【正文】 登記管理，檢查舉債資金的使用情況。第三章財務(wù)預(yù)算管理第十六條 財務(wù)預(yù)算是公司對計劃年度內(nèi)資金收支、 經(jīng)營成果和財務(wù)狀況等的預(yù)算和籌劃,是公司年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃的重要組成部分,是進行年度綜合財務(wù)管理、 評價公司績效的依據(jù)。 第五條：公司應(yīng)切實作好財務(wù)管理各項基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)核算體系，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為實現(xiàn)經(jīng)濟責(zé)任制等其他內(nèi)部管理制度奠定基 礎(chǔ)。 第十一條 董事長是公司法定代表人,是公司財務(wù)會計行為的責(zé)任主體,對公司財務(wù)行使下列職權(quán)： (一)檢查董事會通過的各項財務(wù)決議的實施情況；(二)簽署財務(wù)會計報告,保證財務(wù)會計報告的完整、合法； (三)督促經(jīng)營者建立科學(xué)有效的財務(wù)管理、內(nèi)部控制和會計核算體系； (四)保證公司會計機構(gòu)、會計人員依法履行職責(zé)； (五)簽署公司股票、債券、擔(dān)保、抵押等經(jīng)濟合同及有關(guān)法律文件； 第十二條 總經(jīng)理對董事會負責(zé),根據(jù)董事會的授權(quán),對公司財務(wù)行使下列職權(quán)：(一)組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案； (二)組織實施董事會通過的其它財務(wù)問題決議； (三)審議財務(wù)總監(jiān)擬訂的財務(wù)預(yù)算方案、決算方案、利潤分配方案、彌補虧損方 案及其它重大財務(wù)處理方案并報董事會討論； (四) 審議財務(wù)總監(jiān)擬訂公司財務(wù)機構(gòu)設(shè)置方案,并依照董事會決定設(shè)置財務(wù)機 構(gòu)并報董事會討論； (五) 審議財務(wù)總監(jiān)擬訂有關(guān)財務(wù)管理制度、內(nèi)部控制制度和會計核算制度及政 策，需報董事會的并報董事會討論； (六)提請董事會聘任或解聘財務(wù)負責(zé)人（財務(wù)總監(jiān)） ，根據(jù)財務(wù)總監(jiān)的提名，聘 任或解聘財務(wù)機構(gòu)負責(zé)人,支持并保障財務(wù)人員依法履行職責(zé)。 第十九條 提供擔(dān)保的管理詳見公司《擔(dān)保管理辦法》 。 部門和個人必須在規(guī)定期限內(nèi)辦理結(jié)算報賬手續(xù)，及時歸還借款。公司 對存貨實行歸口管理， 商品、 原材料、 低值易耗品等統(tǒng)一由物流信息部歸口管理。 第三十六條 存貨應(yīng)以歷史成本為依據(jù)進行計價。 (二) 各部門的職責(zé)： 財務(wù)部：負責(zé)固定資產(chǎn)的價值核算,填報有關(guān)固定資產(chǎn)的財務(wù)會計報表；辦理 固定資產(chǎn)的增減、轉(zhuǎn)移、報廢、租賃等財務(wù)手續(xù),建立健全固定資產(chǎn)的賬、卡、 簿；正確計提折舊；負責(zé)組織各歸口管理部門和使用部門進行固定資產(chǎn)定期的盤 點清查核對,做到賬、卡、物相符,處理清查中發(fā)現(xiàn)的問題,督促歸口部門和使用 部門辦理有關(guān)手續(xù)。 (二) 固定資產(chǎn)雖己申請報廢,但在未正式批準報廢前,任何單位和個人,不得隨 意拆卸、拆除和變賣。 短期投資是指公司購入能隨時變現(xiàn)并且持有時間不準備超過一年(含一年)的投資,包括各種股票、債券等。 此類公司的會計報表按照企業(yè)會計準則的有關(guān) 規(guī)定進行合并編制。 做好相關(guān)預(yù)算控制執(zhí)行的完整的原始記錄。 第七十一條 收入的實現(xiàn)： 公司已將商品所有權(quán)上的重要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給對方，公司不再對該商品實 施繼續(xù)管理權(quán)和實際控制權(quán) 相關(guān)的收入已經(jīng)受到或取得了收款的證據(jù) 并且與銷售該商品有關(guān)的成本能夠可靠地計量時。第十四章 利潤及分配管理第七十三條公司利潤管理以年度財務(wù)預(yù)算中的目標利潤為依據(jù),財務(wù)部門按公司目標責(zé)任制管理辦法,通過簽訂目標責(zé)任書,將目標利潤逐級分解、 落實到責(zé)任 單位(部門)、責(zé)任人。 （三） 公司發(fā)生年度虧損,按國家稅法規(guī)定可以用以后五年內(nèi)實現(xiàn)的稅前利潤彌 補；超過彌補年限仍未補足的虧損,用公司的稅后利潤彌補，發(fā)生特大虧損,稅后 利潤仍不足抵補的,由公司董事會提議,經(jīng)股東大會批準,由公司的盈余公積金彌 補。反 映財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的財務(wù)指標包括償債能力指標、營運能力指標、盈利能力 指標以及社會貢獻、社會積累等指標。 第九十七條 公司在以前年度所制定的相關(guān)規(guī)范性文件， 自本制度生效之日起終止。財務(wù)部門及時編制完成中 期會計報表和財務(wù)報告,按照有關(guān)規(guī)定公開披露。普通股股利按股東持有股份比例進行分配。同時還要妥善保管好稅務(wù)登記證,發(fā)票購買證,各種申報表,抵扣聯(lián)登記 冊,存根聯(lián)登記冊等。主營業(yè)務(wù)收入是指公司營業(yè) 執(zhí)照上規(guī)定的主營業(yè)務(wù)內(nèi)容所發(fā)生的營業(yè)收入； 其他業(yè)務(wù)收入是指除主營業(yè)務(wù)收 入以外的其他銷售或其他業(yè)務(wù)的收入，包括材料銷售、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、代購代銷、其 他單位對我公司的贊助收入等。各單位應(yīng)按照國家有關(guān)財務(wù)會計制度及本公司的成本核算規(guī)定,正確確定成本核算對象, 及時歸集生產(chǎn)費用,嚴格控制生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各項支出,降低生產(chǎn)成本,提高公 司的經(jīng)濟效益。 第五十七條 對外投資的日常管理（一） 無論采取何種方式對外投資,都必須取得被投資單位出具的出資證明書(包 括股票、債券、收據(jù))正本。 第五十條 工程驗收合格后，與施工單位辦理工程結(jié)算時,經(jīng)公司內(nèi)部審計程序?qū)徍?，必要時（工程造價總額在 300 萬元以上）委托具有專業(yè)審計資格的中介機 構(gòu)審計后才能辦理決算。修理完畢后,由歸口管理部 門組織驗收,并報財務(wù)部辦理決算。 (二) 公司的固定資產(chǎn)按類別分為以下幾類：房屋及建筑物；通用設(shè)備； 運輸設(shè)備；電子設(shè)備及其他。 第三十五條 低值易耗品的管理(一)低值易耗品是指單位價值在 2000 元以下， 使用年限在一年以上的辦公耗材， 工具、器具等標準, 低值易耗品的歸口管理部門應(yīng)做好在用低值易耗品的領(lǐng)用、 報廢等記錄； (二)低值易耗品,原則上采用一次攤銷法。 并由財務(wù)部提交 擬核銷壞賬的書面報告，根據(jù)公司應(yīng)收賬款核銷審批權(quán)限，在公司凈資產(chǎn) 5%以 內(nèi)的核銷事項提交公司董事會審議， 超過此項標準的核銷事項提交公司股東大會 審議。財務(wù)部根據(jù)國家 有關(guān)財經(jīng)紀律和規(guī)定,組織好貨幣資金收支管理。第四章 籌資、擔(dān)保及往來款項的管理第十七條 公司籌資的預(yù)測及分析管理：財務(wù)部應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需要，提前籌劃，編制資金預(yù)算計劃，及時、有效、 合理地籌集資金。 股東大會、董事會、監(jiān)事會按照《公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)以及公司章程 的規(guī)定,對公司財務(wù)行使相關(guān)的職權(quán)。 第八條：股東大會是公司的權(quán)力機構(gòu),對公司的財務(wù)行使下列職權(quán)：(一)決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃； (二)審議批準董事會、監(jiān)事會的報告；財務(wù)管理制度(三)審議批準公司年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案； (四)審議批準公司利潤分配方案和彌補虧損方案； (五)審議變更募集資金投向； (六)審議需股東大會審議的關(guān)聯(lián)交易； (七)審議需股東大會審議的收購或出售資產(chǎn)事項； (八)對公司增加或者減少注冊資本作出決議； (九)對發(fā)行公司債券或其他證券及上市作出決議； (十)對公司聘用、解聘會計師事務(wù)所作出的決議。 當(dāng)需要籌資時，財務(wù)部應(yīng)根據(jù)資金預(yù)算計劃，提出不同籌資方案，并對各籌 資方案進行可行性研究分析，選擇適合公司生產(chǎn)需要、資金成本低、收益大的合 理籌資結(jié)構(gòu)和籌資渠道， 報財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理同意， 超越授權(quán)時還應(yīng)報請董事會、 股東大會同意后方可執(zhí)行。 第二十四條 公司財務(wù)部門內(nèi)部實行錢賬分管、印鑒分管，出納、制單、審批、復(fù)核分別設(shè)崗,實行專人負責(zé)、分工管理。 (五) 監(jiān)事會對壞賬準備的計提和核銷情況進行監(jiān)督。 如果一次領(lǐng)用的低值易耗品數(shù)量較多、 價值較高時,可以分期攤銷,攤銷方法由財務(wù)部門審定。 第四十條 固定資產(chǎn)的管理分工權(quán)限(一) 固定資產(chǎn)的管理，采取統(tǒng)一核算和歸口管理相結(jié)合的辦法，公司的固定資 產(chǎn)歸口管理部門為綜合管理部。大修理費用,采用預(yù)提辦法，大修理費用的核 算方法由財務(wù)部根據(jù)會計制度確定,未經(jīng)批準,不得隨意改變。在辦理工程決算時應(yīng)按規(guī)定預(yù)留造價的 510%的質(zhì)量保 證金,待質(zhì)保期滿,無質(zhì)量問題出現(xiàn)，方可付款，且不計利息。 （二） 對購買的股票、債券,要做好賬簿登記工作,要指定專人保管,債券不得外 借,不得隨意交他人保管,對確需交由他人去辦理有關(guān)抵押、轉(zhuǎn)讓等事項的,必須 做好登記、移交、注銷等工作。 第六十四條 成本費用管理以成本預(yù)算、費用預(yù)算為基礎(chǔ),制定目標成本管理制度和成本管理責(zé)任制,建立成本否決、 費用控制體系,按照可控性原則逐級分解成 本費用指標,落實到責(zé)任部門、責(zé)任人,并與部門、個人的經(jīng)濟利益掛鉤。 (二) 財務(wù)部會同銷售等相關(guān)部門負責(zé)草擬公司主營業(yè)務(wù)中主要產(chǎn)品的銷售政 策、收款方式(含折扣條件)等控制標準； (三) 技術(shù)轉(zhuǎn)讓、材料銷售、出租等其它業(yè)務(wù)銷售,由財務(wù)部門會同相關(guān)責(zé)任部門 制定價格目錄和定價辦法，總經(jīng)理辦公會議批準或授權(quán)總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)批準確 認后,由財務(wù)部門進行監(jiān)督執(zhí)行； (四) 財務(wù)部門應(yīng)會同銷售部門建立健全銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度；(五)