【正文】 于投資估算的有關(guān)規(guī)定。實(shí)施計(jì)劃包括需求預(yù)測(cè)、價(jià)格預(yù)測(cè)、產(chǎn)品供應(yīng)商情況分析等，預(yù)測(cè)要符合客觀發(fā)展規(guī)律。2．收購后公司的法人治理和議事規(guī)則包括股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，各方委派的高級(jí)管理人員名額和職責(zé)安排。若與股權(quán)出讓方達(dá)成的初步意向存在多種方案選擇或與股權(quán)出讓方達(dá)成的初步意向中未明確股權(quán)收購方案的，應(yīng)進(jìn)行多方案比選，明確推薦方案和可接受方案的順序。 項(xiàng)目收購方應(yīng)注意收集、整理與擬收購目標(biāo)公司處于同一或類似行業(yè)的并購信息，并填報(bào)并購案例信息表。資產(chǎn)現(xiàn)狀 其他相關(guān)事項(xiàng)說明2 目標(biāo)公司情況收購后目標(biāo)公司營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值 14附表3 14收購后公司的經(jīng)營(yíng) 76 收購方案實(shí)施計(jì)劃 3基本情況 14 151 可行性研究報(bào)告編制概述（二）增強(qiáng)集團(tuán)公司核心競(jìng)爭(zhēng)力的戰(zhàn)略意義。 包括股權(quán)收購比例、收購方式（現(xiàn)金、置換或換股）等。 對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)進(jìn)行預(yù)測(cè)?！?6．其他有關(guān)規(guī)定。盈虧平衡點(diǎn)（BEP）= 固定成本 /（營(yíng)業(yè)收入可變成本營(yíng)業(yè)稅金及附加）盈虧平衡產(chǎn)量 = 盈虧平衡點(diǎn) 當(dāng)年產(chǎn)量 盈虧平衡分析表序號(hào)項(xiàng)目公式單位指標(biāo)備注1產(chǎn)量年固定成本/（單位產(chǎn)品價(jià)格單位產(chǎn)品可變動(dòng)成本單位產(chǎn)品營(yíng)業(yè)稅金及附加）2生產(chǎn)能力利用率年固定成本/(年?duì)I業(yè)收入一年可變成本年?duì)I業(yè)稅金及附加）% ，及其可能對(duì)投資項(xiàng)目造成的損失程度。 明確提出下一步工作中需要協(xié)調(diào)、解決的主要問題和建議。能干的人，不在情緒上計(jì)較，只在做事上認(rèn)真；無能的人！不在做事上認(rèn)真，只在情緒上計(jì)較。附表4 影響投資的風(fēng)險(xiǎn)因素主要包括：資源風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量安全環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)因素等。 新公司稅后內(nèi)部收益率為 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元，投資回收期為 年。 1．財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告的資產(chǎn)負(fù)債表。 對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查。 4． （六）給集團(tuán)公司帶來的財(cái)務(wù)協(xié)同效益。3 收購的必要性附表收購后目標(biāo)公司財(cái)務(wù)分析主要參數(shù) 10 11 11 11 11 中林集團(tuán)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo) 11 不確定性分析股權(quán)收購方案的法律意見 3 4 97 投資估算 9 3．項(xiàng)目前期談判進(jìn)展情況。主要指收購后因經(jīng)營(yíng)活動(dòng)效率提高所產(chǎn)生的效益。 3．股權(quán)收購方案的法律意見包括收購后公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置、公司經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)模式和人員。投資估算見附表1.8 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)4．銷售量和銷售價(jià)格。 敏感性分析、敏感度系數(shù)和臨界點(diǎn)分析表見（附表9） 敏感性分析圖 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 根據(jù)以上主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行總結(jié)并得出結(jié)論。 中林集團(tuán)現(xiàn)金流量表附表9 收購后目標(biāo)公司利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表附表10 附表11 敏感性分析表附表12 財(cái)務(wù)分析指標(biāo)表附件：附件1 項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)文件；