【正文】 產(chǎn)品研發(fā)管理制度 ..........................131 第三十章 質(zhì)量管理制度 ................................137 第三十一章 安全保衛(wèi)管理制度 ..........................144 第三十二章 設(shè)備管理制度 ..............................147 第三十三章 環(huán)境保護(hù)管理制度 ..........................156 第三十四章 信息系統(tǒng)安全管理制度 ......................159 第三十五章 物資采購管理制度 ..........................164 第三十六章 銷售管理制度 ..............................168 第三十七章 招投標(biāo)管理制度 ............................173 2 第一章 內(nèi)部控制的基礎(chǔ) 第一節(jié) 總 則 第一條 為了加強 XX 有限責(zé)任公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制制度建設(shè)，強化企業(yè)管理，健全自我約束機制，促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)和完善，保障公司經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，根據(jù)《公司法》、《會計法》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》和其他相關(guān)的法律法規(guī)，制定本制度。風(fēng)險評估主要包括目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在兼顧全面的基礎(chǔ)上突出重點，針對重要業(yè)務(wù)與事項、 高風(fēng)險領(lǐng)域與環(huán)節(jié)采取更為嚴(yán)格的控制措施，確保不存在重大缺陷。 （二）具有較高的專業(yè)技術(shù)水平和必須的專業(yè)技術(shù)資格 。 第十九條 公司針對已識別的風(fēng)險因素，從風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度兩個方面進(jìn)行分析。 執(zhí)行董事行使下列職權(quán)： (一 )主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作 ,組織實施總公司決議 ,并向總公司報告工作 。 公司通過會計資料、經(jīng)營管理資料、調(diào)查研究報告、會議記錄紀(jì)要、專項信息反饋、內(nèi)部報刊網(wǎng)絡(luò)等渠道和方式獲取所需的內(nèi)部信息。 第四十四條 內(nèi)部控制缺陷，是指內(nèi)部控制的設(shè)計存在漏洞、不能有效防范錯誤與舞弊，或者內(nèi)部控制的運行存在弱點和偏差、不能及時發(fā)現(xiàn) 并糾正錯誤與舞弊的情形。 第二節(jié) 會計機構(gòu)與崗位設(shè)置 第四條 公司的會計機構(gòu)為公司財務(wù)部，財務(wù)部長為會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人。 （五） 收入、支出、費用、成本的計算 。打印出的機制記 賬憑證要加蓋制單人員、過帳人員、審核人員、核準(zhǔn)人員印章。 第三十三條 會計報表應(yīng)當(dāng)根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。 第四十一條 移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關(guān)資料的合法性、真實性承擔(dān)法律責(zé)任。 第五十三條 本制度自執(zhí)行董事批準(zhǔn)后生效。如出現(xiàn)長短款，應(yīng)向財務(wù)部長匯報，查明原因后及時處理。經(jīng)辦人領(lǐng)用支票后，須在支票登記 簿上簽字確認(rèn)。 第三十三條 對于預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費用請款 需由本人經(jīng)手，本部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財務(wù)部長審核，執(zhí)行董事批準(zhǔn)，方可生效。 第四十七條 貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括： （一）貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。 第六條 倉庫保管 員在發(fā)出存貨時，要嚴(yán)格審核領(lǐng)用手續(xù)，對不符合領(lǐng)用手續(xù)的，可拒絕發(fā)貨。 第十四條 倉庫保管人員應(yīng)根據(jù)存貨的收發(fā)情況，及時登記倉庫存貨明細(xì)帳、存貨收發(fā)記錄卡，并定期清點存貨數(shù)量，達(dá)到帳、 卡、物相符。 第二十條 對在盤點中發(fā)現(xiàn)的存貨的盤 盈、盤虧、變質(zhì)老化、毀損等問題，要及時查明原因，經(jīng)公司總經(jīng)理 批準(zhǔn)后處理，屬人為因素造成的要追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。設(shè)置固定資產(chǎn)管理崗位。否則，追究相關(guān)人員責(zé)任。 第二十三條 公司定期（每年至少一次）對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤 點、檢查、分析。 第二十八條 固定資產(chǎn)出現(xiàn)盤盈或盤虧，應(yīng)由同級的設(shè)備管理部門會同有關(guān) 人員查明原因，出現(xiàn)盤盈的要及時登記固定資產(chǎn)管理檔案，并通過本級財務(wù)部門入賬；出現(xiàn)盤虧的要分清責(zé)任，由所在單位據(jù)情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰，并辦理各種報批手續(xù)，獲 44 準(zhǔn)后注銷盤虧的固定資產(chǎn)有關(guān)檔案，所在單位財務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)注銷、盤虧的文件進(jìn)行相應(yīng)的會計處理并注銷盤虧固定資產(chǎn)的明細(xì)賬。 第 九 條 財務(wù)部根據(jù)銷售發(fā) 票等原始記錄結(jié)合具體的結(jié)算方式，編制記帳憑證，登記相應(yīng)的總帳和明細(xì)帳，并按客戶明細(xì)登記應(yīng)收帳款明細(xì) 帳。要 定期或不定期的與對方進(jìn)行對帳，至少每年同對方核對一次，按照管理和審計的要求編制預(yù)付帳款帳齡分析明細(xì)表。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)； (二 ) 期末對在建工程進(jìn)行全面檢查，當(dāng)存在下列情況時，則計提在建工程減值準(zhǔn)備： A、長期停建并且預(yù)計在未來 3 年內(nèi)不會重新開工的； B、所建項目無論在性能上，還是在技術(shù)上已經(jīng)落后，并且給公司帶來的經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確 定性； C、其它足以證明在建工程已經(jīng)發(fā)生減值的情形。 54 第 八 章 長、短期借款內(nèi)部控制制度 第一節(jié) 總 則 第一條 為了加強對公司借款活動 的內(nèi)部控制，保證借款活動的合法性和效益性，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié) 55 合本公司的實際情況制定本制度。 第二條 本制度使用的術(shù)語定義： (一 ) 無形資產(chǎn)：指企業(yè)為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租給他人，或為管理目的而持有的、沒有實物形態(tài)的非貨幣性長期資產(chǎn)。報執(zhí)行 董事批準(zhǔn)后，由總會計師、財務(wù)部長簽字，轉(zhuǎn)銀行出納員辦理付款。 第 五 條 往來款項控制是指為保證往來款項信息的準(zhǔn)確可靠而采取的一系列相互制約與協(xié)調(diào)的方法、措施與程序的總稱。 第二十六條 公司的固定資產(chǎn)退出使用，處于閑置狀態(tài)，應(yīng)通知設(shè)備管理部門派人到場封存并妥善安置，并在固定資產(chǎn)檔案上注明閑置原因和閑置時間。要及時報批固定資產(chǎn)的大修理和技術(shù)改造計劃，并積極組織實施，以保證固定資產(chǎn)的正常運行，提高固定資產(chǎn)的使用效率。購建 的固定資產(chǎn)已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，如未能及時辦理竣工結(jié)算和工程決算，應(yīng)先行將工程投資暫估記入固定資產(chǎn)科目。 （三）固定資產(chǎn)的取得、驗收、使用、維護(hù)、處置和轉(zhuǎn)移等環(huán)節(jié)的控制流程清晰，固定資產(chǎn)投資預(yù)算、工程進(jìn)度、驗收使用、維護(hù)保養(yǎng)、內(nèi)部調(diào)劑、報廢處置等應(yīng)有明確的規(guī)定。 對于發(fā)出的自制存 貨（如產(chǎn)成品）應(yīng)于每月財務(wù)結(jié)帳日與銷售部門的銷售數(shù)量、 開 出 35 發(fā)票數(shù)量進(jìn)行核對， 發(fā)現(xiàn)問題要及時匯報處理。 第十一條 根據(jù)自身存貨的特點、管理要求、人員設(shè)置等，建立存貨保管制度，加強存貨的日常保管工作，并制定相應(yīng)的保安、防火、衛(wèi)生等制度，實施有效管理。還要建立健全請購、審批、詢價、采購、驗收 、保管、付款、盤點、對帳等方面的規(guī)章制度。 29 第四十三條 為減少壓占公司資金，備用金請款人員在請款項目結(jié)束后及時到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，一般要求在請款當(dāng)月底辦理報銷。每月月底應(yīng)制定下月 資金支出計劃。 第二十一條 出納員 對收到的支票或銀行匯票等票據(jù)應(yīng)嚴(yán)格審查，及時存入銀行，款到戶后才能發(fā)貨，以免收進(jìn)假票或無效票據(jù)。 第九條 從銀行提取現(xiàn)金，由經(jīng)辦人填寫現(xiàn)金支取申請單 或借款單、經(jīng)執(zhí)行董事批準(zhǔn)，總會計師 或 財務(wù)部長審核后，交給出納人員到銀行提取。 第五節(jié) 監(jiān)督與檢查 第四十九條 上級公司業(yè)務(wù)主管部門對本公司制度執(zhí)行情況具有監(jiān)督與檢查權(quán)力。 第三十九條 移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接替人員要逐項核對點收。結(jié)賬前，必 須將本期內(nèi)所發(fā)生的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬。發(fā)現(xiàn)原始憑證有誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章。 （一） 款項和有價證券的收付 。 第四十八條 本制度自執(zhí)行董事批準(zhǔn)后生效。 第六節(jié) 監(jiān)督與檢查 第四十條 監(jiān)督檢查，是指公司對其內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查與評估，形成書面檢查報 告并作出相應(yīng)處理的過程。 第三十四條 對已獲授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的授權(quán)應(yīng)及時修改或取消授權(quán)。內(nèi)部控制檔案按照不同業(yè)務(wù)類型分 別確定保管期限及銷毀方式。公司按 照戰(zhàn)略目標(biāo)，設(shè)定相關(guān)的經(jīng)營目標(biāo)、財務(wù)報告目標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)與資產(chǎn)安全完整目標(biāo)，并根據(jù)設(shè)定的目標(biāo)合理確定公司整體風(fēng)險承受能力和具體業(yè)務(wù)層次上的可接受的風(fēng)險水平。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，爭取以合理的成本實現(xiàn)更為有效的控制。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定和有關(guān)政府監(jiān)管部門的監(jiān)管要求。內(nèi)部環(huán)境是影響、制約公司內(nèi)部控制建立與執(zhí)行的各種內(nèi)部因素的總稱，是實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。 （三）建立健全全面預(yù)算制度，形成覆蓋公司所有部門、所有業(yè)務(wù)、所有人員的預(yù)算控制機制 。信息與溝通是及時、準(zhǔn)確、完整地收集與公司經(jīng)營管理相關(guān)的各種信息，并使這些信息以適當(dāng)?shù)姆绞皆诠居嘘P(guān)層級之間進(jìn)行及時傳遞、有效溝通和正確應(yīng)用的過程，是實施內(nèi)部控制的重要條件。 （五）制衡性原則。 第九條 國家法律、法規(guī)、政策對部門設(shè)置和管理人員的資格、任免、回避已有規(guī)定的，公司在設(shè)置該部門和任命管理人員時，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定。 第二十三條 公司對超出整體風(fēng)險承受能力或者具體業(yè)務(wù)層次上的可接受風(fēng)險水平的風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)實行風(fēng)險回避。 (六 )聘任或者解聘公司總經(jīng)理 。公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律法規(guī)、公司章程的規(guī)定，及時向投資者報告公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營方針、年度預(yù)算、經(jīng)營成果、財務(wù)狀況、利潤分配方案以及重大擔(dān)保等方面的信息，聽取投資者的意見和要求，妥善處理公司與投資者之間的關(guān)系。 (三 )對開展內(nèi)部控制自我評估所涉及的范圍和內(nèi)容進(jìn)行簡要描述 。 第三節(jié) 會計人員 第八條 從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。 第十六條 會計核算以人民幣為記帳本位幣 ,以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記帳基礎(chǔ) ,以歷史成本為計價原則 (除非有特別的說明 )。 第二十七條 原始憑證不得外借，其他單位如因特殊原因需要使用原始憑證時，經(jīng)財務(wù)部長、總會計師批準(zhǔn)，可以復(fù)制。如果發(fā)現(xiàn)對外報送的財務(wù)報告有錯誤，應(yīng)當(dāng)及時辦理更正手續(xù)。 第四十四條 建立健全會計檔案查閱、復(fù)制登記制度，將查閱日期、查閱單位和人員、查閱情況和結(jié)果、批準(zhǔn)人和經(jīng)辦人等，作出詳細(xì)記錄，以備查考。公司不得為任何單位和個人套取現(xiàn)金。 第十五條 銀行賬戶僅供公司收支結(jié)算使用，不得出借銀行戶頭給外單位或個人使用，不得為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。出納員將匯票交經(jīng)辦人后，經(jīng)辦人在匯票登記 簿上簽字確認(rèn)。 第三十七條 為加強財務(wù)憑證的規(guī)范管理，要求報銷人必須將需要報銷的票據(jù)進(jìn)行分類、有序的粘貼，保證能夠看到每張票據(jù)的完整票面，保持票面整潔完好。 （四）隨機檢查現(xiàn)金的帳實相符情況。 在認(rèn)真考慮公司需求、市場狀況、行業(yè)特征等因素，盡可能使庫存儲量趨于合理。領(lǐng)料單上應(yīng)準(zhǔn)確地記錄存貨的種類、品名、數(shù)量、批準(zhǔn)人、經(jīng)辦人姓名，經(jīng)倉庫主管人員審核領(lǐng)料單的內(nèi)容是否詳實、批準(zhǔn)權(quán)限是否恰當(dāng)?shù)龋瑢彶檎_無誤后，由倉庫主管人員在領(lǐng)料單（或出庫單）上簽字，然后交由倉庫保管員發(fā)放存貨并在領(lǐng)料單（或出庫單）上簽名。 第二十五條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的庫存物資內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位予以糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。公司對已批準(zhǔn)立項的固定資產(chǎn)購置和更新改造、大修理要抓緊組織實施，計劃期內(nèi)未能實施或客觀原因?qū)е氯∠媱澋囊獙懗鰰嬲f明。 第十八條 技術(shù)改造和大修理替換下來的材料、零部件和機器設(shè)備，尚可使用的要送交本公司物資倉庫作價入賬并沖減技術(shù)改造投資或大修理費用；對外有償轉(zhuǎn)讓或調(diào)撥到其他單位使用的需經(jīng)公司有關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)審批認(rèn)可，并由生產(chǎn) 計劃部、技術(shù)部和財務(wù)部門共同參與擬定合理的轉(zhuǎn)讓價格。對封存的固定資產(chǎn)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)日常管理，定期檢查和維護(hù)，確保資產(chǎn)的完整、完好。 第五 節(jié) 附 則 第三十三條 本制度由財務(wù) 部負(fù)責(zé)解釋。 第 十四 條 對到期的應(yīng)收帳款及時收回 入帳；對未能按期收回的應(yīng)收帳款應(yīng)查明原因，及時向財務(wù)部以及分管 銷售 的副總經(jīng)理、總會計師報告，采取催收措施，必要時訴諸法律加以解決。 第 二十八 條 銷售部門事先制定預(yù)收貨款計劃，財 務(wù)部門收到款項后，和主管合同的人員核對后方可入帳，保證入帳 金額 及帳戶 的準(zhǔn)確性。購入的無形資產(chǎn)、在建工程，按實際支付的價款作為實際成本 ；投資者投入的無形資產(chǎn)、在建工程，按投資各方確認(rèn)的價值作為實際成本；為首次發(fā)行股票而接受投資者投入的無形資產(chǎn)、在建工程，按該無形資產(chǎn)、在建工程在投資方的賬面價值作為實際成本；接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的無形資產(chǎn)、在建工程，或以應(yīng)收債權(quán)換入無形資產(chǎn)、在建工程的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為實際成本；以非貨幣性交易換入的無形資產(chǎn)、在建工程，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為實際成本；自行開發(fā)并按法律程序申請取得的無形資產(chǎn)、在建工程，按依法取得時發(fā)生的注冊費、聘請律師費等費 用作為實際成本。 (三 )無形資產(chǎn)、在建工程減值準(zhǔn)備的計提方法：按單個無形資產(chǎn)、在建工程項目的賬面價值高于其可