【正文】 董事會會議應當每年至少召開二次。每年子公司董事會召開之前，子公司董事、監(jiān)事、母公司主管領導與子公司管理層充分溝通，就考核指標、權重的調整取得一致，并報董事會和母公司總經(jīng)理審核。子公司下述會計事項按照母公司的會計政策執(zhí)行：（一）母公司按照會計制度的有關規(guī)定，遵循謹慎、有效防范和化解風險的 原則，制訂并經(jīng)母公司董事會批準實施的關于計提各項資產(chǎn)減值準備和損失準備的內(nèi)部控制制度，子公司應按規(guī)定執(zhí)行，并在會計報表中予以如實反映。第三十六條 浙江銀輪機械股份有限公司內(nèi)部審計制度適用子公司內(nèi)部審計。第四十六條 子公司與子公司派出董事、監(jiān)事及母公司其他主管領導的文件、匯報制度如下：子公司向派出董事、監(jiān)事報送文件（包括董事會會議文件）、信息，應統(tǒng)一報一份到企管信息部備案，企管信息部并協(xié)助轉送；派出董事、監(jiān)事返回的有關文件、信息也應報一份到企管信息部備案，企管信息部并協(xié)助傳達；企管信息部應就子公司報送、請求審閱或表決文件中某些議題，向董事、監(jiān)事作出解釋和說明，必要時提請董事會秘書組織召開我方董事、監(jiān)事預備會議。第六十條 本制度自母公司董事會審議通過之日起生效。公司的管理重點是：、監(jiān)事或股東代表；； ；，并監(jiān)督實施； 。第二十二條 子公司經(jīng)營范圍外的資產(chǎn)性和資本性對外投資，需報公司進行審批立項；項目經(jīng)公司批準后，由相關部門協(xié)助子公司負責具體實施。第三十四條 調整計劃和預算應當提前一個季度申請，調整季度計劃和預算應當提前一個月申請。參股公司參照執(zhí)行。委派的子公司財務負責人負責監(jiān)控和及時上報重大關聯(lián)交易事項。第六十一條 定期述職是公司管理層以會議形式對子公司經(jīng)營者在述職期間職責履行情況、成功原因、不足之處、改進建議等進行審議和直接溝通而推行的一項正式制度，是述職雙方在持續(xù)溝通中的一種正式形式，它與其他溝通形式互相補充。第六十六條 對外公開信息披露由公司統(tǒng)一負責，子公司不得獨立進行對外重大信息的披露的相關內(nèi)容。五、財務管理：貫徹執(zhí)行國家的財政、稅收政策，根據(jù)國家法律、法規(guī)及其他有關規(guī)定，結合公司的具體情況制定會計核算和財務管理的各項規(guī)章制度，確保資料的合法、真實和完整；合理籌集和使用資金，有效控制經(jīng)營風險，提高資金使用效率和效益；有效利用公司的各項資產(chǎn)，加強成本控制管理，保證公司資產(chǎn)保值增值和持續(xù)經(jīng)營。八、信息披露：（1）及時提供有對本公司形象可能產(chǎn)生重大影響的信息；（2）確保所提供信息內(nèi)容真實、準確、完整；（3）子公司董事、經(jīng)理或有關涉及內(nèi)幕信息的人員不得擅自泄露重要內(nèi)幕信息；（4）子公司向本公司提供的重要信息，必須在第一時間報送本公司董事會；（5）子公司所提供信息必須以書面形式，由子公司領導簽字、加蓋公章。，按國家有關法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行。七、投資管理，必須經(jīng)子公司自身權力機構審議批準后才能組織實施，未經(jīng)過上述程序的項目不得進行對外投資活動。，并自覺接受本公司工作檢查與監(jiān)督，對本公司董事會、監(jiān)事會提出的質詢，應當如實反映情況和說明原因。參股公司參照執(zhí)行。第五十九條 下列事項，需子公司報公司業(yè)務歸口管理部門和財務部審核、總裁審批：、技改和大修項目； 子公司固定資產(chǎn)的購置、調動和處置； 子公司投資性支出；。參股公司參照執(zhí)行。第四節(jié) 財務管理第四十五條 公司財務管理的重心放在資金管理，重視現(xiàn)金流的管理、資金風險及資本成本。統(tǒng)計數(shù)據(jù)應當準確、及時、全面反饋計劃和預算執(zhí)行情況，禁止弄虛作假。參股公司參照執(zhí)行；?？偣镜墓芾碇攸c是：（或執(zhí)行董事）、監(jiān)事、高級管理人員； ； ；，并負責實施； ，加強對投資項目的管理；；，如項目開發(fā)、資金、政府關系等，并培育其建立核心競爭力； 。第十三章 附則第五十六條 各職能體系：市場、采購、財務、人事、質量、研發(fā)等系統(tǒng)要 根據(jù)此管理制度分別制訂子公司業(yè)務管理規(guī)定報企管信息部備案。企管信息部、母公司各職能部門與子公司之間涉及子公司的信息、文件傳送程序須遵循以下原則：母公司各職能部門需要子公司提供的信息和文件資料，及下達文件、通知等信息予子公司，其中涉及到工商登記資料、重大合同、公司重大決議等的，同時應報企管信息部備案，或通過企管信息部來轉達。第九章 內(nèi)部審計監(jiān)督第三十二條 母公司定期或不定期實施對子公司的審計監(jiān)督。其中總經(jīng)理和財務總監(jiān)的獎懲方案由子公司董事長提議，母公司董事會通過；其他高級管理人員的獎懲方案由子公司總經(jīng)理提議，子公司董事會通過。第二十一條 子公司績效考核執(zhí)行程序如下：考核組織。子公司每年應當至少召開兩次股東會會議和 兩次董事會會議、一次監(jiān)事會會議，股東會會議、董事會會議和監(jiān)事會會議應當 有會議記錄和會議決議，且須由到會股東、董事或監(jiān)事簽字。企管信息部：指浙江銀輪機械股份有限公司企管信息部。同時應根據(jù)本公司生產(chǎn)經(jīng)營目標的要求編制、月度資金使用計劃；在日常管理中要及時掌握資金的增減變動情況，對資金實行動態(tài)分析，使有限的資金在生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)揮最大的使用效益。第三條子公司根據(jù)《中華人民共和國會計法》等國家有關法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，依法設置會計機構，配備會計人員，組織和開展本公司的會計核算和財務管理。第四條子公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理的要求，建立和健全財務管理制度，不斷改進和完善財務管理基礎工作，真實記錄和全面反映公司的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。第十七條各子公司必須嚴格遵守《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《支付結算辦法》、《票據(jù)管理實施辦法》等法律、法規(guī)的規(guī)定，從本公司內(nèi)部實際情況出發(fā)并結合管理的要求，建立和完善內(nèi)部控制、內(nèi)部牽制制度，確保銀行結算憑證和貨幣資金的安全完整。董事會秘書：指浙江銀輪機械股份有限公司董事會秘書。子公司的董事會、監(jiān)事會、股東會的決議應在作出2 日內(nèi)報母公司企管信息部和董事會秘書。企管信息部協(xié)助組織子公司董事、監(jiān)事、母公司主管領導等分別對子公司經(jīng)營績效作出獨立評估，在此基礎上采用一定的平均或加權方法得到統(tǒng)一的評估值。第八章 子公司財務管理第二十四條 子公司財務管理的基本任務是：貫徹執(zhí)行國家的財政，稅收政策，根據(jù)國家法律、法規(guī)及其他有關規(guī)定，結合本公司的具體情況制定會計核算和財務管理的各項規(guī)章制度，確保會計資料的合法、真實和完整；合理籌集和使用資金，有效控制經(jīng)營風險，提高資金的使用效率和效益；有效利用公司的各項資產(chǎn)，加強成本控制管理，保證公司資產(chǎn)保值增值和持續(xù)經(jīng)營。第三十三條 內(nèi)部審計內(nèi)容主要包括：經(jīng)濟效益審計，工程項目審計，重大經(jīng)濟合同審計，制度審計及單位負責人任期經(jīng)濟責任審計和離任經(jīng)濟責任審計等，子公司董事長辭職要進行離崗審計。母公司管理支持、技術研發(fā)、市場銷售、生產(chǎn)制造等部門若需要母公司下屬子公司的合作、幫助或提供信息，企管信息部應協(xié)助和子公司相關負責人聯(lián)系接洽。第五十七條 本制度適用于浙江銀輪機械股份有限公司各子公司。（二）對非主營類子公司的管控公司管理目標是：幫助其建立核心競爭能力，積極發(fā)展培育新興業(yè)務，監(jiān)督日常經(jīng)營工作，控制經(jīng)營風險，公司承擔起服務控制的管理職能。第三章 子公司的管理控制系統(tǒng)第一節(jié) 戰(zhàn)略管理第十九條 戰(zhàn)略管理的總體原則是：子公司戰(zhàn)略最終審批權集中于公司，子公司只有戰(zhàn)略制定建議權和戰(zhàn)略執(zhí)行權；參股公司參照執(zhí)行。第三十二條 計劃和預算方案確定后，必須嚴格執(zhí)行，公司各部門和子公司不得隨意修改；參股公司參照執(zhí)行。以創(chuàng)造價值、創(chuàng)造現(xiàn)金流為核心，實施財務控制，具體包括會計核算、資金集中管理、投融資管理、計劃和預算管理等方面。第五十二條 外派財務負責人執(zhí)行每季度定期述職和重大事項報告制度。需報公司審批的其他事項。、業(yè)務重點調整、重要市場開發(fā)項目、重大經(jīng)營決策、重大資金支出、重大合同簽訂等可能對子公司的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理工作產(chǎn)生現(xiàn)實或潛在的重大影響的事項；； 政府及行業(yè)主管部門進行檢查、新聞媒體進行采訪、員工越級反映情況等可能對公司形象產(chǎn)生影響的事項。、董事會會議，會議應當有記錄，會議記錄和會議決議必須由到會股東代表、董事簽署。，應當對項目進行前期考察和可行性論證，并向本公司提交可供選擇的可行性方案。，必須按批準的投資額進行控制，確保工程質量、工程進度和預期投資效果，及時完成項目決算。、完整、準確地向本公司提供有關公司經(jīng)營業(yè)績、財務狀況、營銷采購、法律事務、人力資源和發(fā)展規(guī)劃等信息，以便本公司董事會進行科學決策和監(jiān)督協(xié)調。參股公司參照執(zhí)行。參股公司參照執(zhí)行。重大關聯(lián)交易經(jīng)公司董事會審定，總裁審批后，才能執(zhí)行。子公司可在財務管理中心的指導下，結合實際和行業(yè)特點，在公司的財務管理制度框架內(nèi)制定自己的具體會計核算制度，但必需經(jīng)公司批準后方可執(zhí)行。計劃和預算的調整一律以書面批復為準，在未接到書面批復以前，一律按原計劃和預算執(zhí)行。第二十一條 子公司應在公司章程中明確經(jīng)營范圍內(nèi)的投資權限，并報公司董事會批準后執(zhí)行。（三）對參股公司的管控公司管理目標是：參與參股公司治理，監(jiān)督公司日常生產(chǎn)經(jīng)營活動，積極行使作為股東應有的權利和義務，獲取合理股權收益。第五十九條 本制度的解釋權屬母公司董事會。子公司重要信息涉及母公司信息披露管理制度內(nèi)容的，須同時向母公司董事會秘書備案。第三十五條 經(jīng)母公司董事會批準的審計意見書和審計決定送達子公司后，該子公司必須認真執(zhí)行。第二十六條 子公司應遵守母公司制定的財務管理制度、內(nèi)部審計制度及其他財務制度，執(zhí)行統(tǒng)一的會計制度。確定、調整考核指標和權重。第四章 董事會第