【正文】 價(jià) 總裁 2 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制效果 外部和內(nèi)部審計(jì)所發(fā)現(xiàn)以下情況： 資產(chǎn)帳帳不符、帳實(shí)不符的金額 資金濫用和流失的金額 錯(cuò) 誤和舞弊的金額 總裁 3 財(cái)務(wù)報(bào)告編制的及時(shí)性 財(cái)務(wù)報(bào)告編制延遲的天數(shù) 總裁 4 財(cái)務(wù)預(yù)算編制和調(diào)整的及時(shí)性 財(cái)務(wù)預(yù)算編制和調(diào)整延遲的天數(shù) 總裁 5 資金平衡的準(zhǔn)確度 公司的資金來(lái)源與資金運(yùn)用相平衡，財(cái)務(wù)收入與財(cái)務(wù)支出相平衡的準(zhǔn)確度 總裁 6 債權(quán)融資進(jìn)度 債權(quán)融資 計(jì)劃編制的合理性 債權(quán)融資 進(jìn)度 滿足業(yè)務(wù)需要 總裁 7 流動(dòng)比率 流動(dòng)資產(chǎn)／流動(dòng)負(fù)債：達(dá)到預(yù)定范圍 總裁 Q/GCHL □□□□□ □□□□ 21 8 資產(chǎn)負(fù)債率 負(fù)債總額／總資產(chǎn) 100%：達(dá)到預(yù)定范圍 總裁 9 稅收籌劃的有效性 納稅策略選用不當(dāng)所損失的金額 總裁 10 稅收處罰情況 稅收處罰金額 稅收處罰次數(shù) 總裁 11 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)體系建立的有效性 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)體系建立的及時(shí)性 總裁 12 財(cái)務(wù)、投資分析和決策參與 財(cái)務(wù)分析的質(zhì)量和及時(shí)性 對(duì)本公司和下屬公司的投資進(jìn)行分析的質(zhì)量和及時(shí)性 對(duì)公司決策提出有價(jià)值的、建設(shè)性的意見 總裁 13 部門協(xié)作滿意度 溝通和合作主動(dòng)性 與相關(guān)部門配合的及時(shí)性 與相關(guān)部門合作的成效 解決問題的成效 對(duì)相關(guān)部門反饋意見的接受程度 有工作協(xié)作關(guān)系的公司部門總經(jīng)理 5 信息部總經(jīng)理 編號(hào) KPI KPI 定義 /公式 考核人 1 信息系統(tǒng)規(guī)劃 信息系統(tǒng)規(guī)劃 的質(zhì)量 信息系統(tǒng)規(guī)劃 的及時(shí)性 總裁 2 信息系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范制定 信息系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范制定的質(zhì)量和適用性 信息系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范制定的及時(shí)性 總裁 3 信息系統(tǒng)建設(shè)進(jìn)度 ERP 等公司網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)建設(shè) 實(shí)際進(jìn)度 /計(jì)劃進(jìn)度 100% 總裁 4 信息系統(tǒng)運(yùn)行 信息系統(tǒng)硬件設(shè)備運(yùn)行故障率 信息系統(tǒng)應(yīng)用系統(tǒng)運(yùn)行故障率 信息系 統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)通訊運(yùn)行故障率 ERP 系統(tǒng)運(yùn)行正常率 公司網(wǎng)站建設(shè)的質(zhì)量和運(yùn)行故障率 總裁 Q/GCHL □□□□□ □□□□ 22 5 部門協(xié)作滿意度 溝通和合作主動(dòng)性 與相關(guān)部門配合的及時(shí)性 與相關(guān)部門合作的成效 解決問題的成效 對(duì)相關(guān)部門反饋意見的接受程度 有工作協(xié)作關(guān)系的公司部門總經(jīng)理 Q/GCHL □□□□□ □□□□ 23 附表 1 業(yè)績(jī)合同 合同編號(hào) : 受約人姓名： 發(fā)約人姓名： 受約人職位： 發(fā)約人職位： 合同有效期： 年 月 日至 年 月 日 為使公司 年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃落到實(shí)處，經(jīng)雙方商定，同意簽訂 年業(yè)績(jī)合同。 本標(biāo)準(zhǔn)由 □□部負(fù)責(zé)起草或修改。 表 9–1 下屬全資、控股和實(shí)際控制的發(fā)電 /熱電公司總經(jīng)理關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo) 編號(hào) KPI KPI 定義 /公式 考核人 Q/GCHL □□□□□ □□□□ 11 主要指標(biāo) 1 凈資產(chǎn)收益率 凈利潤(rùn) /平均所有者權(quán)益 100% 董事會(huì) 2 總資產(chǎn)報(bào)酬率 （利潤(rùn)總額 +利息支出） /平均資產(chǎn)總額 100% 董事會(huì) 3 EBITDA 未計(jì)算利息、稅項(xiàng)、折舊、攤銷的收入 董事會(huì) 4 凈利潤(rùn) 5 董事會(huì) 5 生產(chǎn)效率 單位千瓦利潤(rùn) 董事會(huì) 6 安全指標(biāo) 無(wú)重大事故、火災(zāi)事故、人身死亡及重傷事故 董事會(huì) 7 生產(chǎn)指標(biāo)（發(fā)電量、供汽量、熱容比） 董事會(huì) 8 成本指標(biāo)（供 電煤耗、綜合廠用電率、熱網(wǎng)管損、單位綜合售電成本） 董事會(huì) 9 設(shè)備完好率 完好的設(shè)備數(shù) /設(shè)備總數(shù) 100% 董事會(huì) 10 資產(chǎn)負(fù)債率 負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額 100%：達(dá)到預(yù)定范圍 董事會(huì) 11 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝銷售收入凈額 /平均流動(dòng)資產(chǎn) 董事會(huì) 12 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 6 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝銷售收入凈額 /平均應(yīng)收帳款 董事會(huì) 輔助指標(biāo) 13 經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量 董事會(huì) 14 生產(chǎn)計(jì)劃完成率 按時(shí)完成的生產(chǎn)計(jì)劃所占的百分比 董事會(huì) 15 三年利潤(rùn)平均增長(zhǎng)率 董事會(huì) 16 資本保值增值率 年末所有者權(quán)益 /年 初所有者權(quán)益100% 董事會(huì) 17 流動(dòng)比率 流動(dòng)資產(chǎn)／流動(dòng)負(fù)債：達(dá)到預(yù)定范圍 董事會(huì) 5 EBITDA 和凈利潤(rùn)兩個(gè)指標(biāo)中只取一個(gè)。 考核時(shí)間為次年的 1 月。公司總裁和副總裁討論確認(rèn)對(duì)下屬公司總經(jīng)理績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，然后通過(guò)適當(dāng)?shù)姆绞较蛳聦俟径聲?huì)表示對(duì)下屬公司公司總經(jīng)理評(píng)價(jià)結(jié)論。為保證績(jī)效記錄的有效性，績(jī)效記錄原則上不允許涂改；若需要修改或重新記錄，需由當(dāng)事人簽字確認(rèn)。 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)（ KPI） KPI 制定的要求 a） 選擇 KPI 時(shí)，要考慮其是否對(duì)工作業(yè)績(jī)產(chǎn)生重大影響，還要兼顧公司長(zhǎng)期目標(biāo)和短期利益。 本標(biāo)準(zhǔn)適用于公司本部部門總經(jīng)理以上崗位以及全 資、控股和實(shí)際控制子公司總經(jīng)理崗位。Q/GCHL □□□□□ □□□□ 3 本標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)以下考核維度： 1） 任務(wù)績(jī)效：在完成工作目標(biāo)與任務(wù)的過(guò)程中所體現(xiàn)出的工作業(yè)績(jī)。 定性指標(biāo)均按照 A、 B、 C、 D 四個(gè)等級(jí)評(píng)分，具體定義和對(duì)應(yīng) 關(guān)系見表 。 期初 7 個(gè)工作日內(nèi)，被考核人首先進(jìn)行自評(píng)，同時(shí)考核人根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)，按照考核指標(biāo)計(jì)分方法計(jì)算各項(xiàng)指標(biāo)考評(píng)得分，填寫《績(jī)效考核指標(biāo)評(píng)價(jià)表》中評(píng)分部分。 Q/GCHL □□□□□ □□□□ 7 16 關(guān)鍵人才保有率 電力運(yùn)營(yíng)板塊關(guān)鍵人才期末數(shù)量 /關(guān)鍵人才期初數(shù)量 100% 公司董事會(huì) 17 關(guān)鍵人才流失率 4 電力運(yùn)營(yíng)板塊關(guān)鍵人才當(dāng)期流失率 公司董事會(huì) 18 員工技能 提升率 （年末技能評(píng)估得分－年初技能評(píng)估得分）／年初技能評(píng)估得分100% 公司董事會(huì) 每年一月，董事會(huì)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃確定總裁的工作目標(biāo)，與總裁簽訂業(yè)績(jī)合同，確定關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)以及考核權(quán)重、考核標(biāo)準(zhǔn)。 考核時(shí)間為次年的 1 月。 Q/GCHL □□□□□ □□□□ 14 根據(jù)市場(chǎng)情況，公司如需調(diào)整經(jīng)營(yíng)目標(biāo)時(shí)，董事會(huì)可于下半年度調(diào)整對(duì)總裁的績(jī)效考核指標(biāo)包括考核標(biāo)準(zhǔn)和權(quán)重。如果銷售回款或利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)低于目標(biāo)值的 80%，則取消受約人績(jī)效年薪的發(fā)放。 考核指標(biāo) 電力燃料公司總經(jīng)理的考核指標(biāo)（表 ）是反應(yīng)公司的經(jīng)濟(jì)效益、資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)、發(fā)展能力和償債能力情況的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)。 考核人 對(duì)部門總經(jīng)理的考核人包括部門分管總裁或副總裁、考核數(shù)據(jù)來(lái)源部門總經(jīng)理，他們分別針對(duì)不同的考核指標(biāo)進(jìn)行考核。 考核指標(biāo) 對(duì)公司總裁的考核指標(biāo)（表 61）是反應(yīng)公司的經(jīng)濟(jì)效益、資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)、發(fā)展能力和償債能力情況的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)。 運(yùn)營(yíng)管理部牽頭組織部門總經(jīng)理和下屬公司總經(jīng)理 KPI 的建立。 考核指標(biāo)的權(quán)重 根據(jù)單個(gè)考核指標(biāo)在全部指標(biāo)中的重要程度設(shè)置該指標(biāo)的權(quán)重。 運(yùn)營(yíng)管理部 1) 起草公司考核管理辦法，組織建立和調(diào)整各部門和崗位的考核指標(biāo)； 2) 組織協(xié)調(diào)各部門績(jī)效考評(píng)工作； 3) 組織對(duì)下屬公司完成的工作目標(biāo)進(jìn)行評(píng)議，將評(píng)議結(jié)果上報(bào)總裁和副總裁； 4) 對(duì)績(jī)效考核工作效果進(jìn)行評(píng)估。 公司副總裁 和總監(jiān) 1) 參與制定公司考核管理制度； 2) 擬定對(duì)分管部門總經(jīng) 理的考核指標(biāo)； 3) 對(duì)分管部門總經(jīng)理進(jìn)行績(jī)效考核； 4) 參與對(duì)下屬公司的績(jī)效考核工作。 KPI 評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) KPI 的主要評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是時(shí)間（效率）、數(shù)量、質(zhì)量、成本 。《績(jī)效考核指標(biāo)評(píng)價(jià)表》審批后雙方各持一份，作為工作指導(dǎo)和考核依據(jù)。 考核人 對(duì)公司總裁的考核人為公司董事會(huì)。 部門總經(jīng)理季度考核結(jié)果的平均值作為其年度考核成績(jī)。 考核人 對(duì)公司總裁的考核人為公司董事會(huì)。發(fā)約人根據(jù)合同完成情況，按公司的薪酬管理辦法給予獎(jiǎng)罰。 11 考核結(jié)果的使用 與績(jī)效工資掛鉤； 與獎(jiǎng)金掛鉤； 與職級(jí)等級(jí)升降掛鉤； 與 聘用掛鉤； 為培訓(xùn)提供支持。 考核人 對(duì)下屬全資、控股和實(shí)際控制的發(fā)電 /熱電公司總經(jīng)理的考核人為其所在公司董事會(huì)。 公司如需調(diào)整經(jīng)營(yíng)目標(biāo)時(shí)，董事會(huì)可于下半年度調(diào)整對(duì)總裁的績(jī)效考核指標(biāo)包括考核標(biāo)準(zhǔn)和權(quán)重。 ―部門工作計(jì)劃完成率及協(xié)作滿意度 ‖考核結(jié)果是一個(gè)季度三個(gè)月的部門月度工作計(jì)劃完成及協(xié)作滿意度情況考評(píng)分?jǐn)?shù)的平均值。 表 51 評(píng)分等級(jí)定義表 等級(jí) A B C D Q/GCHL □□□□□ □□□□ 4 定義 超出目標(biāo) 達(dá)到目標(biāo) 接近目標(biāo) 遠(yuǎn)低于目標(biāo) 考核得分 110 – 101 100 90 89 70 69 0 考核系數(shù)計(jì)算 考核系數(shù)＝ 考核得分 /100。 2） 部門工作計(jì)劃完成率及協(xié)作滿意度：考核部門月度工作計(jì)劃完成率及工作協(xié)作情況，以促進(jìn)工作流程