【正文】 理好公司的資金。最后由財務負責人進行審核。f. 弄虛作假、營私舞弊、非法謀私，泄露機密及貪污挪用公司款項的。e. 室內多放置一些盆栽、植物，既緩解人的視覺疲勞，也有助于清新空氣。 、會計監(jiān)督工作；公司會計檔案管理及合同（協議）、有價證券、抵(質)押法律憑證的保管。人力資源部：，確保服務人員擁有良好的素質，對組織有較高的認同感。l 發(fā)展階段公司招聘優(yōu)秀的職業(yè)經理人擔任公司的主要管理職務。行為激勵 公司將規(guī)定領導必須以身作則，用自己的實際行動帶動廣大員工扎實工作。我們的方案是帶有公益性的盈利項目, 但有較大的發(fā)展前景和利潤空間,預計風險投資可獲得25萬元.（2）勞動入股　今年來圖書的銷售量大幅度減少,國家已經認識到紙質圖書的銳減存在圖書行業(yè)的巨大影響,并不斷的鼓勵學生通過閱讀來提高自身素質.根據我們現掌握的資料來看,民營書店正在逐漸滲透到市民的生活,開發(fā)遠離市區(qū)書店的潛在的巨大消費群體.現在各大學逐漸開始提出營造健康生活習慣,營造讀書氛圍的口號,我們正是迎合這種方向,贏得學校的許可和支持,獲得更多的資源,來為大學生提供一種可以放松自己﹑,同時覆蓋面廣泛，市場廣闊。我們要構建出一種特色文化，即服務校園，打造優(yōu)質讀書生活。保險費：因為主要是學生兼職，因此只要為他們繳納醫(yī)保和補助醫(yī)保即可。c. 每元銷售現金凈流入 　　每元銷售凈現金流入，是指應用凈現金流入與主營業(yè)務銷售流入的比值，它反映企業(yè)通過銷售獲取現金的能力。i）后果 影響到決策的實施，增加不必要的成本。當投資項目無法通過其它途徑退出且無必要維持時，也應關閉、解散，通過清算退出。這種情況目前在國內的證券市場比較常見，特別是國有股的減持或企業(yè)的重組。i)后果限制公司的發(fā)展,影響到公司的盈利狀況.ii)防范及應對措施這種情況發(fā)生概率較小，在當前形勢下，國家鼓勵鼓勵文化產業(yè)的發(fā)展，并且在不斷出臺政策促進民營書店的正規(guī)化,一般不會出現對企業(yè)發(fā)展的限制，尤其是在經濟危機過后傳統(tǒng)的出版行業(yè)受到巨大沖擊，企業(yè)的經營要做的只是做到合法化,不要觸犯到相關的法律法規(guī). 經濟環(huán)境的變化會帶來連鎖反映，需求減少會引起原材料等的價格變動，進而影響整個市場,零售商開始減少實體店的某些品種的圖書數量，并將之轉移到網絡上,其中還有一些電子圖書的發(fā)展，也就是說和圖書相關的一些產業(yè)例如圖書防盜設備以及耗材的使用量上會有所減少i)后果影響整個市場，公司的經營面對挑戰(zhàn) ii)防范及應對措施密切注意并積極預測經濟環(huán)境的變化，及時采取應對措施。 而我們的公司前期沒有負債，因此沒有此項擔憂。市場營銷的主要目的是滿足消費者的需要，而消費者的需要很多，要滿足消費者需要所應采取的措施也很多。人、書、音樂、空間、氛圍、氣味、聲音等等這些不同元素都是吸引顧客的方式手段。 (圖中所標注地區(qū)為,全國本科層次院校分布情況) 從上圖可以觀察到：中國的主要大學主要分布在東部(如福建﹑山東﹑北京、安徽﹑浙江等）、西南地區(qū)（如四川廣西等）、中部地區(qū)（如湖南﹑河南﹑陜西等）等。在市場經濟條件下，資源的使用是有償的，其他資源只有經過與資金的交換才能投入生產。感情激勵 公司注重與員工的感情交流，讓員工感受到公司的溫暖，把公司當做第二個家，激發(fā)員工工作積極性。公司將秉承人力資源是第一資源的觀念，通過優(yōu)化人力資源配置，積極創(chuàng)造條件增加人力資本投資，持續(xù)促進員工綜合素質的提高，實現員工與企業(yè)同步成長，增強公司的核心競爭力。后勤部：，保障公司正常的運行。 (2)服務標準a. 保持一個安靜、清新的環(huán)境，讓顧客真正能靜心讀書。a. 超出規(guī)定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存的現金的b. 用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的。2. 憑證a. 憑證的編號：憑證統(tǒng)一使用記賬憑證，按時間發(fā)生先后順序統(tǒng)一編號，編號要求使用號碼打印機。c. 負責總賬、明細賬、分類賬的核對工作，銀行存款的調節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總賬。，經相應領導簽字后到財務部報賬。以擴大經營作為第一個增長點，所以在第一階段的發(fā)展戰(zhàn)略上，只開比較大型的書店，取得規(guī)模經營的效應。這些為我們的市場需求起了很大的推動作用。我們的書店比起一般的書店顯得更加現代、簡約，橘黃色的燈光映照出家的歸屬感，我們賣的不僅是書，更是一種充滿書香氣息的生活方式。 我們的實體書店涉及的是整個行業(yè)還未觸及的學生群體，比國營書店和其他的民營書店更具有針對性，提供的書籍和服務會更加符合學生的胃口。而我們的休閑方式正是對學校，對社會休閑的一種改善。當前大學城的讀書休閑的場所十分的稀缺，以福州大學為例，作為一個211工程的大學，福大擁有良好的圖書館和設施，但是除了圖書館和教室之外很少有能夠給我們大學生提供一個讀書休閑的場所。忽視了我們的閱讀興趣，不能為我們提供優(yōu)秀的書籍。最新統(tǒng)計數據數據顯示，2008年度全國圖書銷售額的增長率為0?0037%,幾乎是零增長。圖書館的收錄情況或許可以滿足我們對于專業(yè)知識的探求，初步滿足我們的閱讀的需求，但目前的大學生所要獲得的遠遠大于目前學校所能提供的。 2010年我國1870周歲國民對個人閱讀數量評價中，%的國民認為自己的閱讀數量很多，%的國民認為自己的閱讀數量比較多，%的國民認為自己的閱讀數量很少或比較少。最后，生活態(tài)度是否積極也極大的影響了其對生活休閑的選擇，擁有良好的積極的生活態(tài)度的人更加愿意去休閑，反之則對于休閑方式十分的缺失。但是雖然大部分人能夠接受現時的圖書價格，%的人認為圖書的價格較貴或是有些貴，%的人認為價格不貴。三、公司概述 O2是一個以低盈利、服務讀者為根本原則的公司。機會：大學生作為文化產品消費的主體之一，擁有很大的消費市場和消費潛力。根據我們書店的最初設想和主要面對的消費群體，我們要把書店設計成大學生的一個讀書生活吧。、財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金鏈的正常運轉。，特殊情況應直接上報公司并且得到經理的批準。g. 負責會計監(jiān)交工作。1) 外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱、收款單位蓋章等。b. 管理費用：管理費用用以核算公司支出的各項費用。c. 飲品：本店還提供飲品銷售。，激勵員工、支持鼓勵員工店長：。、多渠道、經常性的了解職工的思想狀況與要求，并且進行分析與即使的解決。本創(chuàng)業(yè)團隊成員將根據自己的專業(yè)知識和特長，投入到公司的生產和管理中去，對企業(yè)的運作和成長發(fā)揮最大的能量。(4)激勵 主要以物質激勵為主，多種激勵措施共同使用。l 崗位輪換公司將考慮員工的個人發(fā)展需要，依據公司的管理制度對員工進行合理的剛問輪換和崗位調換，保證人盡其才。利率按同期交通銀行小額利率水平執(zhí)行）,用于擴大公司生產的規(guī)模，調整公司的運營戰(zhàn)略.考慮到公司成立初期管理人員與工作人員數量較少，公司決定將其中的2萬元作為期間費用用于支付投資后第一年的行政管理費用、人員工資等開支.六、營銷戰(zhàn)略(1)市場調研方案:了解現階段大學生的閱讀現狀了解大學生對休閑民營書店的認識和認可程度了解大學生對提供閱讀環(huán)境的校園書吧的接受程度和消費程度：根據4P（即Price、Pruduct、Placeamp。每天通過‘O2’讓大腦獲得休息，在休息中獲得靈感。 企業(yè)目標：將新型讀書式體驗覆蓋全國高校 :Behavior Identity我們對公司員工的要求如下：l 熱忱,真誠l 責任心l 團隊精神l 具有開拓﹑吃苦精神l 創(chuàng)新認真的工作態(tài)度l 適應變化的能力：VisualIdentity公司制定了一系列的視覺識別標志，凡是公司有關門店、物品、服裝、標識、廣告、印刷品等都必須符合有關規(guī)定，嚴格執(zhí)行。下面是除去購入成本的估算利潤表：（元） 年份項目第一年第二年第三年圖書銷售6750900011250飲品銷售432005400064800服務場所費用864008640086400合計136350149400162450項目第一年第二年第三年一、經營活動產生的現金流入量:銷售商品、提供勞務收到的現金499506300076050收到的其他與經營活動有關的現金864008640086400現金流入小計136350149400162450購買商品、接受勞務支付的現金103001110012100經營租賃所支付的現金500005000050000支付給職工以及為職工支付的現金442004900052600支付的所得稅500055006000固定資產折舊600060006000現金流出小計115500121600126700經營活動產生的現金流量凈額208502780035750二、投資活動產生的現金流量：購建固定資產所支付的現金2800投資活動產生的現金流量凈額000三、籌資活動產生的現金流量：借款所收到的現金000吸收投資收到的現金3300現金流入小計3300償還借款所支付的現金000償付利息所支付的現金000現金流出小計000籌資活動產生的現金流量凈額3300現金凈流量708502780035750a. 現金流量與當期債務比 　　現金流量與當期債務比是指年度經營活動產生的現金流量與當期債務相比值，表明現金流量對當期債務償還滿足程度的指標。國家將在近期作出明確的指示,以避免這種惡性競爭.同時我們應該抓住消費者的慣性思維.,，想盡一切辦法再抓住顧客的心，那么我們就會在競爭環(huán)境中生存下來，并且與學校以及學生們的生活緊密地聯系在一起，再也分割不開。就效應而言，整體出售具備收購方對一般兼并收購所要求達到的效果。(3)大學生的市場是廣大的，我們的項目也是十分有前途的，對于在大學營造一種休閑的讀書方式也是十分必要的，因此對于這樣的一個項目，整體出售的價值更加的高。退出對公司來說是一種審慎的決策，因此我們再做出決策前必須做好充分的工作。經營所得現金 經營所得現金是指經營活動凈收益與非付現費用之和。我們的營業(yè)所得主要包括三個方面：(1)圖書銷售根據我們所尋找的數據，圖書的利潤是大的，總的出書成本是書價的40%左右，而出版社給批發(fā)商的出貨折扣則是六折，因為我們以八折的書價銷售則有標價的20%的利潤空間。；l 遠景（Vision）：打造專屬于校園內的讀書生活場所，成為大學生加盟的優(yōu)質項目，將這種讀書新體驗推廣至全國大學l 經營方針（Policies）：注重環(huán)境﹑注重氛圍﹑注重服務 ，具體包括：l 校園廣告媒體l 公關活動l 產品介紹l 服務對象的走訪與調查l 與專業(yè)的推廣公司建立良好的合作伙伴關系（CI（Corporate Identify System)即企業(yè)形象識別系統(tǒng)，是企業(yè)大規(guī)模化經營而引發(fā)的企業(yè)對內對外管理行為的體現。l 突出閱讀環(huán)境我們認為要讓讀者走進書店,而且是讀書的感覺,﹑合適的黃色燈光,可以隨處拿來的小板凳,以及我們有償提供的熱飲讓顧客充分的