【正文】 以下規(guī)定： 1. 學(xué)校在進(jìn)行非學(xué)生代辦項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)（如購(gòu)買商品和支付服務(wù)費(fèi)用等）時(shí)，應(yīng)注意經(jīng)濟(jì)效益，提倡少花錢，多辦事，辦好事。 5. 根據(jù)勤儉辦學(xué)原則，倉(cāng)庫(kù)內(nèi)積壓物品應(yīng)盡量減少，但教學(xué)所需物品要保證供應(yīng)。 2. 報(bào)廢物品要加以區(qū)別，對(duì)不正常的損壞要找出原因，人為損壞的要酌情賠償。 （十一）食堂財(cái)務(wù)管理的規(guī)定 1．學(xué)校食堂，不能以學(xué)生為贏利對(duì)象，學(xué)期結(jié)束或年末要結(jié)清伙食 “尾子 ”，學(xué)校黨團(tuán)、工會(huì)家委會(huì)要監(jiān)督伙食團(tuán)工作，保障學(xué)生利益。發(fā)生溢缺、報(bào)廢等及時(shí)處理調(diào)整帳戶，保持固定資產(chǎn)帳、冊(cè)、物相一致。 7. 會(huì)計(jì)電算化應(yīng)用的會(huì)計(jì)軟件操作規(guī)程必須經(jīng)有關(guān)財(cái)政部門驗(yàn)收批準(zhǔn)。 5. 移交雙方應(yīng)在電子計(jì)算機(jī)上對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行操作確認(rèn)。 （或協(xié)助）搞好本單位的工資、獎(jiǎng)金、津貼等編制，及代扣代繳個(gè)人所得稅、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、公積金、失業(yè)保險(xiǎn)金等相關(guān)事項(xiàng)的工作。 、審計(jì)等，如實(shí)完整的提供一切會(huì)計(jì)資料和信息。 6. 學(xué)校收到的幼管費(fèi)、晚托班費(fèi)，必須及時(shí)足額繳入預(yù)算外資金財(cái)政專戶，嚴(yán)禁截留、坐支或私分。 7. 按時(shí)與會(huì)計(jì)核對(duì)帳目和庫(kù)存現(xiàn)金，及時(shí)與銀行對(duì)帳，做到帳帳、帳實(shí)相符。 7. 按程序規(guī)范做好票據(jù)的銷號(hào)工作，負(fù)責(zé)所有會(huì)計(jì)資料的裝訂歸檔、保管和監(jiān)管工作。 （十五）會(huì)計(jì)工作交接制度 1. 認(rèn)真執(zhí)行 “會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范 ”中會(huì)計(jì)工作交接若干規(guī)定。必須填好帳簿啟用表和扉頁(yè)，往來(lái)款項(xiàng)科目不得使用綜合帳戶，需要結(jié)轉(zhuǎn)的科目一定要 `按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)結(jié)轉(zhuǎn)。庫(kù)存物品每月盤點(diǎn)一次，低值易耗品每年盤點(diǎn)一次。 3. 學(xué)校每年形成的會(huì)計(jì)檔案，都應(yīng)由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門按照歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊(cè)，當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由單位財(cái)務(wù)部門保管一年，期滿之后，原則上應(yīng)由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門編造清冊(cè)移交本單位的檔案部門保管。 4. 教學(xué)的借用物品須按時(shí)歸還。 2. 驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)所購(gòu)物品、購(gòu)物申請(qǐng)單、購(gòu)物發(fā)票三者缺一不可。會(huì)計(jì)收到返撥 捐贈(zèng)款時(shí)要及時(shí)了解申請(qǐng)項(xiàng)目及金額，項(xiàng)目完成后若有結(jié)余款應(yīng)用于新增加的改善辦學(xué)條件項(xiàng)目，并在專項(xiàng)資金反饋表中反映。 （六）學(xué)校代辦費(fèi)及其它代辦項(xiàng)目使用的若干規(guī)定 根據(jù)上海市教育委員會(huì) [20xx]47 號(hào)文制定代辦費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，長(zhǎng)寧區(qū)教育局制定代辦費(fèi)和其它代辦項(xiàng)目的管理和帳務(wù)處理有關(guān)規(guī)定。 5. 出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案、保管和收入費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳目登記工作。 ，按照國(guó)家規(guī)定的要求進(jìn)行收費(fèi)，必須持證（收費(fèi)許可證）收費(fèi)，不得擅自擴(kuò)大收費(fèi)項(xiàng)目和提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，使用規(guī)定的票據(jù)。 13. 不遵守財(cái)務(wù)制度，工作失職，造成學(xué)校經(jīng)濟(jì)或其它損失者，由學(xué)校及上級(jí)部門給予懲處。 新華路幼兒園財(cái)務(wù)管理制度 （一）財(cái)務(wù)管理原則 1. 認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家財(cái)經(jīng)方針、政策、法令，執(zhí)行和宣傳 “會(huì)計(jì)法 ”，維護(hù)財(cái)政法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全。 （二）學(xué)校收費(fèi)制度 1. 收費(fèi)應(yīng)按照《上海市收費(fèi)許可證》所批準(zhǔn)的收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。 ，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，并依法納稅 。 6. 除按規(guī)定提取，轉(zhuǎn)帳的各項(xiàng)費(fèi)用，其他開支的一切費(fèi)用，必須由有關(guān)部門批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可報(bào)銷入帳。 學(xué)生代辦費(fèi)、其他代辦費(fèi)項(xiàng)目使用的管理： 1. 學(xué)期結(jié)束時(shí)，學(xué)校及時(shí)做好學(xué)生代辦費(fèi)的結(jié)算、清退工作，并且將使用情況出具用款清單發(fā)給學(xué)生家長(zhǎng) ，實(shí)行多退少不補(bǔ)的原則。 6. 項(xiàng)目完成后，填寫 “專項(xiàng)資金反饋表 ”報(bào)送教育局，便于今后跟蹤審計(jì)。 3. 入庫(kù)時(shí)要區(qū)分物品性質(zhì)、危險(xiǎn)品、易腐蝕物品、易爆物品，區(qū)別對(duì)待，妥善處 理。每學(xué)期結(jié)束時(shí)，倉(cāng)庫(kù)保管員要及時(shí)收回，統(tǒng)一管理。 4. 會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)，由本單位檔案部門提出銷毀意 見，會(huì)同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門共同鑒定，嚴(yán)格審查，編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)主管部門批準(zhǔn)后銷毀。 應(yīng)收、 應(yīng)付、代管帳款的清查：對(duì)所有往來(lái)單位的往來(lái)款項(xiàng)，要加強(qiáng)核對(duì)清理。 4. 記帳憑證應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞，記帳必須及時(shí)，不得積壓，登記完畢后，應(yīng)當(dāng)妥善保管，不得散亂丟失。 2. 會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作 全部移交給接替人員，沒(méi)有辦齊移交手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或離職。協(xié)助財(cái)產(chǎn) 保管員做好財(cái)產(chǎn)帳冊(cè)的設(shè)置和登記工作，做到帳帳相符，帳物相符。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額。 7. 幼管費(fèi)收入返回后學(xué)校應(yīng)按規(guī)定使用。 9. 做好安全保衛(wèi)工作，保管好有關(guān)印章、空白支票、各種 收據(jù)、庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券并對(duì)其負(fù)責(zé)，管好并撥轉(zhuǎn)保險(xiǎn)箱密碼，保險(xiǎn)箱鑰匙隨身攜帶。 9. 積極配合上級(jí)部門對(duì)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)工作的檢查、審計(jì)等，如實(shí)完整地提供一切會(huì)計(jì)資料和信息。 4. 移交人員在編制移交清冊(cè)時(shí)應(yīng)列明移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容，同