【正文】 攤銷費(fèi)為192萬元。但不排除未來會(huì)出現(xiàn)疾病變異防治不及時(shí)的情況，若養(yǎng)殖的蝦蟹和水產(chǎn)等因?yàn)榧膊〈罅克劳?，將給公司經(jīng)營(yíng)和盈利能力造成重大不利影響。關(guān)于自然水域發(fā)生污染的風(fēng)險(xiǎn)，首先當(dāng)?shù)卣畬?duì)于漁業(yè)高度重視，對(duì)漁業(yè)發(fā)展給予大力支持，在水資源管理和環(huán)境保護(hù)上出臺(tái)了政策和各種條例?？紤]到公司養(yǎng)殖的水產(chǎn)品目前常見疾病均有成熟的防治技術(shù)，該風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)可以有效控制。投資總額=％從項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析可得以下計(jì)算結(jié)果如表74：表74 現(xiàn)金流量分析所得稅前所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）1614投資回收期（建設(shè)期4年）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬元、ic=8%）盈虧平衡點(diǎn)盈虧平衡點(diǎn)=年固定成本/（年銷售收入銷售稅金及附加年可變成本）100%=（）=%%時(shí)就可實(shí)現(xiàn)保本，說明項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。年折舊費(fèi)總額為：+38=。第七章 融資計(jì)劃和財(cái)務(wù)分析 資金需求擬建水產(chǎn)原、良種場(chǎng)，項(xiàng)目建設(shè)總投資5663萬元，項(xiàng)目建設(shè)單位自籌3263萬元，申請(qǐng)銀行貸款或社會(huì)融資1000萬元，擬申請(qǐng)財(cái)政資金1400萬元。第六章 銷售策略 市場(chǎng)計(jì)劃蓄鴨湖蝦蟹市場(chǎng)目前公司在蓄鴨湖蝦蟹市場(chǎng)已屬于優(yōu)勢(shì)地位，占領(lǐng)駐馬店市場(chǎng)大部分份額，未來幾年的市場(chǎng)計(jì)劃，公司擬繼續(xù)鞏固在長(zhǎng)沙的優(yōu)勢(shì)地位，同時(shí)放眼周邊市場(chǎng)，進(jìn)行多層次推廣，爭(zhēng)取向周邊市場(chǎng)滲透。在水產(chǎn)種苗市場(chǎng)，公司的角色屬于市場(chǎng)補(bǔ)缺者，水產(chǎn)及種苗項(xiàng)目的建設(shè)，立足于河南本省的需求，尤其是駐馬店市周邊養(yǎng)殖企業(yè)對(duì)水產(chǎn)良種的需求。但是與陽澄湖蝦蟹、湖北梁子蟹的差距還是客觀存在的。近年來，漢壽縣探索出了采用本地未被污染的純種漢壽甲魚為親本，天然生長(zhǎng)的小魚、小蝦和白鰱等作為甲魚飼料，使用微生物制劑調(diào)控水質(zhì)，大水面、仿生態(tài)、低密度的原生態(tài)養(yǎng)殖，確保商品甲魚生長(zhǎng)周期達(dá)3年以上的“漢壽模式”。陽澄湖水域百里方圓,碧波蕩漾,水質(zhì)清淳如鏡,水淺底硬,水草豐茂,延伸寬闊,氣候得宜,正是螃蟹定居生長(zhǎng)最理想的環(huán)境之一。土建工程建設(shè)內(nèi)容：主要包括：孵化選育中心、研發(fā)中心、培訓(xùn)中心、展示中心、專家中心、管理、質(zhì)檢、倉(cāng)庫(kù)等公用及輔助工程（場(chǎng)區(qū)道路建設(shè)、場(chǎng)區(qū)給排水工程及消防工程、供配電工程、綠化工程）和環(huán)保工程等。原良種場(chǎng)建設(shè)地點(diǎn)位于漁業(yè)主產(chǎn)區(qū)，養(yǎng)殖水域面積大，水產(chǎn)苗種及水產(chǎn)需求量大。本地優(yōu)良種苗長(zhǎng)期處于短缺狀態(tài)，種苗培育產(chǎn)業(yè)的增長(zhǎng)，現(xiàn)在已經(jīng)跟不上水產(chǎn)養(yǎng)殖規(guī)模的增長(zhǎng)。 商品魚市場(chǎng)現(xiàn)狀2009年經(jīng)濟(jì)危機(jī)以來，水產(chǎn)品市場(chǎng)一直呈現(xiàn)比較強(qiáng)力的復(fù)蘇態(tài)勢(shì)。近年來，水產(chǎn)市場(chǎng)飛速發(fā)展，據(jù)省水產(chǎn)部門初步統(tǒng)計(jì)，蓄鴨湖河蟹養(yǎng)殖面積接近80萬畝，年產(chǎn)量達(dá)6000多噸，2015年，水產(chǎn)總產(chǎn)值超過10億元。今年肉類食品價(jià)格堅(jiān)挺，更多消費(fèi)者轉(zhuǎn)向食用水產(chǎn)品，市場(chǎng)需求量越來越大，造成水產(chǎn)品價(jià)格上漲，但遠(yuǎn)低于肉類食品的上漲幅度。 公司人力資源情況公司現(xiàn)有xx多名員工，全部簽訂了長(zhǎng)期勞動(dòng)合同，全面投產(chǎn)后滿員xx人。繼續(xù)建立和養(yǎng)殖戶的牢固的合作關(guān)系，使養(yǎng)殖戶對(duì)我公司種苗有充足的信息，并給于政策支持，快速占領(lǐng)市場(chǎng)份額。近年來，無論是養(yǎng)殖規(guī)模還是市場(chǎng)容量均處于飛速發(fā)展的階段，20172018年整體而言，水產(chǎn)品市場(chǎng)將處在一個(gè)穩(wěn)健、快速發(fā)展的態(tài)勢(shì)中。目前水產(chǎn)良種繁育的規(guī)模，與省內(nèi)水產(chǎn)飼養(yǎng)規(guī)模有較大的缺口，為了擴(kuò)大水產(chǎn)的規(guī)模效益，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，形成綜合生產(chǎn)能力，發(fā)揮產(chǎn)業(yè)龍頭作用。 風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策公司在未來的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中存在以下風(fēng)險(xiǎn)：水產(chǎn)品疾病發(fā)生和傳播的風(fēng)險(xiǎn)；養(yǎng)殖水域發(fā)生污染和自然災(zāi)害的風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)營(yíng)季節(jié)性波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)；流動(dòng)資金的風(fēng)險(xiǎn)；管理及人力資源風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)過分析，以上風(fēng)險(xiǎn)均可通過采取各種手段的方式得到有效控制（詳情見第八章）。養(yǎng)殖場(chǎng)設(shè)有專職質(zhì)量檢驗(yàn)員和選育種員、兼職實(shí)驗(yàn)操作員和電腦操作員、專職檔案管理員和專職生產(chǎn)記錄員。 一、總產(chǎn)量和養(yǎng)殖面積均保持較快增長(zhǎng) 2016年，增長(zhǎng)10%。水產(chǎn)養(yǎng)殖主要集中在兩湖、兩廣、江浙一代，以及江西、安徽、江蘇等省份。從駐馬店市場(chǎng)這幾年的消費(fèi)量看，商品魚銷量逐年走高，呈現(xiàn)供不應(yīng)求的態(tài)勢(shì)。第四章 項(xiàng)目介紹 養(yǎng)殖基地介紹XXXXXX水產(chǎn)有限公司創(chuàng)建于20xx年，總部坐落在駐馬店市汝南縣羅店鄉(xiāng)，是一家集特種水產(chǎn)生產(chǎn)養(yǎng)殖、銷售及水產(chǎn)品研發(fā)于一體的專業(yè)公司，建立了良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和高素質(zhì)的專業(yè)團(tuán)隊(duì)。境內(nèi)河湖密布，水系發(fā)達(dá)，水資源豐富，水域面積大，水體質(zhì)量?jī)?yōu)，常適宜水產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，優(yōu)良種苗需求量大。在親鱉的選育及鱉苗繁育方面，本原良種場(chǎng)將嚴(yán)格執(zhí)行《水產(chǎn)池塘養(yǎng)殖技術(shù)規(guī)范》（SCT 10102008）、《水池塘養(yǎng)殖水排放要求》（SCT 91012007）、《水產(chǎn)養(yǎng)殖質(zhì)量安全管理規(guī)范》（SCT 00042006）、《農(nóng)產(chǎn)品安全質(zhì)量 無公害水產(chǎn)品產(chǎn)地環(huán)境條件要求》（GB ）、《無公害食品　淡水養(yǎng)殖用水水質(zhì)》（NY 50512001）、《無公害食品　漁用藥物使用準(zhǔn)則》（NY 50712002）；在商品鱉養(yǎng)殖方面原良種場(chǎng)除執(zhí)行以上標(biāo)準(zhǔn)外還執(zhí)行《無公害食品 水產(chǎn)養(yǎng)殖技術(shù)規(guī)范》（NYT 50672002）和國(guó)家及部頒其它相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、規(guī)程。作為江蘇漁業(yè)的重點(diǎn)品種和支柱產(chǎn)業(yè)，河蟹產(chǎn)業(yè)從小到大，從弱到強(qiáng)，已成為全省乃至全國(guó)農(nóng)產(chǎn)品中影響力最大、優(yōu)勢(shì)最突出、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力最強(qiáng)的產(chǎn)業(yè)之一，為江蘇漁業(yè)發(fā)展做出了突出貢獻(xiàn)。 企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)定位及具體戰(zhàn)略 品牌策略品牌策略，適用于公司的所有產(chǎn)品市場(chǎng)，是公司最重要的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略。在和以上地區(qū)商品競(jìng)爭(zhēng)的時(shí)候，建議采用差異化戰(zhàn)略。 水產(chǎn)種苗競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略水產(chǎn)種苗市場(chǎng)采用本地化策略水產(chǎn)種苗面對(duì)的市場(chǎng)，是廣大養(yǎng)殖戶，養(yǎng)殖戶不僅僅需要購(gòu)買鱉苗，更需要技術(shù)指導(dǎo)和后續(xù)技術(shù)服務(wù)。公司建立品牌，牢牢占據(jù)駐馬店市場(chǎng)部分份額，逐步向周邊縣市市場(chǎng)滲透，爭(zhēng)取更大的市場(chǎng)份額。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中所有投入、產(chǎn)出物的價(jià)格均采用2015年底統(tǒng)計(jì)部門公布的當(dāng)?shù)氐氖袌?chǎng)價(jià)及基價(jià)。 營(yíng)銷費(fèi)用、管理費(fèi)用營(yíng)銷費(fèi)用營(yíng)銷費(fèi)用按年銷售額的3%計(jì)算。 養(yǎng)殖水域發(fā)生污染和自然災(zāi)害的風(fēng)險(xiǎn)公司在養(yǎng)殖基地選址時(shí)充分考慮了洪水、地震等自然災(zāi)害的影響，且公司養(yǎng)殖基地所在的蓄鴨湖歷來是可靠的水產(chǎn)養(yǎng)殖基地。公司配合政府，對(duì)養(yǎng)殖基地的水質(zhì)定期監(jiān)控，對(duì)水質(zhì)變化做好記錄，同時(shí)，對(duì)跟公司合作的農(nóng)戶，公司在技術(shù)服務(wù)上也會(huì)加強(qiáng)這方面的培訓(xùn)。公司將密切關(guān)注相關(guān)養(yǎng)殖行業(yè)的動(dòng)向，對(duì)養(yǎng)殖基地的自然資源情況、水產(chǎn)品狀況，對(duì)行業(yè)前沿的疾病防治動(dòng)態(tài)緊密跟蹤，并對(duì)技術(shù)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行相應(yīng)培訓(xùn)，對(duì)跟公司的農(nóng)戶進(jìn)行1對(duì)1服務(wù)，認(rèn)真落實(shí)防控措施。銷售收入=%投資利潤(rùn)率=年稅后利潤(rùn)247。按20年折舊，余值10%，設(shè)備原值400萬元，按10年折舊，余值5%，年折舊為38萬元。另外，參加農(nóng)博會(huì)等產(chǎn)品推介會(huì)也是公司重要的宣傳手段，展覽會(huì)、推介會(huì)等人流眾多，也利于消費(fèi)者橫向比較，可以凸顯我公司蝦蟹產(chǎn)品“價(jià)好質(zhì)優(yōu)”的特點(diǎn)，對(duì)于增加市場(chǎng)份額是有好處的。這樣可以保證產(chǎn)品的銷售前景良好，而且也形成了無形的技術(shù)壁壘，使市場(chǎng)后進(jìn)者在競(jìng)爭(zhēng)時(shí)處于劣勢(shì)。隨著市場(chǎng)規(guī)模擴(kuò)大，公司在保持目前占比并略有增長(zhǎng)的情況下，也將保持一個(gè)客觀的增長(zhǎng)速度。 蝦蟹市場(chǎng)戰(zhàn)略差異化策略水產(chǎn)近年來發(fā)展很快，以其優(yōu)異的性價(jià)比，迅速占領(lǐng)市場(chǎng)份額。湖南漢壽漢壽是“中國(guó)甲魚之鄉(xiāng)”。第五章 競(jìng)爭(zhēng)性分析 競(jìng)爭(zhēng)者 蝦蟹市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手陽澄湖蝦蟹陽澄湖蝦蟹產(chǎn)于江蘇蘇州地區(qū)陽澄湖，是聞名國(guó)內(nèi)外的中國(guó)名產(chǎn)。1場(chǎng)區(qū)環(huán)境綠化、美化，場(chǎng)容整潔。 建設(shè)條件原種場(chǎng)建設(shè)在水產(chǎn)的主要場(chǎng)地蓄鴨湖湖濱地區(qū)，生態(tài)環(huán)境優(yōu)良，水源充沛，水質(zhì)良好，無污染，符合國(guó)家漁業(yè)水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，適宜經(jīng)營(yíng)種類的生長(zhǎng)，繁殖和遺傳性狀的保存，原、良種來源充足，交通運(yùn)輸方便。水產(chǎn)苗市場(chǎng)預(yù)測(cè)全國(guó)每年放養(yǎng)的4—5億只龜鱉苗中，大量是外來苗，如日本苗、越南苗、臺(tái)灣苗。水產(chǎn)良種市場(chǎng)的發(fā)展，將大大帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展。蓄鴨湖為過水性湖泊，水質(zhì)清冽，外湖多為沙質(zhì)底，布滿水草螺螄；內(nèi)湖面積大，草型湖泊多，且湖草種類又以河蟹喜愛的“面條”草為主，非常適合河蟹生長(zhǎng)。消費(fèi)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變水產(chǎn)品作為 “菜籃子”工程的重要組成部分，廣大消費(fèi)者逐步由過去多吃肉類轉(zhuǎn)向多吃水產(chǎn)品，消費(fèi)需求相對(duì)增加。生產(chǎn)操作過程都有完善的生產(chǎn)記錄。 銷售策略加強(qiáng)宣傳推廣，樹立品牌形象，立足駐馬店，放眼周邊，繼續(xù)擴(kuò)大市場(chǎng)份額。 市場(chǎng)概況2016年我國(guó)水產(chǎn)品市場(chǎng)供應(yīng)充足，價(jià)格穩(wěn)中有升。大力發(fā)展水產(chǎn)良種繁育產(chǎn)業(yè)。第