(cái)富的決策。定資 為財(cái)務(wù)管理工作提供組織保證。 有 “法 ”可依240。 制度目的240。0109 23234525423423452 全面預(yù)算流程經(jīng)營(yíng)目標(biāo)戰(zhàn)略規(guī)劃銷(xiāo)售預(yù)算草案 生產(chǎn)預(yù)算草案銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算草案其他職能單位 財(cái)務(wù)部生產(chǎn)部門(mén)銷(xiāo)售部門(mén)預(yù)算委員會(huì)匯總 /初審管理費(fèi)用預(yù)算草案財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算草案生產(chǎn)成本預(yù)算草案現(xiàn)金預(yù)算預(yù)算報(bào)表審查、協(xié)調(diào)預(yù)算草案修改審批預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行報(bào)告預(yù)算