【正文】 理好公司的資金。最后由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。f. 弄虛作假、營私舞弊、非法謀私，泄露機(jī)密及貪污挪用公司款項(xiàng)的。e. 室內(nèi)多放置一些盆栽、植物，既緩解人的視覺疲勞，也有助于清新空氣。 、會計(jì)監(jiān)督工作；公司會計(jì)檔案管理及合同（協(xié)議）、有價(jià)證券、抵(質(zhì))押法律憑證的保管。人力資源部：，確保服務(wù)人員擁有良好的素質(zhì)，對組織有較高的認(rèn)同感。l 發(fā)展階段公司招聘優(yōu)秀的職業(yè)經(jīng)理人擔(dān)任公司的主要管理職務(wù)。行為激勵 公司將規(guī)定領(lǐng)導(dǎo)必須以身作則，用自己的實(shí)際行動帶動廣大員工扎實(shí)工作。我們的方案是帶有公益性的盈利項(xiàng)目, 但有較大的發(fā)展前景和利潤空間,預(yù)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)投資可獲得25萬元.（2）勞動入股　今年來圖書的銷售量大幅度減少,國家已經(jīng)認(rèn)識到紙質(zhì)圖書的銳減存在圖書行業(yè)的巨大影響,并不斷的鼓勵學(xué)生通過閱讀來提高自身素質(zhì).根據(jù)我們現(xiàn)掌握的資料來看,民營書店正在逐漸滲透到市民的生活,開發(fā)遠(yuǎn)離市區(qū)書店的潛在的巨大消費(fèi)群體.現(xiàn)在各大學(xué)逐漸開始提出營造健康生活習(xí)慣,營造讀書氛圍的口號,我們正是迎合這種方向,贏得學(xué)校的許可和支持,獲得更多的資源,來為大學(xué)生提供一種可以放松自己﹑,同時覆蓋面廣泛，市場廣闊。我們要構(gòu)建出一種特色文化，即服務(wù)校園，打造優(yōu)質(zhì)讀書生活。保險(xiǎn)費(fèi)：因?yàn)橹饕菍W(xué)生兼職，因此只要為他們繳納醫(yī)保和補(bǔ)助醫(yī)保即可。c. 每元銷售現(xiàn)金凈流入 　　每元銷售凈現(xiàn)金流入，是指應(yīng)用凈現(xiàn)金流入與主營業(yè)務(wù)銷售流入的比值，它反映企業(yè)通過銷售獲取現(xiàn)金的能力。i）后果 影響到?jīng)Q策的實(shí)施，增加不必要的成本。當(dāng)投資項(xiàng)目無法通過其它途徑退出且無必要維持時，也應(yīng)關(guān)閉、解散，通過清算退出。這種情況目前在國內(nèi)的證券市場比較常見，特別是國有股的減持或企業(yè)的重組。i)后果限制公司的發(fā)展,影響到公司的盈利狀況.ii)防范及應(yīng)對措施這種情況發(fā)生概率較小，在當(dāng)前形勢下，國家鼓勵鼓勵文化產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，并且在不斷出臺政策促進(jìn)民營書店的正規(guī)化,一般不會出現(xiàn)對企業(yè)發(fā)展的限制，尤其是在經(jīng)濟(jì)危機(jī)過后傳統(tǒng)的出版行業(yè)受到巨大沖擊，企業(yè)的經(jīng)營要做的只是做到合法化,不要觸犯到相關(guān)的法律法規(guī). 經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化會帶來連鎖反映，需求減少會引起原材料等的價(jià)格變動，進(jìn)而影響整個市場,零售商開始減少實(shí)體店的某些品種的圖書數(shù)量，并將之轉(zhuǎn)移到網(wǎng)絡(luò)上,其中還有一些電子圖書的發(fā)展，也就是說和圖書相關(guān)的一些產(chǎn)業(yè)例如圖書防盜設(shè)備以及耗材的使用量上會有所減少i)后果影響整個市場，公司的經(jīng)營面對挑戰(zhàn) ii)防范及應(yīng)對措施密切注意并積極預(yù)測經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，及時采取應(yīng)對措施。 而我們的公司前期沒有負(fù)債，因此沒有此項(xiàng)擔(dān)憂。市場營銷的主要目的是滿足消費(fèi)者的需要，而消費(fèi)者的需要很多，要滿足消費(fèi)者需要所應(yīng)采取的措施也很多。人、書、音樂、空間、氛圍、氣味、聲音等等這些不同元素都是吸引顧客的方式手段。 (圖中所標(biāo)注地區(qū)為,全國本科層次院校分布情況) 從上圖可以觀察到：中國的主要大學(xué)主要分布在東部(如福建﹑山東﹑北京、安徽﹑浙江等）、西南地區(qū)（如四川廣西等）、中部地區(qū)（如湖南﹑河南﹑陜西等）等。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，資源的使用是有償?shù)?，其他資源只有經(jīng)過與資金的交換才能投入生產(chǎn)。感情激勵 公司注重與員工的感情交流，讓員工感受到公司的溫暖，把公司當(dāng)做第二個家，激發(fā)員工工作積極性。公司將秉承人力資源是第一資源的觀念，通過優(yōu)化人力資源配置，積極創(chuàng)造條件增加人力資本投資，持續(xù)促進(jìn)員工綜合素質(zhì)的提高，實(shí)現(xiàn)員工與企業(yè)同步成長，增強(qiáng)公司的核心競爭力。后勤部：，保障公司正常的運(yùn)行。 (2)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)a. 保持一個安靜、清新的環(huán)境，讓顧客真正能靜心讀書。a. 超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存的現(xiàn)金的b. 用不符合財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的。2. 憑證a. 憑證的編號：憑證統(tǒng)一使用記賬憑證，按時間發(fā)生先后順序統(tǒng)一編號，編號要求使用號碼打印機(jī)。c. 負(fù)責(zé)總賬、明細(xì)賬、分類賬的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計(jì)憑證，登記總賬。，經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬。以擴(kuò)大經(jīng)營作為第一個增長點(diǎn)，所以在第一階段的發(fā)展戰(zhàn)略上，只開比較大型的書店，取得規(guī)模經(jīng)營的效應(yīng)。這些為我們的市場需求起了很大的推動作用。我們的書店比起一般的書店顯得更加現(xiàn)代、簡約，橘黃色的燈光映照出家的歸屬感，我們賣的不僅是書，更是一種充滿書香氣息的生活方式。 我們的實(shí)體書店涉及的是整個行業(yè)還未觸及的學(xué)生群體，比國營書店和其他的民營書店更具有針對性，提供的書籍和服務(wù)會更加符合學(xué)生的胃口。而我們的休閑方式正是對學(xué)校，對社會休閑的一種改善。當(dāng)前大學(xué)城的讀書休閑的場所十分的稀缺，以福州大學(xué)為例，作為一個211工程的大學(xué)，福大擁有良好的圖書館和設(shè)施，但是除了圖書館和教室之外很少有能夠給我們大學(xué)生提供一個讀書休閑的場所。忽視了我們的閱讀興趣，不能為我們提供優(yōu)秀的書籍。最新統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)顯示，2008年度全國圖書銷售額的增長率為0?0037%,幾乎是零增長。圖書館的收錄情況或許可以滿足我們對于專業(yè)知識的探求，初步滿足我們的閱讀的需求，但目前的大學(xué)生所要獲得的遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于目前學(xué)校所能提供的。 2010年我國1870周歲國民對個人閱讀數(shù)量評價(jià)中，%的國民認(rèn)為自己的閱讀數(shù)量很多，%的國民認(rèn)為自己的閱讀數(shù)量比較多，%的國民認(rèn)為自己的閱讀數(shù)量很少或比較少。最后，生活態(tài)度是否積極也極大的影響了其對生活休閑的選擇，擁有良好的積極的生活態(tài)度的人更加愿意去休閑，反之則對于休閑方式十分的缺失。但是雖然大部分人能夠接受現(xiàn)時的圖書價(jià)格，%的人認(rèn)為圖書的價(jià)格較貴或是有些貴，%的人認(rèn)為價(jià)格不貴。三、公司概述 O2是一個以低盈利、服務(wù)讀者為根本原則的公司。機(jī)會：大學(xué)生作為文化產(chǎn)品消費(fèi)的主體之一，擁有很大的消費(fèi)市場和消費(fèi)潛力。根據(jù)我們書店的最初設(shè)想和主要面對的消費(fèi)群體，我們要把書店設(shè)計(jì)成大學(xué)生的一個讀書生活吧。、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資金鏈的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。，特殊情況應(yīng)直接上報(bào)公司并且得到經(jīng)理的批準(zhǔn)。g. 負(fù)責(zé)會計(jì)監(jiān)交工作。1) 外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱、收款單位蓋章等。b. 管理費(fèi)用：管理費(fèi)用用以核算公司支出的各項(xiàng)費(fèi)用。c. 飲品：本店還提供飲品銷售。，激勵員工、支持鼓勵員工店長：。、多渠道、經(jīng)常性的了解職工的思想狀況與要求，并且進(jìn)行分析與即使的解決。本創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)成員將根據(jù)自己的專業(yè)知識和特長，投入到公司的生產(chǎn)和管理中去，對企業(yè)的運(yùn)作和成長發(fā)揮最大的能量。(4)激勵 主要以物質(zhì)激勵為主，多種激勵措施共同使用。l 崗位輪換公司將考慮員工的個人發(fā)展需要，依據(jù)公司的管理制度對員工進(jìn)行合理的剛問輪換和崗位調(diào)換，保證人盡其才。利率按同期交通銀行小額利率水平執(zhí)行）,用于擴(kuò)大公司生產(chǎn)的規(guī)模，調(diào)整公司的運(yùn)營戰(zhàn)略.考慮到公司成立初期管理人員與工作人員數(shù)量較少，公司決定將其中的2萬元作為期間費(fèi)用用于支付投資后第一年的行政管理費(fèi)用、人員工資等開支.六、營銷戰(zhàn)略(1)市場調(diào)研方案:了解現(xiàn)階段大學(xué)生的閱讀現(xiàn)狀了解大學(xué)生對休閑民營書店的認(rèn)識和認(rèn)可程度了解大學(xué)生對提供閱讀環(huán)境的校園書吧的接受程度和消費(fèi)程度：根據(jù)4P（即Price、Pruduct、Placeamp。每天通過‘O2’讓大腦獲得休息，在休息中獲得靈感。 企業(yè)目標(biāo)：將新型讀書式體驗(yàn)覆蓋全國高校 :Behavior Identity我們對公司員工的要求如下：l 熱忱,真誠l 責(zé)任心l 團(tuán)隊(duì)精神l 具有開拓﹑吃苦精神l 創(chuàng)新認(rèn)真的工作態(tài)度l 適應(yīng)變化的能力：VisualIdentity公司制定了一系列的視覺識別標(biāo)志，凡是公司有關(guān)門店、物品、服裝、標(biāo)識、廣告、印刷品等都必須符合有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行。下面是除去購入成本的估算利潤表：（元） 年份項(xiàng)目第一年第二年第三年圖書銷售6750900011250飲品銷售432005400064800服務(wù)場所費(fèi)用864008640086400合計(jì)136350149400162450項(xiàng)目第一年第二年第三年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量:銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金499506300076050收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金864008640086400現(xiàn)金流入小計(jì)136350149400162450購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金103001110012100經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金500005000050000支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金442004900052600支付的所得稅500055006000固定資產(chǎn)折舊600060006000現(xiàn)金流出小計(jì)115500121600126700經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額208502780035750二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金2800投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額000三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：借款所收到的現(xiàn)金000吸收投資收到的現(xiàn)金3300現(xiàn)金流入小計(jì)3300償還借款所支付的現(xiàn)金000償付利息所支付的現(xiàn)金000現(xiàn)金流出小計(jì)000籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額3300現(xiàn)金凈流量708502780035750a. 現(xiàn)金流量與當(dāng)期債務(wù)比 　　現(xiàn)金流量與當(dāng)期債務(wù)比是指年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與當(dāng)期債務(wù)相比值，表明現(xiàn)金流量對當(dāng)期債務(wù)償還滿足程度的指標(biāo)。國家將在近期作出明確的指示,以避免這種惡性競爭.同時我們應(yīng)該抓住消費(fèi)者的慣性思維.,，想盡一切辦法再抓住顧客的心，那么我們就會在競爭環(huán)境中生存下來，并且與學(xué)校以及學(xué)生們的生活緊密地聯(lián)系在一起，再也分割不開。就效應(yīng)而言，整體出售具備收購方對一般兼并收購所要求達(dá)到的效果。(3)大學(xué)生的市場是廣大的，我們的項(xiàng)目也是十分有前途的，對于在大學(xué)營造一種休閑的讀書方式也是十分必要的，因此對于這樣的一個項(xiàng)目，整體出售的價(jià)值更加的高。退出對公司來說是一種審慎的決策，因此我們再做出決策前必須做好充分的工作。經(jīng)營所得現(xiàn)金 經(jīng)營所得現(xiàn)金是指經(jīng)營活動凈收益與非付現(xiàn)費(fèi)用之和。我們的營業(yè)所得主要包括三個方面：(1)圖書銷售根據(jù)我們所尋找的數(shù)據(jù)，圖書的利潤是大的，總的出書成本是書價(jià)的40%左右，而出版社給批發(fā)商的出貨折扣則是六折，因?yàn)槲覀円园苏鄣臅鴥r(jià)銷售則有標(biāo)價(jià)的20%的利潤空間。；l 遠(yuǎn)景（Vision）：打造專屬于校園內(nèi)的讀書生活場所，成為大學(xué)生加盟的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目，將這種讀書新體驗(yàn)推廣至全國大學(xué)l 經(jīng)營方針（Policies）：注重環(huán)境﹑注重氛圍﹑注重服務(wù) ，具體包括：l 校園廣告媒體l 公關(guān)活動l 產(chǎn)品介紹l 服務(wù)對象的走訪與調(diào)查l 與專業(yè)的推廣公司建立良好的合作伙伴關(guān)系（CI（Corporate Identify System)即企業(yè)形象識別系統(tǒng)，是企業(yè)大規(guī)?；?jīng)營而引發(fā)的企業(yè)對內(nèi)對外管理行為的體現(xiàn)。l 突出閱讀環(huán)境我們認(rèn)為要讓讀者走進(jìn)書店,而且是讀書的感覺,﹑合適的黃色燈光,可以隨處拿來的小板凳,以及我們有償提供的熱飲讓顧客充分的