【正文】 系統(tǒng)維護(hù)流程系統(tǒng)維護(hù)流程保險(xiǎn)行業(yè) 79資金調(diào)撥流程－總體原則與假設(shè)167。 在 Oracle系統(tǒng)的總帳中錄入費(fèi)用攤銷的會(huì)計(jì)憑證保險(xiǎn)行業(yè) 78共享模式下財(cái)務(wù)流程總體方案167。 下屬公司對(duì) SSC編制的費(fèi)用預(yù)提單進(jìn)行審核，如有問(wèn)題，將及時(shí)通知財(cái)務(wù)入帳 √ 167。 SSC在 Oracle系統(tǒng)中對(duì)錄入發(fā)票的準(zhǔn)確性進(jìn)行驗(yàn)證報(bào)銷錄入 √ √ √ 167。 當(dāng)?shù)氐呢?cái)務(wù)部門對(duì)付款申請(qǐng)的票據(jù)和審批流的正確性進(jìn)行審核單據(jù)報(bào)送 SSC √ √ 167。 對(duì)全國(guó)員工進(jìn)行統(tǒng)一付款保險(xiǎn)行業(yè) 75合同類費(fèi)用報(bào)銷流程關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟職能分配 說(shuō)明支 /中支 分 總 SSC報(bào)銷流程提交付款申請(qǐng) √ √ √ 167。 財(cái)務(wù)部對(duì)票據(jù)的合理性和合法性進(jìn)行初審部門經(jīng)理審批 √ √ √ 167。 事項(xiàng)申請(qǐng)人準(zhǔn)備費(fèi)用申請(qǐng)內(nèi)容報(bào)告權(quán)責(zé)區(qū)分表審批 √ √ √ 167。 工資報(bào)表交給 SSCSSC復(fù)核 √ 167。 SSC審核上述數(shù)據(jù)是否審批完全財(cái)務(wù)入帳 √ 167。 由 SSC完成稅金的繳納記帳－稅金繳納憑證記帳 √ 167。 總分支公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核稅金計(jì)算單和納稅申報(bào)材料信息反饋 SSC √ √ √ 167。 由個(gè)險(xiǎn)行政部從業(yè)務(wù)系統(tǒng)中導(dǎo)出業(yè)務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)計(jì)算的代扣代繳代理人稅金手工核對(duì)調(diào)整 √ 167。 SSC根據(jù)稅務(wù)信息，計(jì)算應(yīng)繳稅額計(jì)算－印花稅合同清單 √ √ √ 167。 SSC記錄更新各總分支公司應(yīng)繳納的所有稅種，包括一些地方性稅種稅率維護(hù) √ 167。 實(shí)物資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批后的盤點(diǎn)結(jié)果對(duì)固定資產(chǎn)記錄進(jìn)行更新固定資產(chǎn)管理流程－盤點(diǎn)流程保險(xiǎn)行業(yè) 67關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟職能分配 說(shuō)明支 /中支 分 總 SSC稅務(wù)信息維護(hù)稅務(wù)信息收集 √ √ √ 167。 財(cái)務(wù)部、實(shí)物資產(chǎn)管理部門會(huì)同資產(chǎn)使用部門進(jìn)行盤點(diǎn)，并對(duì)盤盈盤虧及其他問(wèn)題進(jìn)行記錄盤點(diǎn)結(jié)果總結(jié) √ √ √ 167。 SSC在系統(tǒng)中進(jìn)行折舊操作并生成憑證保險(xiǎn)行業(yè) 66關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟職能分配 說(shuō)明支 /中支 分 總 SSC盤點(diǎn)發(fā)出盤點(diǎn)通知 √ 167。 實(shí)物資產(chǎn)管理部門進(jìn)行報(bào)廢資料報(bào)送 SSC √ √ √ 167。 SSC對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)入調(diào)出帳務(wù)處理月末核對(duì) √ √ √ 167。 調(diào)出資產(chǎn)使用部門填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)單》審批調(diào)撥申請(qǐng) √ √ √ 167。固定資產(chǎn)標(biāo)簽 √ √ √ 167。 實(shí)物資產(chǎn)管理部門登記填寫《固定資產(chǎn)登記表》領(lǐng)用資產(chǎn) √ √ √ 167。使用資產(chǎn)掃描槍對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。 財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理中的財(cái)務(wù)帳務(wù)處理；財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理中的財(cái)務(wù)帳務(wù)處理；167。 總公司會(huì)計(jì)稅務(wù)部 /運(yùn)營(yíng)管理崗在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中運(yùn)行請(qǐng)求接收數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)核對(duì) √ 167。 由總公司會(huì)計(jì)稅務(wù)部負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)映射關(guān)系的維護(hù)保險(xiǎn)行業(yè) 61業(yè)務(wù)憑證核算流程－業(yè)務(wù)憑證核算關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟職能分配 說(shuō)明支 /中支 分 總 SSC日結(jié)準(zhǔn)備錯(cuò)誤預(yù)查 √167。保險(xiǎn)行業(yè) 60業(yè)務(wù)憑證核算流程－業(yè)務(wù)憑證基礎(chǔ)信息維護(hù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟職能分配 說(shuō)明支 /中支 分 總 SSC業(yè)務(wù)憑證基礎(chǔ)信息維護(hù)基礎(chǔ)信息更新申請(qǐng) √167。 團(tuán)險(xiǎn)系統(tǒng)完成改造，實(shí)現(xiàn)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的對(duì)接；團(tuán)險(xiǎn)系統(tǒng)完成改造，實(shí)現(xiàn)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的對(duì)接；167。 會(huì)計(jì)帳薄管理流程會(huì)計(jì)帳薄管理流程167。167。 整體周期：總、分、支公司的整體報(bào)銷審批與付款周期相近，在 11~12天之間注：由于實(shí)際樣本限制，上述付款周期樣本庫(kù)少于審批周期樣本庫(kù)167。 60天內(nèi)： 73%167。 員工費(fèi)用金額所占比例較小，僅為 8％，但其報(bào)銷頻次占 49％167。167。保險(xiǎn)行業(yè) 52流程分析－月度處理量分析（以費(fèi)用報(bào)銷為例）2023年年 11月每日費(fèi)用報(bào)銷處理量分布圖月每日費(fèi)用報(bào)銷處理量分布圖各分公司處理費(fèi)用報(bào)銷方式存在一定的差異：167。 公司內(nèi)部代收代支業(yè)務(wù)呈上升趨勢(shì)，內(nèi)部往來(lái)的核對(duì)隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展發(fā)展；167。業(yè)務(wù)系統(tǒng)主要發(fā)現(xiàn)主要發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)行業(yè) 49流程分析－職能分配（機(jī)構(gòu)層面）分公司（包括所轄支公司） 主要財(cái)務(wù)職能崗位時(shí)間分布統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)源： 《中英人壽 Oracle財(cái)務(wù)系統(tǒng)和共享服務(wù)實(shí)施調(diào)研問(wèn)卷》中財(cái)務(wù)人員對(duì)自己的崗位職責(zé)描述和相應(yīng)工作時(shí)間估計(jì) 總共： 15FTE（單位： FTE） 對(duì)照中英人壽目前的 “分公司財(cái)務(wù)職能單元組織架構(gòu)圖 ”，我們發(fā)現(xiàn)：n部分預(yù)定財(cái)務(wù)職能缺位如會(huì)計(jì)稅務(wù)部的固定資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理部的預(yù)算編制與管控，工作量并不飽合n崗位職能分布失衡財(cái)務(wù)管理相關(guān)職能投入的人工時(shí)間過(guò)少，在 15FTE中僅占 ， 即 %；而會(huì)計(jì)帳務(wù)相關(guān)職能占用了大量人工時(shí)間，如帳務(wù)和資金收付方面的工作，分別占比 %和 %n單人跨多職能現(xiàn)象普遍財(cái)務(wù)部人員所實(shí)際負(fù)責(zé)的職能均比較綜合，所以實(shí)際工作中基本無(wú)法按照組織結(jié)構(gòu)圖中規(guī)定的專業(yè)職能設(shè)置崗位主要發(fā)現(xiàn)主要發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)行業(yè) 50流程分析－職能分配（機(jī)構(gòu)間對(duì)比）各分公司 主要財(cái)務(wù) 崗位 工作量分布統(tǒng)計(jì) 數(shù)據(jù)來(lái)源： 《中英人壽 Oracle財(cái)務(wù)系統(tǒng)和共享服務(wù)實(shí)施調(diào)研問(wèn)卷》中財(cái)務(wù)人員對(duì)自己的崗位職責(zé)描述和相應(yīng)工作時(shí)間估計(jì) 總共： 55FTE（單位： FTE）n部分分公司財(cái)務(wù)崗位缺失 如有的分公司沒(méi)有設(shè)合規(guī)遵循崗、稅務(wù)崗，而有的分公司沒(méi)有設(shè)預(yù)算崗，可能和該分公司成立時(shí)間、規(guī)模和人員數(shù)量有關(guān) n會(huì)計(jì)出納崗位占據(jù)大量人工時(shí)間 由于各分公司規(guī)模和業(yè)務(wù)特點(diǎn)不同，所以在會(huì)計(jì)核算和資金收付方面的人員比例從 50%到 75%不等，但這兩部分職能仍然是分公司財(cái)務(wù)部門的主要職能 n部分崗位在各分公司間分布差異大 如預(yù)算崗，在有的分公司占用人員比例大于 20％，而在有的分公司該崗位缺失 主要發(fā)現(xiàn)主要發(fā)現(xiàn)主要發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)行業(yè) 51流程分析－年度處理量分析167。享實(shí)施的基礎(chǔ)和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。缺點(diǎn)缺點(diǎn)保險(xiǎn)行業(yè) 42財(cái)務(wù)共享中心上線策略根據(jù) 2023年 4月 8日，中英人壽高管委員會(huì)討論決定：中英人壽財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心將采用選擇一的方式進(jìn)行上線。 會(huì)計(jì)人員固有的操會(huì)計(jì)人員固有的操作規(guī)范尚未形成作規(guī)范尚未形成167。大。動(dòng)通常不能共享。 組織組織167。 電話接通率167。 處理速度167。 系統(tǒng)操作能力167。 處理差錯(cuò)率167。 如果共享服務(wù)中心集中了數(shù)項(xiàng)功能，則該中心需要同時(shí)向數(shù)位高層匯報(bào) 方案二：共享服務(wù)中心經(jīng)理直接向籌劃指導(dǎo)委員會(huì)匯報(bào)方案二：共享服務(wù)中心經(jīng)理直接向籌劃指導(dǎo)委員會(huì)匯報(bào) 共享服務(wù)中心經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理優(yōu)點(diǎn) 缺點(diǎn)167。 建立全方位多功能的共享服務(wù)中心任重道遠(yuǎn)，耗時(shí)數(shù)年167。 模式一主要功能是提供會(huì)計(jì)類服務(wù)，最不適宜功能擴(kuò)充167。 業(yè)務(wù)支持組作為獨(dú)立的支持小組，承擔(dān)共享服務(wù)中心的一些行政職能167。共享服務(wù)中心內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：模式三共享服務(wù)中心經(jīng)理共享服務(wù)中心經(jīng)理結(jié)算組資金調(diào)撥應(yīng)付帳款銀行帳戶核算組費(fèi)用報(bào)銷固定資產(chǎn)投資核算報(bào)表組總帳 /報(bào)表稅務(wù)行政支持財(cái)務(wù)共享服務(wù)經(jīng)理系統(tǒng)開發(fā)應(yīng)用系統(tǒng)開發(fā)與實(shí)施基礎(chǔ)架構(gòu)設(shè)計(jì)與開發(fā)網(wǎng)絡(luò)設(shè)計(jì)與開發(fā) 網(wǎng)絡(luò)維護(hù)熱線支持熱線支持IT共享 服務(wù)經(jīng)理系統(tǒng)維護(hù)基礎(chǔ)架構(gòu)維護(hù)應(yīng)用系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)管理員模式三的共享服務(wù)中心包括財(cái)務(wù)共享服務(wù)團(tuán)隊(duì)和信息技術(shù)共享服務(wù)團(tuán)隊(duì)。模式二表示僅有財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心時(shí)的組織結(jié)構(gòu)，它由四個(gè)業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)和一個(gè)支持小模式二表示僅有財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心時(shí)的組織結(jié)構(gòu)，它由四個(gè)業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)和一個(gè)支持小組構(gòu)成組構(gòu)成支持維護(hù)組知識(shí)管理系統(tǒng)維護(hù) Callcenter檔案管理總帳會(huì)計(jì)資產(chǎn)會(huì)計(jì)付款會(huì)計(jì) 內(nèi)部稽核保險(xiǎn)行業(yè) 19共享服務(wù)團(tuán)隊(duì)中：167。 核算一組提供費(fèi)用報(bào)銷與應(yīng)付核算方面的會(huì)計(jì)核算服務(wù)167。 各小組的人員直接面向其客戶，即本小組對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)單位的員工167。 共享服務(wù)中心建立后，中英人壽的財(cái)務(wù)組織架構(gòu)仍可保持目前現(xiàn)狀不變167。 組織組織167。這是中英實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵起步。 組織組織167。 對(duì)流程進(jìn)行再造： 擴(kuò)大共享的范圍以獲取規(guī)模效應(yīng) 最佳實(shí)踐與標(biāo)準(zhǔn)化相結(jié)合 提供端到端服務(wù)167。 強(qiáng)調(diào)卓越服務(wù)的文化，其員工具有高技能和高效率，并具備服務(wù)意識(shí)強(qiáng)調(diào)卓越服務(wù)的文化，其員工具有高技能和高效率，并具備服務(wù)意識(shí)167。 將組織內(nèi)非核心職能合并由一個(gè)獨(dú)立部門完成將組織內(nèi)非核心職能合并由一個(gè)獨(dú)立部門完成167。中英人壽財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心總體解決方案XX（ XX） 管理咨詢公司二零零六年三月保險(xiǎn)行業(yè) 2目錄167。 財(cái)務(wù)共享實(shí)施規(guī)劃財(cái)務(wù)共享實(shí)施規(guī)劃附錄附錄 1－－ 現(xiàn)狀分析現(xiàn)狀分析附錄附錄 2－－ 財(cái)務(wù)流程高層設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)流程高層設(shè)計(jì)保險(xiǎn)行業(yè) 3項(xiàng)目目標(biāo)與方法項(xiàng)目目標(biāo)與方法1保險(xiǎn)行業(yè) 4共享服務(wù)中心的定義共享共享 服務(wù)策略指通過(guò)在一個(gè)或多個(gè)地點(diǎn)對(duì)人員、技術(shù)和流程的有效整合，實(shí)現(xiàn)組織內(nèi)公共流程的服務(wù)策略指通過(guò)在一個(gè)或多個(gè)地點(diǎn)對(duì)人員、技術(shù)和流程的有效整合，實(shí)現(xiàn)組織內(nèi)公共流程的標(biāo)準(zhǔn)化和精簡(jiǎn)化的一種創(chuàng)新手段，通常具備如下特點(diǎn)：標(biāo)準(zhǔn)化和精簡(jiǎn)化的一種創(chuàng)新手段，通常具備如下特點(diǎn)：167。 共享服務(wù)中心將原有的中后端服務(wù)的職能歸并到一個(gè)部門，像前端業(yè)務(wù)一樣進(jìn)行運(yùn)作共享服務(wù)中心將原有的中后端服務(wù)的職能歸并到一個(gè)部門，像前端業(yè)務(wù)一樣進(jìn)行運(yùn)作167。 共享服務(wù)模式的運(yùn)行有賴于 ERP、工作流、影像技術(shù)的發(fā)展167。 總體設(shè)計(jì)規(guī)劃總體設(shè)計(jì)規(guī)劃167。集中報(bào)賬集中報(bào)賬報(bào)賬是集中核算報(bào)賬是集中核算的主要實(shí)現(xiàn)手段的主要實(shí)現(xiàn)手段集中收支集中收支在收支雙軌基礎(chǔ)在收支雙軌基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)集中支付上實(shí)現(xiàn)集中支付集中核算集中核算以集中數(shù)據(jù)平臺(tái)以集中數(shù)據(jù)平臺(tái)為基礎(chǔ)集中操作為基礎(chǔ)集中操作核算核算工廠工廠內(nèi)部?jī)?nèi)部銀行銀行財(cái)務(wù)共享漸進(jìn)過(guò)程財(cái)務(wù)共享漸進(jìn)過(guò)程保險(xiǎn)行業(yè) 11本項(xiàng)目旨在使財(cái)務(wù)共享的主體成型使用統(tǒng)一使用統(tǒng)一集成的財(cái)務(wù)系集成的財(cái)務(wù)系統(tǒng)，使核算和統(tǒng)，使核算和財(cái)務(wù)管理具有財(cái)務(wù)管理具有一致、共享的一致、共享的數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)集集中中數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)平平臺(tái)臺(tái)和和收收支支雙雙軌軌本項(xiàng)目要實(shí)現(xiàn)本項(xiàng)目要實(shí)現(xiàn)的財(cái)務(wù)共享的財(cái)務(wù)共享財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)共享共享和專和專業(yè)管業(yè)管理最理最終型終型主體成型主體成型本本項(xiàng)項(xiàng)目目可可創(chuàng)創(chuàng)建建的的財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)共共享享主體成型主體成型財(cái)務(wù)共享財(cái)務(wù)共享的組織和職能的組織和職能外延固化外延固化和和收收支支雙雙軌軌要通過(guò)本次項(xiàng)目成型的財(cái)務(wù)共享主體包括：財(cái)務(wù)共享組織和職能框架確立、會(huì)計(jì)流程要通過(guò)本次項(xiàng)目成型的財(cái)務(wù)共享主體包括：財(cái)務(wù)共享組織和職能框架確立、會(huì)計(jì)流程整合、集中數(shù)據(jù)平臺(tái)、集中收付整合、集中數(shù)據(jù)平臺(tái)、集中收付 ———— 這是中英實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵起步。 總體設(shè)計(jì)規(guī)劃總體設(shè)計(jì)規(guī)劃167。執(zhí)行和監(jiān)督執(zhí)行和監(jiān)督專業(yè)分工專業(yè)分工扁平化管理扁平化管理? 共享服務(wù)中心通常設(shè)立為獨(dú)立的執(zhí)行單位? 其服務(wù)的對(duì)象是公司內(nèi)的全體機(jī)構(gòu)? 比起傳統(tǒng)組織，共享財(cái)務(wù)中心更強(qiáng)調(diào)專業(yè)化技能與服務(wù)的提供，在崗位設(shè)置上通常按照職能進(jìn)行專業(yè)分工，以增強(qiáng)各崗位的專業(yè)性與有效性? 通常采用扁平化的管理方式，降低管理成本，同時(shí)提高面對(duì)客戶服務(wù)的效率保險(xiǎn)行業(yè) 15財(cái)務(wù)共享中心四川分公司中英人壽總部北京分公司 廣東分公司 福建分公司財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心在整體組織架構(gòu)中的位置167。 中支公司支公司中支公司支公司中支公司支公司中支公司支公司行政管理線服務(wù)提供線保險(xiǎn)行業(yè) 16總部財(cái)務(wù)部門的組織架構(gòu)總部財(cái)務(wù)部（總部財(cái)務(wù)部（ 1））制度管理 報(bào)表管理 運(yùn)營(yíng)管理 稅務(wù)管理會(huì)計(jì)稅務(wù)部 (1)財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)分析成本管理分公司管理預(yù)算及財(cái)務(wù)管理部 (1)預(yù)算管理預(yù)算計(jì)劃資產(chǎn)管理財(cái)務(wù)共享中心 (1)資金管理 單證管理 收付核算組 總帳核算組 結(jié)算組 支持維護(hù)分公司籌備支持內(nèi)部控制會(huì)計(jì)規(guī)則與核算要求 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)8 5 3 4_ =財(cái)務(wù)共享中心所需人力 現(xiàn)有人力 人力缺口21 12 9人力測(cè)算1 1 2 1 2 1保險(xiǎn)行業(yè) 17財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：模式一業(yè)務(wù)小組按專業(yè)分工，根據(jù)各自業(yè)務(wù)流程提供專業(yè)服務(wù)：167。 結(jié)算組負(fù)責(zé)資金調(diào)撥 、 付款及銀行對(duì)帳等資金操作活動(dòng)167。另有一個(gè)行政小組支持業(yè)務(wù)單元的運(yùn)行共享服務(wù)中心經(jīng)理的工作面向中心內(nèi)部各業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人。 業(yè)務(wù)支持組負(fù)責(zé)整個(gè)共享服務(wù)中心的行政工作共享服務(wù)中心經(jīng)理的工作直接面向中心內(nèi)部各團(tuán)隊(duì)和小組。 根據(jù)提供服務(wù)性質(zhì)的不同，在共享服務(wù)中心內(nèi)部成立多個(gè)共享服務(wù)團(tuán)隊(duì)167。 模式二較優(yōu)，主管負(fù)責(zé)監(jiān)管四個(gè)主要團(tuán)隊(duì)擴(kuò)充共享服務(wù)中心功能的可能性1 3 4 5共享服務(wù)中心功能可能從建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心擴(kuò)充到提供全方位共享服務(wù)中心，包括人力資源管理、信息技術(shù)等：167。 模式二和模式三的薪酬費(fèi)用可被視為一項(xiàng)戰(zhàn)略投資，未來(lái)能從共享服務(wù)中心的收益中獲得補(bǔ)償執(zhí)行難易程度 5 5 2 1167。 易于執(zhí)行 167。 設(shè)計(jì)和實(shí)施耗時(shí)長(zhǎng) 共享服務(wù)中心匯報(bào)流設(shè)計(jì)方案保險(xiǎn)行業(yè) 23共享服務(wù)中心關(guān)鍵績(jī)效考評(píng)指標(biāo)工作效率工作效率服