【正文】 業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和村鎮(zhèn)銀行。外幣存款分為個人外匯存款和機構(gòu)外匯存款。單位活期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時轉(zhuǎn)賬、存取的存款類型?，F(xiàn)匯買入價和現(xiàn)鈔買入價往往不同，因為現(xiàn)鈔的管理成本更高，所以銀行的鈔買價比匯買價要低。流動資金貸款按期限可分為臨時流動資金貸款、短期流動資金貸款和中期流動資金貸款?！叭椤迸c全流程管控（1）全流程管理（2）誠信申貸（3）協(xié)議承諾（4）貸放分控（5）實貸實付（6）貸后管理三、貸款質(zhì)量分類與不良貸款管理我國自2002年開始全面實施國際銀行業(yè)普遍認(rèn)同的“貸款五級分類法”，將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，其中前兩類稱為正常貸款或優(yōu)良貸款，后三類稱為不良貸款（不良貸款率是衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量的最重要指標(biāo)）。三、承諾業(yè)務(wù)及信貸證明承諾業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行承諾在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等。銀行本票提示付款期限為兩個月。五、其他代理業(yè)務(wù)第四節(jié) 托管業(yè)務(wù)一、資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)是指具備托管資格的商業(yè)銀行作為托管人，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，與委托人簽訂委托資產(chǎn)托管合同，履行托管人相關(guān)職責(zé)的業(yè)務(wù)。①循環(huán)信用額度。①易用與普及。二、理財產(chǎn)品風(fēng)險分級商業(yè)銀行對理財產(chǎn)品進行風(fēng)險評級的依據(jù)應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下因素：①理財產(chǎn)品投資范圍、投資資產(chǎn)和投資比例。c）、“銀行與市場”（Bamp。我國商業(yè)銀行組織架構(gòu)的主流形式是采用以區(qū)域管理為主的總分行型組織架構(gòu)。被評為基本稱職的董事，董事會和監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)組織會談，向董事本人提出限期改進要求，如長期未能有效改進，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)更換董事；被評為不稱職的董事，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時更換。（4）保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會計信息和其他管理信息的真實、準(zhǔn)確、完整和及時。（2）報告機制。資產(chǎn)負(fù)債計劃是資產(chǎn)負(fù)債管理的重要手段，主要包括資產(chǎn)負(fù)債總量計劃和結(jié)構(gòu)計劃。（2）吸收和消化損失。資本充足率計算公式如下： 資本充足率=（總資本－對應(yīng)資本扣減項）／風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)100% 一級資本充足率=（一級資本－對應(yīng)資本扣減項）／風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)100% 核心一級資本充足率=（核心一級資本－對應(yīng)資本扣減項）／風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)100% 其中，商業(yè)銀行總資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本；風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行是通過承擔(dān)風(fēng)險獲取相應(yīng)回報的特殊經(jīng)營主體。二、風(fēng)險管理流程（1）風(fēng)險識別，風(fēng)險管理的最基本要求，包括感知風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個環(huán)節(jié)。 商品價格風(fēng)險是指商業(yè)銀行所持有的各類商品的價格發(fā)生不利變動而給商業(yè)銀行帶來損失的風(fēng)險。③發(fā)行人民幣，管理人民幣流通。 （2）偽造、變造人民幣，或是出售、購買、運輸、持有、使用偽造、變造的人民幣，或是故意毀損人民幣、非法使用人民幣圖樣等，均為違法行為。二、人民幣 人民幣是中華人民共和國的法定貨幣，以人民幣支付中華人民共和國境內(nèi)的一切公共的和私人的債務(wù)，任何單位和個人不得拒收。第六節(jié) 流動性風(fēng)險管理一、流動性風(fēng)險的分類二、流動性風(fēng)險的管控手段第14章 銀行基本法律法規(guī)第一節(jié) 《中國人民銀行法》一、中國人民銀行的法定職責(zé)與業(yè)務(wù) 根據(jù)《中國人民銀行法》，中國人民銀行的職能為：在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風(fēng)險，維護金融穩(wěn)定。按照來源的不同，可以分為重新定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險、基準(zhǔn)風(fēng)險和期權(quán)性風(fēng)險。第二道防線：風(fēng)險管理團隊。（4）資本扣除項。 （1）強化資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。 經(jīng)濟資本是描述在一定的置信度水平下（如99%），為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有或需要的資本金。新的社會經(jīng)濟環(huán)境下，商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的對象和內(nèi)涵在不斷擴充，呈現(xiàn)“表內(nèi)外、本外幣、集團化”的趨勢。（8）監(jiān)控對賬。銀行的薪酬管理體系包括薪酬管理制度、績效考核指標(biāo)體系和市場紀(jì)律約束等內(nèi)容。 高級管理層由商業(yè)銀行總行行長、副行長、財務(wù)負(fù)責(zé)人及監(jiān)管部門認(rèn)定的其他高級管理人員組成。（3）根據(jù)業(yè)務(wù)線職能設(shè)置組織架構(gòu)模式。 （3）按一定的規(guī)則或模式協(xié)調(diào)、平衡、規(guī)范各層次、各部門、各職位的行為方一式和相互關(guān)系，使各種要素都能最好地發(fā)揮功能與潛能，保證組織目標(biāo)有計劃、有節(jié)奏、按程序?qū)崿F(xiàn)。第二節(jié) 理財產(chǎn)品分類與銷售管理一、理財產(chǎn)品分類（1）非保本浮動收益理財產(chǎn)品 （2）保本浮動收益理財產(chǎn)品 （3）保證收益理財產(chǎn)品 （1）個人理財產(chǎn)品 （2）對公理財產(chǎn)品 （1）開放式凈值型產(chǎn)品。（4）代收代付。二、信用卡信用卡是指由商業(yè)銀行或非銀行發(fā)卡機構(gòu)向其客戶提供具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等功能的信用支付工具（在我國目前尚不允許非銀行發(fā)卡機構(gòu)發(fā)行信用卡）。二、代理銀行業(yè)務(wù) 三、代理證券業(yè)務(wù)代理證券資金清算業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行利用其電子匯兌系統(tǒng)、營業(yè)機構(gòu)以及人力資源為證券公司總部及其下屬營業(yè)部代理證券資金的清算、匯劃等結(jié)算業(yè)務(wù)。 匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行保函根據(jù)擔(dān)保銀行承擔(dān)風(fēng)險的不同及管理的需要，可分為融資類保函和非融資類保函兩大類。貿(mào)易融資工具：信用證、押匯、保理（又稱保付代理、托收保付）、福費廷。個人貸款主要分為四大類，即個人住房貸款、個人消費貸款、個人經(jīng)營貸款和個人信用卡透支。其中，個人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶；按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶。（3）逾期支取的定期存款計息。2009年8月，銀監(jiān)會發(fā)布并施行《貸款公司管理規(guī)定》，依據(jù)該規(guī)定，貸款公司是經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準(zhǔn)，由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的專門為縣域農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供貸款服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。三、商業(yè)銀行我國商業(yè)銀行是以辦理存貸款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算為主要業(yè)務(wù)，以營利為主要經(jīng)營目標(biāo)，經(jīng)營貨幣的金融企業(yè)。第三節(jié) 我國金融市場組織體系一、貨幣當(dāng)局貨幣當(dāng)局包括中國人民銀行、國家外匯管理局。股票市場是專門對股票進行公開交易的市場，包括股票的發(fā)行和轉(zhuǎn)讓。第二節(jié) 貨幣市場和資本市場一、貨幣市場貨幣市場是指以短期金融工具為媒介進行的、期限在一年以內(nèi)（含一年）的短期資金融通市場，主要包括同業(yè)拆借市場、回購市場、票據(jù)市場、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場等。③外匯市場。只有少數(shù)國家的貨幣如英國和美國等采用間接標(biāo)價法。（1）利率市場化對商業(yè)銀行的影響①利率波動的不確定性影響銀行存貸差的利潤空間，尤其對國內(nèi)銀行高度依賴?yán)⑹杖氲膫鹘y(tǒng)經(jīng)營模式造成沖擊。（2）公開市場業(yè)務(wù)的優(yōu)點公開市場業(yè)務(wù)政策具有主動性、靈活準(zhǔn)確性、可逆轉(zhuǎn)性、可微調(diào)、操作過程迅速、可持續(xù)操作等優(yōu)點，所以成為中央銀行常用的主要貨幣政策工具。（2）中介目標(biāo) 貨幣政策的中介目標(biāo)是中央銀行為了實現(xiàn)貨幣政策的終極目標(biāo)而設(shè)置的可供觀察和調(diào)整的指標(biāo)，主要包括貨幣供應(yīng)量和利率。（1）對通貨緊縮含義的認(rèn)識①單要素說：認(rèn)為通貨緊縮就是物價的全面持續(xù)下降。一般所說的貨幣供應(yīng)量是指M2。貨幣幣材和形制，經(jīng)歷了不斷發(fā)展過程，主要包括實物貨幣、金屬貨幣、信用貨幣（包括可兌換的信用貨幣和不兌現(xiàn)信用貨幣）、電子貨幣。（1）增長型行業(yè)。包括經(jīng)常項目和資本項目。常用指標(biāo)有消費者物價指數(shù)（使用最多）、生產(chǎn)者物價指數(shù)、國內(nèi)生產(chǎn)總值物價平減指數(shù)（按當(dāng)年不變價格計算的國內(nèi)生產(chǎn)總值與基年的比率）。主要表現(xiàn)是：生產(chǎn)活動全球化，生產(chǎn)要素在全球范圍內(nèi)配置；金融國際化進程加快，各國的金融日益融合在一起；投資活動遍及全球并成為經(jīng)濟發(fā)展和增長的新支點；跨國公司的作用進一步加強。三、區(qū)域發(fā)展分析區(qū)域發(fā)展分析是在區(qū)域自然條件和經(jīng)濟分析的基礎(chǔ)上，通過發(fā)展預(yù)測、結(jié)構(gòu)優(yōu)化和方案比較，確定區(qū)域發(fā)展的方向，并分析預(yù)測其實施效應(yīng)。一般由中央銀行和商業(yè)銀行供應(yīng)的現(xiàn)金貨幣和存款貨幣構(gòu)成。（3）通貨膨脹的治理對策通貨膨脹的治理主要有緊縮的貨幣政策和緊縮的財政政策2大對策。第二節(jié) 貨幣政策一、貨幣政策目標(biāo)貨幣政策的最終目標(biāo)是中央銀行通過調(diào)節(jié)貨幣和信用所要達(dá)到的最終目的，即經(jīng)濟增長、充分就業(yè)、物價穩(wěn)定和國際收支平衡4大目標(biāo)。如果準(zhǔn)備金不足，商業(yè)銀行只能收縮對客戶的貸款和投資規(guī)模，進而也就縮減了市場貨幣供應(yīng)量。（2）基礎(chǔ)利率在我國，貸款基礎(chǔ)利率是指商業(yè)銀行對其最優(yōu)質(zhì)客戶執(zhí)行的貸款利率，其他貸款利率可在此基礎(chǔ)上加減點生成。（1）直接標(biāo)價法是以一定單位的外幣作為標(biāo)準(zhǔn)，來計算應(yīng)付多少本幣的標(biāo)價方法，又稱為應(yīng)付標(biāo)價法。②資本市場。（2）按融資方式劃分 ①直接融資工具。③定期存款可以提前支取，只是所得利息要低于原來的固定利率計算的利息；大額可轉(zhuǎn)讓定期存單不可提前支取，但可以在二級市場上轉(zhuǎn)讓。④按有無擔(dān)保分類可分為信用債券、擔(dān)保債券。中央銀行的業(yè)務(wù)活動具有不以營利為目的、不經(jīng)營普通銀行業(yè)務(wù)、在制定和執(zhí)行國家貨幣方針政策時具有相對獨立性等特征。汽車金融公司是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)設(shè)立的為中國境內(nèi)的汽車購買者及銷售者提供金融服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。根據(jù)不同的存取方式，定期存款分為四種：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息，如表52所示，其中，整存整取最為常見，是定期存款的典型代表。同業(yè)存放屬于商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，與此相對應(yīng)的概念是存放同業(yè)，即存放在其他商業(yè)銀行的款項，屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。第6章　資產(chǎn)業(yè)務(wù)第一節(jié) 貸款業(yè)務(wù)一、貸款業(yè)務(wù)品種貸款是指經(jīng)批準(zhǔn)可以經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)對借款人提供的并按約定利率和期限還本付息的貨幣資金，是銀行最主要的資產(chǎn)，是銀行最主要的資金運用。國內(nèi)貿(mào)易融資是指對在國內(nèi)商品交易中產(chǎn)生的存貨、預(yù)付款、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)進行的融資，客戶門檻進入較低。②銀行承兌匯票以真實的商品交易為基礎(chǔ)。第二節(jié) 支付結(jié)算業(yè)務(wù)一、支付結(jié)算業(yè)務(wù)概念支付結(jié)算業(yè)務(wù)是指銀行為單位客戶和個人客戶采用票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡等結(jié)算方式進行貨幣支付及資金清算提供的服務(wù)，主要收入來源是手續(xù)費收入。（2）國際清算國際清算的類型主要分為內(nèi)部轉(zhuǎn)賬型和交換型兩種。6. 按照流通范圍分類 國際卡和地區(qū)卡。（1）存取現(xiàn)金。②具有良好的信息技術(shù)系統(tǒng)，能夠支持事業(yè)部的規(guī)范運營與銀行理財產(chǎn)品的單獨核算。第9章 銀行管理基礎(chǔ)第一節(jié) 商業(yè)銀行的組織架構(gòu)一、商業(yè)銀行組織架構(gòu)的內(nèi)涵 商業(yè)銀行組織架構(gòu)是銀行各部分（包括一切機構(gòu)和部門）按照一定的排列順序、空間位置、聚集狀態(tài)、聯(lián)系方式以及各部分之間相互關(guān)系組成的一個有機系統(tǒng)。（5）投行業(yè)務(wù)。股東大會是股東參與銀行重大決策的一種組織形式，是銀行的最高權(quán)力機構(gòu)，是股東履行自己的責(zé)任、行使自己權(quán)利的機構(gòu)與場所。⑤商業(yè)銀行應(yīng)制定績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定，如在規(guī)定期限內(nèi)其高級管理人員和相關(guān)員工職責(zé)內(nèi)的風(fēng)險損失超常暴露，商業(yè)銀行有權(quán)將相應(yīng)期限內(nèi)已發(fā)放的績效薪酬全部追回，并止付所有未支付部分。（5）員工管理。（3）建立有利于合規(guī)風(fēng)險管理的基本制度。賬面資本反映了銀行實際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態(tài)反映。 （2）第二支柱：監(jiān)督檢查。 （1）核心一級資本。（3）高級管理層是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的執(zhí)行機構(gòu)。第四節(jié) 市場風(fēng)險管理一、市場風(fēng)險的分類市場風(fēng)險可以分為利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險（包括黃金）、股票價格風(fēng)險和商品價格風(fēng)險。此外，根據(jù)引發(fā)操作風(fēng)險的事件類型，可以分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐事件，外部欺詐事件，就業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動事件，實物資產(chǎn)的損壞事件，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件。?負(fù)責(zé)金融業(yè)的統(tǒng)計、調(diào)查、分析和預(yù)測。此外，《中國人民銀行法》規(guī)定，國務(wù)院建立金融監(jiān)督管理協(xié)調(diào)機制，具體辦法由國務(wù)院規(guī)定。監(jiān)督管理銀行間外匯市場。第五節(jié) 操作風(fēng)險管理一、操作風(fēng)險的分類根據(jù)操作風(fēng)險引起原因的不同，可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險。（4）風(fēng)險控制，對經(jīng)過識別和計量的風(fēng)險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補償?shù)炔呗院痛胧?，進行有效管理和控制的過程。：資產(chǎn)風(fēng)險、負(fù)債風(fēng)險和中間業(yè)務(wù)風(fēng)險。最低資本要求。第二節(jié) 巴塞爾資本協(xié)議與我國銀行業(yè)資本監(jiān)管一、巴塞爾資本協(xié)議 1988年，巴塞爾委員會正式出臺了《統(tǒng)一國際銀行資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議》（即第一版巴塞爾資本協(xié)議），確立了資本充足率監(jiān)管的基本框架，第一次在國際上明確了資本充足率監(jiān)管的三個要素，即監(jiān)管資本定義、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算和資本充足率監(jiān)管要求。銀行賬戶利率風(fēng)險是指因利率水平、期限結(jié)構(gòu)等要素發(fā)生不利變動，導(dǎo)致銀行賬戶整體收益和經(jīng)濟價值遭受損失的風(fēng)險。（5）考評管理。（3）審慎性原則。薪酬由固定薪酬、可變薪酬、福利性收入等構(gòu)成。（3）建設(shè)流程銀行。第二，按照內(nèi)部管理模式劃分：以區(qū)域管理為主的總分行型組織架構(gòu)、以業(yè)務(wù)線管理為主的事業(yè)部制組織架構(gòu)、矩陣型組織架構(gòu)。④理財產(chǎn)品運營過程中存在的各類風(fēng)險。二、理財業(yè)務(wù)特點及其與傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的差異（1）資金來源及銀行義務(wù) ①理財業(yè)務(wù)中，資金來源為投資者的資金，資金成本較高，商業(yè)銀行需要承擔(dān)信息披露的義務(wù)，充分揭示業(yè)務(wù)風(fēng)險，但理論上不承擔(dān)剛性兌付本息的義務(wù)②傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)中，資金來源為銀行存款，資金成本較低，商業(yè)銀行不承擔(dān)信息披露的義務(wù)，但需要履行“取款自由、存款有息”的義務(wù)。③一般有最低還款額要求。代保管業(yè)務(wù)包括出租保管箱、露封保管業(yè)務(wù)和密封保管業(yè)務(wù)。 匯款業(yè)務(wù)是指銀行接受客戶的委托，通過銀行間的資金劃撥、清算、通匯網(wǎng)絡(luò)，將款項匯往收款方的一種結(jié)算方式，主要有電匯（交款迅速、安全可靠、費用高，多用于急需用款和大額匯款）、票匯、信匯三種方式