【正文】 。而且新的財政管理業(yè)務的確定往往須經(jīng)過立法或政府行政命令來頒布實施，財政局一般無權(quán)規(guī)定。本局的相關(guān)方是國家、上級財政機關(guān)和工商、國稅、銀行、社保等部門。p）數(shù)據(jù)備份率是指實際應備份數(shù)與應備份數(shù)之比，由信息中心負責。j）服務對象滿意率是指通過走訪、座談組織問卷調(diào)查等形式回收的問卷中滿意戶數(shù)與收回戶數(shù)的比例。 建立職責明確、分工合理的崗位責任制，強化制度管理，充分調(diào)動全局人員的積極性，做到人盡其才、人盡其職。本質(zhì)量手冊對內(nèi)是質(zhì)量管理的綱領(lǐng)性文件，對內(nèi)是本局各科室和全體干部職工開展質(zhì)量管理活動的依據(jù)和行動準則；對外是本局質(zhì)量管理的承諾，是向服務對象證明財政管理服務質(zhì)量的保證能力和開展質(zhì)量管理活動的持續(xù)改進能力。 堅持與時俱進、改革創(chuàng)新，爭創(chuàng)一流，財政管理水平要達全省乃至全國先進水平。 c）內(nèi)部檢查通報次數(shù)，是指由局督查小組組織的對內(nèi)部各項制度執(zhí)行情況進行檢查并實行通報的次數(shù)，由人教監(jiān)察科負責。 本質(zhì)量手冊由ISO9000工作組負責組織編寫，經(jīng)管理者代表審核，局長批準后發(fā)布實施。4 質(zhì)量管理體系《GB/T190012000 idt ISO9001:2000質(zhì)量管理體系要求》標準，同時考慮財政管理活動的特點，結(jié)合本局財政工作的實際，建立財政質(zhì)量管理體系，形成文件，加以實施和保持，并予以持續(xù)改進。本局制定并執(zhí)行《文件控制程序》(HWZLCZQP4201)，以實現(xiàn)對本局質(zhì)量管理體系所要求的文件進行有效控制,確保與質(zhì)量有關(guān)的崗位、場所能得到相關(guān)適用文件的有關(guān)版本。質(zhì)量目標詳見質(zhì)量方針和質(zhì)量目標聲明。(11) 綜合科a) 指導全縣預算外資金管理； b) 負責預算外資金賬戶和行政事業(yè)單位銀行開戶管理； c) 參與編制預算外資金收支計劃決算和部門預決算； d) 監(jiān)管行政事業(yè)性收費、政府性基金的收繳入庫工作； e) 會同有關(guān)部門審批行政事業(yè)性收費項目和標準，參與定期檢查和整頓亂收費工作； f) 負責全縣收費票據(jù)；罰沒票據(jù)的管理； g) 負責全縣國債工作； h) 負責全縣彩票監(jiān)管工作； i) 參與住房、物價、國有土地使用政策研究和制度改革； j) 負責綜合性財政統(tǒng)計；k) 負責行政事業(yè)單位住房基金和全縣住房資金的財務管理。當本局的機構(gòu)設置或質(zhì)量管理體系發(fā)生重大變化或體系運行中發(fā)生重大不符合事項或局長認為有需要時，由局長決定可以增加管理評審次數(shù)，具體時間由局長確定?！队涗浛刂瞥绦颉返囊筮M行控制，由辦公室負責收集、整理，辦公室負責歸檔保存。努力為工作人員營造一個和諧高效、團結(jié)協(xié)作的工作環(huán)境，為服務對象提供舒適、文明的辦事環(huán)境，提高財政管理服務的質(zhì)量。 在評審中若發(fā)現(xiàn)服務對象提交的資料不全或填報的數(shù)據(jù)有誤時，應提示服務對象補齊資料或正確填報后再提交；若發(fā)現(xiàn)服務對象提出的要求超出法律法規(guī)允許的范圍應予以否決或轉(zhuǎn)交有關(guān)科室；若服務對象提出的要求合理但一時又難以滿足的，必須向服務對象講解原由，做好溝通協(xié)調(diào)。 本局的采購和外包文件在發(fā)放前，需按程序文件的規(guī)定進行適當?shù)膶徟源_保規(guī)定的采購和外包項目要求的充分、適宜。當服務對象財產(chǎn)在本局控制之下或由本局使用時，本局應對其進行特定的標識，接收時進行驗證，貯存或使用時給予適當?shù)姆雷o、維護或保密。內(nèi)審活動中的相關(guān)記錄由辦公室予以收集并妥善保管存檔。 記錄并保持不合格品的標識、因糾正所采取的措施和結(jié)果（包括批準的讓步記錄），保管期限不少于三年。但所采取的糾正措施應與所遇到不合格的影響程度相適應。 數(shù)據(jù)分析的結(jié)果應形成記錄并予以歸檔保存，必要時輸入管理評審。 不合格品的識別 采購產(chǎn)品的不合格品: 由采購科室和使用科室負責識別、評審所采購產(chǎn)品（含外包項目）中的不合格品，并確定其類別。 本局管理者代表負責指定內(nèi)審小組組長及成員，批準《內(nèi)部審核計劃》，并組織實施內(nèi)部審核工作。，在需要有可追溯性的場合，使用服務對象名稱、財政管理業(yè)務名稱、文號等三種唯一性的標識。 本局制定合格供方選擇、評價和重新評價的準則，并根據(jù)供方按本局要求提供產(chǎn)品能力評價和選擇供方。 與財政管理服務有關(guān)的要求的確定、確定其提出或法律法規(guī)明確的與財政管理服務有關(guān)的各種要求。 設施設備的管理包括設施設備的采購、驗收、日常維護和處置。如為了改進質(zhì)量管理體系需要重新調(diào)配人員、設施、環(huán)境等資源。：a) 財政法律法規(guī)及政策；b) 傳達上級指示；c) 本局的內(nèi)部規(guī)定和重要決定；d) 本局對財政管理服務的附加要求； e) 質(zhì)量管理體系的過程及其有效性，包括質(zhì)量方針、質(zhì)量目標、糾正或改進的需要； f) 其它相關(guān)信息。 g) 負責管理業(yè)務表證單書的確認、印制、領(lǐng)發(fā)的控制； j) 負責管理業(yè)務的指導和協(xié)助培訓工作。 質(zhì)量方針。《GB/T190012000 idt ISO9001:2000 質(zhì)量管理體系要求》，本質(zhì)量手冊對質(zhì)量管理體系要求的以下條款進行刪減：a) 設計開發(fā)：因為設計開發(fā)是針對新的財政管理業(yè)務種類而言的,就我國財政管理的發(fā)展及現(xiàn)狀來看，一段時期內(nèi)財政管理業(yè)務種類基本變化不大，現(xiàn)行的財政管理業(yè)務種類已基本覆蓋了所有的財政業(yè)務工作。d) 相關(guān)方：指與組織的業(yè)績或成就有利益關(guān)系的個人或團體。o）財政案件檢查完成數(shù)是指實際完成檢查數(shù)與計劃檢查數(shù)之比，由財政監(jiān)督科負責，有關(guān)科室協(xié)辦。（全年多次的取平均數(shù)） i）服務承諾兌現(xiàn)率是指承諾時限已辦妥的事項件數(shù)與承諾時限內(nèi)應辦事項件數(shù)的比例。科學管理： 樹立現(xiàn)代的管理理念，運用先進的管理工具，引進先進的管理方式，建立“科學嚴謹、高效簡便、規(guī)范應用、便于管理”的財政質(zhì)量管理體系，使財政業(yè)務流程科學、規(guī)范，易于操作?，F(xiàn)予以批準頒發(fā)，全體干部、職工必須認真貫徹執(zhí)行。優(yōu)質(zhì)服務： 在堅持依法行政的前提下，改進服務內(nèi)涵與方式，不斷提高服務質(zhì)量，為服務對象提供優(yōu)質(zhì)、文明、高效、快捷的服務，努力滿足服務對象需求并盡力超越服務對象的期望。 d）行政訴訟敗訴率，是指被行政相對人提起訴訟的敗訴案件數(shù)與所有行政訴訟案件數(shù)的比例，由政策法規(guī)科負責，職能科室協(xié)辦。、各科室負責人以及有關(guān)人員和認證機構(gòu)。，為服務對象提供優(yōu)質(zhì)、高效的財政管理服務。文件控制程序應包括下述內(nèi)容:a) 確保文件(法律、法規(guī)和外來性文件除外)在正式發(fā)布前按規(guī)定的程序得到審核、批準，以保證文件的充分性和適用性。，局長及分管局領(lǐng)導通過對質(zhì)量管理體系進行策劃，以確保：a）滿足本局質(zhì)量方針、質(zhì)量目標的要求；b）滿足《GB/T190012000 idt ISO9001:2000 質(zhì)量管理體系要求》，識別分析質(zhì)量管理體系所需的過程并對過程加以控制改進，識別利用過程所需的資源并使資源的配置與實現(xiàn)質(zhì)量目標的要求相適應；c）在對質(zhì)量管理體系的變更進行策劃和實施時，保持質(zhì)量管理體系的完整性。（12） 會計管理科a) 管理和指導全縣的會計工作； b) 研究制訂全縣會計管理政策，組織會計法律、法規(guī)的貫徹實施； c) 負責會計核算制度、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計電算化、會計從業(yè)資格、會計專業(yè)技術(shù)資格等管理工作； d) 指導和管理社會審計工作； e) 制訂和審定全縣注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師行業(yè)管理的制度，依法監(jiān)督和指導注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師、注冊會計師協(xié)會、會計師事務所及其他會計中介服務機構(gòu)。《管理評審計劃》,經(jīng)局長批準后下發(fā)并組織實施。6 資源管理 資源提供 本局根據(jù)質(zhì)量方針、質(zhì)量目標及質(zhì)量管理體系的要求，確定資源需求并提供適宜充分的資源，促進資源的優(yōu)化，以確保質(zhì)量管理體系的實施、保持和改進，滿足財政管理服務提供的需求。 辦事服務大廳的工作環(huán)境,要求做到： a) 配置飲水機、必備文具及其它輔助設施；b) 設置窗口標識牌、公告欄；c) 擺放財政宣傳資料以及接受服務對象監(jiān)督的意見簿或意見箱。 各科室在識別、評審服務對象要求的基礎(chǔ)上，結(jié)合本縣財力及法律法規(guī)的要求進行分析，將服務對象合理的要求與期望轉(zhuǎn)換成本局的財政管理業(yè)務的要求，這些要求包括：a） 服務對象對服務承諾的要求（包括時間性、可行性、準確性）；b） 服務對象對管理和服務方式的要求（如審批方式、文書遞交和傳送方式、溝通方式等）；c） 服務對象對工作人員的要求（如服務態(tài)度、言行舉止等）；d） 服務對象對財政管理過程和本局工作流程的了解要求；e） 服務對象對需申報資料的理解要求；f） 服務對象了解和明確法律法規(guī)的要求。 財政管理服務提供 財政管理服務提供的控制《財政管理業(yè)務運作控制程序》（ZLCZQP7501）《財政預算管理控制程序》（ZLCZQP 7502）、《財政性收入管理控制程序》（ZLCZQP7503）、《財政性支出管理控制程序》（ZLCZQP7504）、《財政監(jiān)督管理控制程序》（ZLCZQP7505）和《財務管理控制程序》（ZLCZQP7506），對本局的財政管理服務活動進行管理和控制，以確保財政管理服務提供的過程在受控條件下進行并符合規(guī)定的要求。當發(fā)生財產(chǎn)丟失、損壞或發(fā)現(xiàn)不適用時，必須加以記錄，追查責任，并通知服務對象進行妥善處理。 辦公室負責實施內(nèi)部審核后的跟蹤措施，包括對所采取的糾正措施或預防措施實施的驗證和驗證結(jié)果的報告。 各相關(guān)科室負責人對不合格品的糾正情況進行驗證，以證實規(guī)定的要求已得到滿足。 在《糾正措施控制程序》中規(guī)定了以下方面的要求：a）評審不合格（包括服務對象投訴）；b）確定不合格的原因；c）評價確保不合格不再發(fā)生的措施；d）確定和實施所需的糾正措施；e）跟蹤并記錄所采取糾正措施的結(jié)果；f）評審所采取的糾正措施的有效性，必要時對確有成效的改進，可用文件的形式予以規(guī)定，對于效果不明顯或無效的，應采取進一步的分析和改進。對不適宜或某些方面的有效性存在潛在的不良趨勢時，應提出改進措施。 本局的不合格品按其性質(zhì)分為嚴重不合格品和一般不合格品：a）一般不合格品：工作質(zhì)量/產(chǎn)品質(zhì)量不滿足要求，產(chǎn)生一般性的差錯的；b）嚴重不合格品：指嚴重影響財政管理服務質(zhì)量或質(zhì)量管理體系運行的產(chǎn)品，可能導致服務對象極為不滿，財政管理工作嚴重阻礙，國家財政遭受損失的不合格品。 內(nèi)部審核小組根據(jù)擬審核的活動、區(qū)域的狀況和重要程度以及以往審核的結(jié)果編制《內(nèi)部審核計劃》，規(guī)定審核的范圍、頻次和方法。：a）辦公室按文件名稱、編號、印章、日期、文號或類別等對文件進行標識；b）各責任科室對制作和受理的文書以服務對象名稱、財政管理業(yè)務文書類別、日期、編號等對財政文書進行標識， c）辦公室以懸掛或張貼標志牌、制作分布示意圖的方式對辦公場所進行標識，對財政辦事大廳各辦理窗口的功能進行標識；d）辦公室以標簽方式對設施設備進行標識； e）制發(fā)工作牌對與服務對象直接接觸的工作人員進行標識；f）各科室辦理的財政管理業(yè)務，以辦理人員簽名、簽署日期等對財政管理過程監(jiān)視測量狀態(tài)進行標識。 a）自行采購：指由局辦公室組織的除政府采購以外的商品或勞務的采購； b）政府采購：指按規(guī)定須實行政府采購的商品或勞務的采購。 與服務對象有關(guān)的過程本局制定并執(zhí)行《服務對象要求的識別、評審控制程序》 （HWZLCZQP7201）以確保服務對象的要求得到確認。 本局辦公室負責除計算機系統(tǒng)外的基礎(chǔ)設施和工作環(huán)境的管理和總體控制；信息中心負責計算機系統(tǒng)（包括硬件和軟件）的管理和總體控制；各科室負責各自科室內(nèi)使用的設備、設施的日常管理。 d） 資源需求的任何決定和措施。內(nèi)部溝通的方法有：a) 各類型會議；b) 文件(書面文件、電子文件等)；c) 內(nèi)部刊物雜志；d) 簡報、布告欄；e) 請示匯報；f) 聲像和電子媒體傳遞等。(6) 法規(guī)科 a) 負責有關(guān)財政政策法規(guī)的調(diào)查研究、參與起草全局性財政方面的文件和報告，協(xié)調(diào)制定財政政策法規(guī)的實施意見及辦法； b) 負責全局財政規(guī)范性文件的審核、法規(guī)匯編及備查備案； c) 負責全縣財政普法教育工作； d) 負責辦理行政復議和訴訟案件； e) 參與財政大要案件的審理和行政處罰工作； f) 負責財政案審委員會的日常聯(lián)絡工作。 b）認真貫徹法律法規(guī)，尊重和維護服務對象的合法權(quán)益；c）確保財政管理過程滿足規(guī)定要求，提供符合法律法規(guī)和服務對象要求的管理與服務，實現(xiàn)服務對象滿意。d) 質(zhì)量管理體系過程之間的相互作用的表述。本局的供方是商品供應商、稅收征收單位、（政府性基金、罰沒款、規(guī)費）管理單位及上級財政部門。n）年度決算報表完成率是指實際報送單位數(shù)與應報送單位數(shù)之比，由國資科負責。 h）干部內(nèi)部業(yè)務培訓平均合格率，是指內(nèi)部業(yè)務培訓合格人數(shù)與實際參加人數(shù)的比例。 財政機關(guān)必須在法定的職權(quán)內(nèi)，根據(jù)法定依據(jù)和程序，依法實施財政管理。 局長：