【正文】 務(wù)系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)維護(hù)職能系統(tǒng)維護(hù)職能以下流程未來將納入財務(wù)共享的服務(wù)范圍：以下流程未來將納入財務(wù)共享的服務(wù)范圍：保險行業(yè) 32各項(xiàng)職能在共享中心與下屬公司的分配投資核算投資核算攤銷計(jì)算、財務(wù)入賬 信息提供預(yù)提計(jì)算、財務(wù)入賬 信息提供財務(wù)入賬財務(wù)入賬稅務(wù)信息維護(hù)、計(jì)算 稅務(wù)信息收集、申報、繳納新增、調(diào)撥、折舊、清理、盤點(diǎn)盤點(diǎn)、財務(wù)帳與實(shí)物帳核對單據(jù)復(fù)核、費(fèi)用入賬 單據(jù)初核、付款控制業(yè)務(wù)系統(tǒng)調(diào)帳、業(yè)務(wù)日結(jié)核對、業(yè)務(wù)憑證生成SSC 總分支機(jī)構(gòu)財務(wù)部總分支機(jī)構(gòu)財務(wù)部核算職能分配核算職能分配保險行業(yè) 33各項(xiàng) 職能在共享中心與下屬公司的分配（續(xù)）部門、人員等財務(wù)系統(tǒng)部門、人員等財務(wù)系統(tǒng)維護(hù)維護(hù) 信息收集與反饋系統(tǒng)月結(jié)、年結(jié) 月結(jié) /年結(jié)支持（如：業(yè)務(wù)收付方面）標(biāo)準(zhǔn)報表的制作 非標(biāo)準(zhǔn)報表的制作憑證打印、清分、保管 原始單據(jù)傳送總公司開設(shè)銀行的對帳 各公司開設(shè)銀行的對帳業(yè)務(wù)收付款項(xiàng)支付 票據(jù)初核業(yè)務(wù)系統(tǒng)調(diào)帳、業(yè)務(wù)日結(jié)核對、業(yè)務(wù)憑證生成資金歸集、資金余額周報報送、資金需求SSC 總分支機(jī)構(gòu)財務(wù)部總分支機(jī)構(gòu)財務(wù)部資金結(jié)算帳簿管理系統(tǒng)維護(hù)保險行業(yè) 34下屬公司財務(wù)部門的職能定位現(xiàn)狀 財務(wù)共享實(shí)施初期 財務(wù)共享實(shí)施全面推廣交易處理報表與控制決策支持n 業(yè)績評價n 單據(jù)審核n 審批流程復(fù)核n 稅務(wù)申報n 財務(wù)核算n 會計(jì)憑證制作n 行政收付n 業(yè)務(wù)收付n 銀行對帳n 資金調(diào)撥n 會計(jì)報表n 付款控制n 預(yù)算編制n 業(yè)績評價n 績效考核n 財務(wù)計(jì)劃n 現(xiàn)金流預(yù)測n 單據(jù)審核與傳遞n 稅務(wù)申報n 行政收付n 業(yè)務(wù)收付n 銀行對帳n 資金調(diào)撥n 付款控制n 非標(biāo)準(zhǔn)報表n 預(yù)算編制n 預(yù)算控制n 預(yù)算分析n 單據(jù)審核與傳遞n 稅務(wù)申報n 付款控制n 非標(biāo)準(zhǔn)報表n 預(yù)算編制n 預(yù)算控制n 預(yù)算分析n 業(yè)績評價n 盈利分析n 成本分析n 績效考核n 差異分析n 財務(wù)計(jì)劃n 現(xiàn)金流預(yù)測n 項(xiàng)目價值分析共享實(shí)施后，下屬公司財務(wù)部門將從目前集中于交易處理，向財務(wù)控制與決策支持方向轉(zhuǎn)化。評價財務(wù)共享實(shí)施基礎(chǔ) 分析財務(wù)運(yùn)行效率與未 來改進(jìn)重點(diǎn) 確定方案設(shè)計(jì)考慮風(fēng)險1 2 3保險行業(yè) 46組織分析－部門架構(gòu)與報告線付款管理固定資產(chǎn)管理稅務(wù)管理帳務(wù)管理保單相關(guān)收款公共關(guān)系管理資金管理編制財務(wù)報告預(yù)算編制與管控財務(wù)狀況分析制度建設(shè)風(fēng)險管理會計(jì)稅務(wù)部 財務(wù)管理部分公司財務(wù)部保費(fèi)出納專員出納會計(jì)總帳會計(jì) 稅務(wù)會計(jì) 管理會計(jì) 財務(wù)分析員保費(fèi)出納助理n 總公司財務(wù)單元基本按照兩級管理，部門下屬員工直屬匯報給部門主管，并在業(yè)務(wù)上接受部門主管的領(lǐng)導(dǎo)。 報銷處理的單據(jù)起始期間單據(jù)處理起始期間存在差異，而本質(zhì)在于各地關(guān)帳時間不統(tǒng)一，這也是未來共享實(shí)施時，需要在流程和操作上需要統(tǒng)一的重要一環(huán)。總分公司在不同金額權(quán)限類報銷頻次上的呈比較正常的分布，中間管理層的審批任務(wù)量相對較大保險行業(yè) 56人員分析數(shù)據(jù)來源： 《中英人壽 Oracle財務(wù)系統(tǒng)和共享服務(wù)實(shí)施調(diào)研問卷》中財務(wù)人員基本情況描述和工作性質(zhì)描述 n 公司整體財務(wù)人員的構(gòu)成比較多元化，平均具有會計(jì)專業(yè)資格人員比例約42%，這和一般公司財務(wù)人員 5060%的會計(jì)職稱比例不盡相同 n 總公司具有會計(jì)專業(yè)資格人員比例為47%，財務(wù)人員的學(xué)歷和專業(yè)能力水平是全公司最高的，但是當(dāng)前其執(zhí)行的職能仍主要集中在會計(jì)核算方面，所以如何更好的利用好這些高素質(zhì)的員工，是總公司財務(wù)職能轉(zhuǎn)變的一個關(guān)鍵目標(biāo) n 分公司財務(wù)人員的會計(jì)專業(yè)特點(diǎn)最不明顯，具有會計(jì)專業(yè)資格人員比例只有 37%，平均財務(wù)服務(wù)年限比例也最低，這和其年輕化的年齡結(jié)構(gòu)有一定關(guān)系，但會影響未來分公司作為重要的會計(jì)管理中心的職能的執(zhí)行 主要發(fā)現(xiàn)總、分、支公司財務(wù)人員素質(zhì)指標(biāo) 統(tǒng)計(jì) （程序化）（本科及以上 ）（ 3年以上 ）（ 2年以上 ）（各級會計(jì)師資格和注會資格 ）保險行業(yè) 57附錄二附錄二：附錄二：財務(wù)共享涉及流程高層設(shè)計(jì)財務(wù)共享涉及流程高層設(shè)計(jì)保險行業(yè) 58共享模式下財務(wù)流程167。 總公司會計(jì)稅務(wù)部 /運(yùn)營管理崗在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中對TB的數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查產(chǎn)生日結(jié)清單 √ 167。 實(shí)物資產(chǎn)使用部門領(lǐng)用固定資產(chǎn)將資料交給 SSC √ √ √ 167。 已獲審批的報廢申請，報送 SSC報廢帳務(wù)處理 √ 167。 SSC維護(hù)更新各總分支公司應(yīng)繳納稅種的稅率稅金管理流程－稅務(wù)信息維護(hù)保險行業(yè) 68稅金管理流程－稅金計(jì)算關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟職能分配 說明支 /中支 分 總 SSC計(jì)算－營業(yè)稅收集分險種收入 √ 167。 由 SSC在系統(tǒng)中確認(rèn)付款稅金管理流程－稅金繳納與記帳保險行業(yè) 72準(zhǔn)備金與再保流程關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟職能分配 說明支 /中支 分 總 SSC準(zhǔn)備金及再保計(jì)提數(shù)據(jù)準(zhǔn)備 √ 167。 部門經(jīng)理對報銷的合理性等進(jìn)行審批資料報送 SSC √ √ 167。 由 SSC在 Oracle總帳模塊錄入集團(tuán)所有公司的費(fèi)用預(yù)提憑證注：員工費(fèi)用預(yù)提的內(nèi)容包括在 “工資及福利費(fèi)管理 ”流程中保險行業(yè) 77費(fèi)用攤銷管理流程關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟職能分配 說明支 /中支 分 總 SSC費(fèi)用攤銷記錄待攤信息 √ 167。 將資金余額報表報送共享服務(wù)中心通知下屬公司資金歸集 √ 167。生成會計(jì)憑證生成會計(jì)憑證和內(nèi)部往來 √167。 總公司 HR編制工資報表審核 √ 167。 系統(tǒng)根據(jù)設(shè)定的規(guī)則，自動完成部分銀行對帳工作，同時手工完成其余的銀行對帳信息審批 √ √ √ 167。 每日由 SSC負(fù)責(zé)打印各公司的《憑證清分報表》憑證清分 √ 167。 系統(tǒng)內(nèi)崗位職責(zé)維護(hù)系統(tǒng)內(nèi)崗位職責(zé)維護(hù)167。 一月 2112:50 上午 一月 2100:50January 21, 20231行動出成果，工作出財富。 00:50:5900:50:5900:50Thursday, January 21, 20231知人者智，自知者明。 12:50:59 上午 12:50 上午 00:50:59一月 21楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 00:50:5900:50:5900:50Thursday, January 21, 20231乍見翻疑夢，相悲各問年。 總公司財務(wù)部負(fù)責(zé)最終審核并報送集團(tuán)對外報送報表，如：中糧報表、 ARO報表等機(jī)構(gòu)對外報送波報表 √ √167。 原始單據(jù)傳遞方式原始單據(jù)傳遞方式原始單據(jù)通過郵寄的方式傳遞至總公司。 SSC收到銀行回單付款確認(rèn) √ 167。 由下屬機(jī)構(gòu)提出申請，新增或修改供應(yīng)商信息維護(hù)供應(yīng)商信息 √ 167。 SSC收集各分 /支公司資金需求周報表，審核所有的審批均已完成，填寫總部付款申請單，列明各分 /支公司撥款金額核查 √ 167。金的直接監(jiān)控。 部門內(nèi)勤錄入網(wǎng)上報銷申請單生成會計(jì)憑證 √ 167。 按照費(fèi)用申請的金額和事項(xiàng)，按照權(quán)責(zé)區(qū)分表的要求由相關(guān)人員進(jìn)行審批報銷流程提交報銷申請 √ √ √ 167。 下屬公司財務(wù)經(jīng)理將審核的結(jié)果通知 SSC， 并由SSC完成相應(yīng)的稅金計(jì)算和納稅申報材料的修改納稅申報 √ √ √ 167。 由各地財務(wù)部門收集當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)信息資料報送 √ √ √ 167。 月末各地財務(wù)部門核對系統(tǒng)中的資產(chǎn)調(diào)撥是否已經(jīng)完成固定資產(chǎn)管理流程－資產(chǎn)調(diào)撥保險行業(yè) 65固定資產(chǎn)管理流程－清理與折舊關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟職能分配 說明支 /中支 分 總 SSC清理（報廢、處置等）清理申請 √ √ √ 167。保險行業(yè) 63關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟職能分配 說明支 /中支 分 總 SSC新增接收、驗(yàn)收資產(chǎn) √ √ √ 167。 由總公司會計(jì)稅務(wù)部提出基礎(chǔ)信息更新的申請，并獲取相應(yīng)的審批財務(wù)系統(tǒng)信息維護(hù) √167。分公司費(fèi)用主要由本級審批，占總筆數(shù)的 85%以上，而支公司費(fèi)用主要由上級（分公司）審批，占總筆數(shù) 75%以上167。 報銷處理頻率部分公司采用集中處理的方式，尤其是在月末反映明顯。中英人壽財務(wù)共享服務(wù)中心將采用選擇一的方式進(jìn)行上線。 流程流程保險行業(yè) 26財務(wù)共享的總體運(yùn)行模式公司 報帳點(diǎn) 報帳中心 核算中心 結(jié)算中心 系統(tǒng)維護(hù)中心總分中支 /支 報帳報帳報帳審核系統(tǒng)性審核憑證生成與過賬憑證歸檔會計(jì)檔案保管集中收付總部報賬資金調(diào)撥出納銀行對帳系統(tǒng)維護(hù)操作系統(tǒng)變更申請分級審核賬戶管理信息錄入資金上劃資金申請保險行業(yè) 27外部報帳關(guān)系分析報帳中心報帳點(diǎn)總公司分公司支公司報帳信息客戶銀行營銷員員工供應(yīng)商稅務(wù)局LifeAsia 業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)憑證憑證HR系統(tǒng)工資工資及福及福利費(fèi)利費(fèi)費(fèi)用費(fèi)用報銷報銷采購采購稅務(wù)稅務(wù)業(yè)務(wù)收付傭金手續(xù)費(fèi)小手續(xù)費(fèi)發(fā)票 /申請單發(fā)票 /驗(yàn)收單完稅憑證團(tuán)險系統(tǒng)保險行業(yè) 28財務(wù)共享內(nèi)部運(yùn)行模式分析報帳中心 核算中心報帳審核信息錄入 系統(tǒng)審核憑證生成憑證歸檔會計(jì)檔案保管2 報賬審核要求?系統(tǒng)上線初期，對單據(jù)進(jìn)行嚴(yán)系統(tǒng)上線初期，對單據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格的審核，未來預(yù)算和內(nèi)審制格的審核，未來預(yù)算和內(nèi)審制度完善后，部分報帳審核將轉(zhuǎn)度完善后，部分報帳審核將轉(zhuǎn)移至事后的稽核。 財務(wù)系統(tǒng)操作熟練度KPI工作能力工作能力167。 共享服務(wù)中心經(jīng)理的工作直接面對中心內(nèi)部各共享服務(wù)團(tuán)隊(duì)的負(fù)責(zé)人保險行業(yè) 21因素 模式 評價一 二 三 四可控性 1 4 5 5向共享服務(wù)中心主管進(jìn)行匯報的單元的數(shù)量決定了可控性：167。 各業(yè)務(wù)小組設(shè)有 1個負(fù)責(zé)人，對所處理業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)另有 1個小組支持業(yè)務(wù)小組的運(yùn)行共享服務(wù)中心經(jīng)理的工作直接面向中心內(nèi)部各小組。 流程流程保險行業(yè) 9提升后端職能，最提升后端職能，最終支持集團(tuán)整體發(fā)終支持集團(tuán)整體發(fā)展展建立專業(yè)的財務(wù)服務(wù)建立專業(yè)的財務(wù)服務(wù)組織提升服務(wù)水平組織提升服務(wù)水平通過共享服務(wù)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)通過共享服務(wù)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)集中，為管理層提供準(zhǔn)集中，為管理層提供準(zhǔn)確、及時和完整的會計(jì)確、及時和完整的會計(jì)信息，加強(qiáng)財務(wù)管控信息，加強(qiáng)財務(wù)管控核算體系核算體系共享共享集中數(shù)據(jù)集中數(shù)據(jù)平臺平臺財務(wù)共享財務(wù)共享組織組織集中資金集中資金管理管理 財務(wù)管控加強(qiáng)財務(wù)服務(wù)質(zhì)量提升支持業(yè)務(wù)快速發(fā)展財務(wù)運(yùn)行成本降低前瞻性前瞻性統(tǒng)一性統(tǒng)一性適應(yīng)性適應(yīng)性共享財務(wù)職能共享財務(wù)職能，降低成本，降低成本中英推行財務(wù)共享服務(wù)的目標(biāo)保險行業(yè) 10財務(wù)共享中心的總體職能定位“核算、報賬、資金一體化核算、報賬、資金一體化 ”，這是對未來財務(wù)共享中心的職能定位。 項(xiàng)目目標(biāo)與方法項(xiàng)目目標(biāo)與方法167。共享服務(wù)有別于傳統(tǒng)的集中或分散的業(yè)務(wù)模式：共享服務(wù)有別于傳統(tǒng)的集中或分散的業(yè)務(wù)模式：保險行業(yè) 6XX的項(xiàng)目方法(1) 潛力潛力 (2) 戰(zhàn)略戰(zhàn)略 (3) 發(fā)展發(fā)展 (4) 轉(zhuǎn)變轉(zhuǎn)變 (5) 掌握掌握與與 XX相關(guān)方法相結(jié)合相關(guān)方法相結(jié)合持續(xù)參與持續(xù)參與的階段的階段階段階段模塊模塊高層設(shè)計(jì)高層設(shè)計(jì)分析階段分析階段詳細(xì)詳細(xì)設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)變設(shè)計(jì)變革方案革方案目標(biāo)環(huán)目標(biāo)環(huán)境準(zhǔn)備境準(zhǔn)備計(jì)劃并實(shí)計(jì)劃并實(shí)施轉(zhuǎn)移施轉(zhuǎn)移固化目固化目標(biāo)環(huán)境標(biāo)環(huán)境實(shí)施持續(xù)實(shí)施持續(xù)改進(jìn)改進(jìn)詳細(xì)設(shè)計(jì)共享服詳細(xì)設(shè)計(jì)共享服務(wù)中心的解決方務(wù)中心的解決方案案成功實(shí)施操作型變成功實(shí)施操作型變革革固化變革并實(shí)施改固化變革并實(shí)施改進(jìn)進(jìn)建立戰(zhàn)略性建立戰(zhàn)略性運(yùn)行模式運(yùn)行模式建立運(yùn)建立運(yùn)行模式行模式建立操建立操作模式作模式收集業(yè)收集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)務(wù)數(shù)據(jù)財務(wù)轉(zhuǎn)型財務(wù)轉(zhuǎn)型 信息系統(tǒng)信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)可選方案并評設(shè)計(jì)可選方案并評價風(fēng)險，并與高層價風(fēng)險，并與高層管理層確認(rèn)管理層確認(rèn)評價共享服務(wù)中評價共享服務(wù)中心的價值心的價值變革途徑變革途徑 : 流程，人員，組織，技術(shù)，客戶，服務(wù)流程，人員，組織，技術(shù)，客戶，服務(wù)項(xiàng)目進(jìn)度管理項(xiàng)目進(jìn)度管理設(shè)計(jì)和系統(tǒng)實(shí)設(shè)計(jì)和系統(tǒng)實(shí)施配合階段施配合階段系統(tǒng)開發(fā)和實(shí)施系統(tǒng)開發(fā)和實(shí)施保險行業(yè) 7本階段的主要工作任務(wù)組織組織SSC的組織責(zé)任 ?服務(wù)提供者？戰(zhàn)略建議者？文化文化共享服務(wù)中心的人員共享服務(wù)中心的人員應(yīng)是什么性格的人？應(yīng)是什么性格的人？能力能力共享服務(wù)中心的人員共享服務(wù)中心的人員應(yīng)具體哪些專業(yè)能力應(yīng)具體哪些專業(yè)能力流程流程共享服務(wù)中心包括哪些流程？共享服務(wù)中心包括哪些流程？這些流程在這些流程在 SSC與業(yè)務(wù)單元之與業(yè)務(wù)單元之間如何分配？間如何分配？選址選址SSC選址的選址的基本原則基本原則績效績效對共享服務(wù)中心進(jìn)行對共享服務(wù)中心進(jìn)行績效考核的基本原