【正文】 務(wù)質(zhì)量服務(wù)質(zhì)量 167。 溝通能力167。 學(xué)習(xí)能力167。 上班考勤167。 總體設(shè)計規(guī)劃總體設(shè)計規(guī)劃167。完善的全面預(yù)算管理3 會計檔案保管在總公司?與當(dāng)?shù)囟悇?wù)局保持良好關(guān)系與當(dāng)?shù)囟悇?wù)局保持良好關(guān)系 良好的稅務(wù)關(guān)系嚴(yán)格的內(nèi)審制度內(nèi)外部條件內(nèi)外部條件4 報帳中心與核算中心的關(guān)系?報賬審核、信息錄入與會計憑報賬審核、信息錄入與會計憑證保管通常為同一地點證保管通常為同一地點單據(jù)傳遞1 單據(jù)傳遞方式?通過快遞方式傳定原始單據(jù)通過快遞方式傳定原始單據(jù) 快遞公司的質(zhì)量保險行業(yè) 29對外結(jié)算關(guān)系分析核算中心共享服務(wù)的網(wǎng)銀平臺分公司支公司銀行1支票/現(xiàn)金客戶銀行 1營銷員員工供應(yīng)商稅務(wù)局銀行銀行轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬支票支票 /現(xiàn)金現(xiàn)金銀行2銀行3……銀行 2手續(xù)費工資報銷傭金業(yè)務(wù)收付采購稅金1 銀行賬戶管理2 員工及營銷員帳戶管理3 支票管理保險行業(yè) 30財務(wù)共享中心涉及流程的原則基于控制要求，執(zhí)行業(yè)務(wù)管理職能 ?決策支持或業(yè)務(wù)競爭相關(guān)？第三方能提供更便宜或更好的服務(wù)？多個分支機構(gòu)需要該項服務(wù)集團總部財務(wù)部分支機構(gòu)外包共享服務(wù)分支機構(gòu)是否是否否否是是財務(wù)共享中心涉及的流程通常包括標(biāo)準(zhǔn)化的交易過帳或報告，而高附加值的財務(wù)活財務(wù)共享中心涉及的流程通常包括標(biāo)準(zhǔn)化的交易過帳或報告，而高附加值的財務(wù)活動通常不能共享。保險行業(yè) 35財務(wù)共享實施規(guī)劃財務(wù)共享實施規(guī)劃4保險行業(yè) 36財務(wù)共享中心的分步實施規(guī)劃外延固化達成財務(wù)共享最終目標(biāo)沒有唯一路徑：小步漸行的優(yōu)點是某一時期風(fēng)險低、缺點是整達成財務(wù)共享最終目標(biāo)沒有唯一路徑：小步漸行的優(yōu)點是某一時期風(fēng)險低、缺點是整體實現(xiàn)不確定性高；其實只要體實現(xiàn)不確定性高；其實只要 “變革變革 ”是自然形成和難度不大的外力促導(dǎo)，步子可盡量放是自然形成和難度不大的外力促導(dǎo)，步子可盡量放大。 機構(gòu)少，共享實施機構(gòu)少，共享實施阻力小阻力小167。實施前提實施前提保險行業(yè) 41財務(wù)共享中心上線策略－選擇二：共享中心與 Oracle不同地點試點全國上線全國上線廣東與總部試點廣東與總部試點 共享服務(wù)在北京、山東、福建共享服務(wù)在北京、山東、福建和安徽試點和安徽試點 納入廣州和四川，全國上線納入廣州和四川，全國上線OracleSSCn 實施策略較為穩(wěn)?。籲 共享服務(wù)在 Oracle系統(tǒng)運轉(zhuǎn)穩(wěn)定后試點上線，其運作效率受 Oracle系統(tǒng)的影響較?。籲 在業(yè)務(wù)規(guī)模相對較小的區(qū)域試點，對財務(wù)共享中心壓力較小，且整體實施風(fēng)險較??；優(yōu)點優(yōu)點n 財務(wù)共享服務(wù)全國實施的進度相對較慢；n 四川和廣東分公司 Oracle系統(tǒng)上線需進行較多培訓(xùn)和支持；n 四川和廣東分公司正式實施共享之前，可能出現(xiàn)財務(wù)關(guān)鍵人物的流失。財務(wù)共享服務(wù)中有關(guān)法律和稅務(wù)的問題? 共享實施之前，與業(yè)務(wù)所在地稅務(wù)機關(guān)進行及時的溝通，就憑證保留在總部的情況取得其認(rèn)可；? 在稅務(wù)機關(guān)就有關(guān)稅務(wù)涉及問題進行備案現(xiàn)有關(guān)鍵員工離職，造成服務(wù)水準(zhǔn)降低 ? 及時與關(guān)鍵員工進行溝通，討論其未來的職業(yè)發(fā)展道路財務(wù)共享服務(wù)中心建立初期，人員操作與技能未能達到要求? 與公司人力資源部協(xié)調(diào)，確保能夠及時招聘到符合要求的員工 ? 安排充分的員工系統(tǒng)操作與流程培訓(xùn)? 共享成立初期，安排有經(jīng)驗人員進行輔導(dǎo)和監(jiān)督，并對單據(jù)進行大規(guī)模的復(fù)核，減少錯誤的發(fā)生保險行業(yè) 44附錄一附錄一：附錄一：現(xiàn)狀分析現(xiàn)狀分析保險行業(yè) 45財務(wù)現(xiàn)狀分析框架組織組織 /職能職能組織架構(gòu)組織架構(gòu) 職能分配職能分配aa匯報管理匯報管理流程流程績效標(biāo)準(zhǔn)績效標(biāo)準(zhǔn) 服務(wù)水平約服務(wù)水平約定定客戶中客戶中心心全球化結(jié)全球化結(jié)構(gòu)構(gòu)人員人員呼叫中心呼叫中心系統(tǒng)系統(tǒng)杠桿杠桿 ERP系系統(tǒng)統(tǒng)商務(wù)智商務(wù)智能能 因特網(wǎng)因特網(wǎng) /局局域網(wǎng)技術(shù)域網(wǎng)技術(shù)財務(wù)現(xiàn)狀分析財務(wù)現(xiàn)狀分析我們對于中英共享的現(xiàn)狀評估將從組織、流程與人員三個方面入手，以期了解現(xiàn)狀，并對共我們對于中英共享的現(xiàn)狀評估將從組織、流程與人員三個方面入手，以期了解現(xiàn)狀，并對共享實施的基礎(chǔ)和風(fēng)險進行評估。主要發(fā)現(xiàn)主要發(fā)現(xiàn)主要發(fā)現(xiàn)單位：元保險行業(yè) 48流程分析－職能分配（集團層面 ）總公司 出納會計其他會計人員分公司 出納會計其他會計人員支公司 出納其他會計人員會計核算費用報銷會計憑證編制總帳報表固定資產(chǎn)管理會計科目、帳戶管理資金管理付款資金調(diào)撥銀行帳戶管理采購會計核算費用報銷會計憑證編制總帳報表固定資產(chǎn)管理會計科目、帳戶管理資金管理收付款資金調(diào)撥銀行帳戶管理采購資金管理收付款資金調(diào)撥銀行帳戶管理會計報賬n 總分公司各自具備完整的會計和資金收付職能，支公司的會計職能已經(jīng)集中在分公司核算；n 總公司、分公司、支公司擁有獨立的帳簿，完成轄內(nèi)會計業(yè)務(wù)的小循環(huán)；n 各級公司間的信息傳遞主要通過報表報送的方式進行；n 目前已實現(xiàn)的 “收支兩條線 ”的資金管理方式是總公司財務(wù)管理職能的重要方式。 費用報銷憑證在 12月會有 60%增長；167。按照分錄數(shù)而不是憑證數(shù)量進行統(tǒng)計。未來在共享模式下，將有效調(diào)節(jié)處理的不均衡，同時也利用平衡系統(tǒng)的運行壓力。分公司的數(shù)據(jù)為合并了支公司數(shù)據(jù)的結(jié)果保險行業(yè) 53報銷與付款流程分析－報銷類型分析167。 30天內(nèi)： 46%167。 付款周期：支公司付款最快，僅為 ，分公司與總公司相近167。大額費用報銷（大于 10,000元）在金額上占總費用的 90％以上，但是其交易筆數(shù)只占總數(shù)的 13%左右，該類費用的審批天數(shù)較長，平均需要 8天以上，最多達到 58天。 資金結(jié)算流程資金結(jié)算流程167。 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)按日傳遞；業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)按日傳遞；167。導(dǎo)入財務(wù)系統(tǒng)，不允許直接在財務(wù)系統(tǒng)的總帳中進行調(diào)整。 由總公司會計稅務(wù)部負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)憑證基礎(chǔ)信息在業(yè)務(wù)系統(tǒng)端的維護 業(yè)務(wù)財務(wù)映射關(guān)系維護 √167。 總公司會計稅務(wù)部 /運營管理崗在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中運行請求向財務(wù)系統(tǒng)報送數(shù)據(jù)文件接收數(shù)據(jù) √ 167。 固定資產(chǎn)的實物管理由當(dāng)?shù)氐膶嵨镔Y產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)；固定資產(chǎn)的實物管理由當(dāng)?shù)氐膶嵨镔Y產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)；167。 使用資產(chǎn)掃描槍對固定資產(chǎn)進行盤點。 分公司實物資產(chǎn)管理部門在 PO模塊確認(rèn)資產(chǎn)接收固定資產(chǎn)登記 √ √ √ 167。 共享中心根據(jù)《固定資產(chǎn)登記表》在 Oracle模塊中對應(yīng)各個分支機構(gòu)下增加固定資產(chǎn)明細(xì)。固定資產(chǎn)管理流程－新增保險行業(yè) 64關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟職能分配 說明支 /中支 分 總 SSC調(diào)撥（包括：部門內(nèi)、部門間和機構(gòu)間調(diào)撥）申請調(diào)撥 √ √ √ 167。 審批完成的調(diào)撥申請單，傳遞至 SSC， 并抄送當(dāng)?shù)氐呢攧?wù)部門調(diào)撥帳務(wù)處理 √ 167。 相關(guān)部門審批報廢執(zhí)行 √ √ √ 167。 SSC確認(rèn)當(dāng)期所有固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)都已入帳折舊帳務(wù)處理 √ 167。 當(dāng)?shù)貙嵨镔Y產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)列表下載至資產(chǎn)掃描槍盤點 √ √ √ 167。 SSC根據(jù)審批的固定資產(chǎn)盤點結(jié)果進行帳務(wù)處理更新記錄 √ √ √ 167。 SSC維護各類抵免項目等稅務(wù)優(yōu)惠信息稅種維護 √ 167。 SSC根據(jù)稅務(wù)信息，計算應(yīng)繳稅額計算－營業(yè)稅附加計算應(yīng)繳稅額 √ 167。 由總公司 HR部門統(tǒng)一計算，財務(wù)人員不參與保險行業(yè) 69稅金管理流程－稅金計算關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟職能分配 說明支 /中支 分 總 SSC計算－代扣代繳代理人營業(yè)稅及城建教育費附加、個人所得稅業(yè)務(wù)系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)導(dǎo)出 √167。 SSC編寫下屬各公司上述稅種的納稅申報單審核納稅材料 √ √ √ 167。 SSC根據(jù)審批后的稅金計算單，系統(tǒng)中錄入憑證，并過帳繳納繳款 √ 167。 總公司精算部將經(jīng)過正確審批的上述數(shù)據(jù)提交SSC數(shù)據(jù)審核 √ 167。 工資報表交由相關(guān)人員審批資料報送 SSC √ 167。 由總公司 HR部門通過網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，向全公司的員工支付工資及福利費，具體流程請參考：付款流程保險行業(yè) 74員工及臨時性供應(yīng)商費用報銷流程關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟職能分配 說明支 /中支 分 總 SSC事前申請流程提交費用申請報告 √ √ √ 167。 部門內(nèi)勤錄入網(wǎng)上報銷申請單財務(wù)初核 √ √ √ 167。 SSC對原始資料和審批流程是否正確進行復(fù)核付款 √ 167。財務(wù)初核 √ √ √ 167。 SSC在 Oracle系統(tǒng)中錄入發(fā)票發(fā)票驗證 √ 167。 由共享服務(wù)中心編制費用預(yù)提申請單預(yù)提復(fù)核 √ √ 167。 計算每月的攤銷金額財務(wù)入帳 √ 167。 會計帳薄管理流程會計帳薄管理流程167。資金下?lián)艿纳暾?，仍保留目前層層審批的狀況。 分 /支公司出納查詢公司名下的各銀行收款帳戶余額情況列保費歸集名單 √ √ 167。 分 /支公司出納開出相應(yīng)銀行收款帳戶的轉(zhuǎn)帳支票，將需要歸集的保費金額轉(zhuǎn)入公司歸集收款帳戶，并從銀行取回回單相關(guān)資料報送SSC √ √ 167。 共享中心下發(fā)指令將下屬公司帳戶保費歸集金額轉(zhuǎn)入總部收款帳戶，并由 SSC取得銀行回單生成會計憑證生成會計憑證和內(nèi)部往來 √167。 分 /支公司出納匯總本公司各部門資金需求并編制資金需求周報表審核審批資金需求 √ √ 167。 SSC核查各分支公司資金需求周報中的資金沉淀量是否正確保險行業(yè) 83資金管理流程：資金下?lián)埽ɡm(xù)）關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟職能分配 說明支 /中支 分 總 SSC下?lián)芡瓿蓪嶋H資金下?lián)懿僮?√167。 SSC負(fù)責(zé)與銀行核對回單，確認(rèn)付款已實際完成 保險行業(yè) 84應(yīng)付款管理：－基本原則167。 分散支付范圍分散支付范圍分支公司僅對外支付業(yè)務(wù)類款項。保險行業(yè) 85應(yīng)付款管理流程－應(yīng)付的業(yè)務(wù)類型支付類型 款項發(fā)生 款項支付集中 分散 集中 分散員工類 工資及福利費 √ √費用報銷 √ √ √員工借支 － － － －外部供應(yīng)商類預(yù)付款 √ √ √對外部供應(yīng)商付款√ √ √稅金支付 √ √業(yè)務(wù)類 傭金發(fā)放 √ √中介手續(xù)費發(fā)放 √ √理賠給付等業(yè)務(wù)支出√ √保險行業(yè) 86應(yīng)付款管理流程－供應(yīng)商信息維護關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟職能分配 說明支 /中支 分 總 SSC員工信息維護維護員工信息 167。 Oracle系統(tǒng)中維護一個 “臨時供應(yīng)商 ”帳戶，用于零星的付款，無需單獨新建供應(yīng)商保險行業(yè) 87應(yīng)付款管理流程－員工類（應(yīng)付款確立）關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟職能分配 說明支 /中支 分 總 SSC員工信息維護維護員工信息 167。 SSC在 Oracle財務(wù)系統(tǒng)中錄入應(yīng)付款項員工費用報銷確認(rèn)AP發(fā)票導(dǎo)入 √ 167。 SSC在財務(wù)系統(tǒng)中確認(rèn)付款，并生成會計憑證員工費用報銷發(fā)放待付款項查詢 √ 167。 SSC定期（每周二次）在系統(tǒng)中生成所有未付清單的列表出納付款 √ 167。 各個機構(gòu)月末從銀行獲取銀行對帳單向系統(tǒng)導(dǎo)入銀行對帳單信息 √ √ √167。 將審批后的銀行余額調(diào)節(jié)表報送 SSC核對 √ 167。 資金結(jié)算流程資金結(jié)算流程167。 原始單據(jù)保管地點原始單據(jù)保管地點除業(yè)務(wù)收付外，各種原始單據(jù)的原件與會計憑證在總公司保留，業(yè)務(wù)收付的除業(yè)務(wù)收付外，各種原始單據(jù)的原件與會計憑證在總公司保留，業(yè)務(wù)收付的原始單據(jù)仍保留當(dāng)?shù)?；原始單?jù)仍保留當(dāng)?shù)兀?67。保險行業(yè) 93關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟職能分配 說明支 /中支 分 總 SSC憑證打印 √ 167。 打印憑證封面，裝訂憑證憑證保存 √ 167。 SSC在系統(tǒng)中完成報表的定義報表運行標(biāo)準(zhǔn)定義報表運行 √ 167。 在系統(tǒng)中查詢報表結(jié)果報表管理流程保險行業(yè) 95報表管理流程（續(xù)）關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟職能分配 說明支 /中支 分 總 SSC報表審核報表審核 √ √ √ √ 167。 COA段值維護（包括：機構(gòu)段、部門段、渠道段、險種段、科目段等等）段值維護（包括：機構(gòu)段、部門段、渠道段、險種段、科目段等等）167。 供應(yīng)商信息維護供應(yīng)商信息維護167。 申請?zhí)峤桓飨嚓P(guān)人員審批資料報送 SSC √ √ √ 167。 00:50:5900:50:5900:501/21/2023 12:50:59 AM1以我獨沈久，愧君相見頻。 21 一月 202312:50:59 上午 00:50:59一月 211比不了得就不比，得不到的就不要。 12:50:59 上午 12:50 上午 00:50:59一月 21沒有失敗，只有暫時停止成功！。 00:50:5900:50:5900:50Thursday, January 21, 20231不知香積寺，數(shù)里入云峰。 一月 2112:50 上午 一月 2100:50January 21, 20231少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 00:50:5900:50:5900:501/21/2023 12:50:59 AM1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 一月 21一月 2100:50:5900:50:59January 21, 20231意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意