【正文】 中國人民銀行是人民幣的法定管理部門，負債人民幣的統(tǒng)一印刷、發(fā)行、兌換、收回、銷毀等工作，并設(shè)立人民幣發(fā)行庫，在其分支機構(gòu)設(shè)立分支庫。①發(fā)布與履行其職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)章。根據(jù)產(chǎn)生的原因，匯率風(fēng)險可以分為兩類：外匯交易風(fēng)險和外匯結(jié)構(gòu)性風(fēng)險。第三道防線：內(nèi)部審計團隊。我國商業(yè)銀行應(yīng)于2018年底前全面達到先關(guān)資本監(jiān)管要求，并鼓勵有條件的銀行提前達標。 （3）建立流動性風(fēng)險量化監(jiān)管標準。賬面資本反映的是所有者權(quán)益，而監(jiān)管資本、經(jīng)濟資本則是從覆蓋風(fēng)險與吸收損失的角度提出的資本概念。 資產(chǎn)負債組合管理是對銀行資產(chǎn)負債表進行積極的管理，即在滿足風(fēng)險性、效益性、流動性協(xié)調(diào)平衡的基礎(chǔ)上，通過優(yōu)化資產(chǎn)負債表的組合配置結(jié)構(gòu)，謀求收益水平的持續(xù)提高。（10）投訴處理。（2）保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的實現(xiàn)。四、激勵約束機制 商業(yè)銀行應(yīng)當按年度對所有在職董事進行履職評價。我國商業(yè)銀行組織架構(gòu)的主流形式是統(tǒng)一法人組織架構(gòu)。（5）對環(huán)境變化、市場動態(tài)和顧客需求做出積極反應(yīng)，正確處理銀行組織與環(huán)境、市場、顧客的各種關(guān)系，特別是“銀行與銀行”（Bamp。（3）開放式非凈值型產(chǎn)品。（6）其他服務(wù)。（2）信用卡分類①按照發(fā)行對象不同，商業(yè)銀行發(fā)行的信用卡可分為個人卡和單位卡。四、代理保險業(yè)務(wù)代理保險業(yè)務(wù)是指代理機構(gòu)接受保險公司的委托，代其辦理保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。 銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)，用于單位和個人在同一交換區(qū)域支付各種款項。備用信用證與其他信用證相比，其特征是在備用信用證業(yè)務(wù)關(guān)系中，開證行通常是第二付款人，即只有借款人發(fā)生意外才會發(fā)生資金的墊付。按出票人不同，票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)又可分為銀行承兌匯票貼現(xiàn)和商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)。3. 公司貸款業(yè)務(wù)公司貸款又稱企業(yè)貸款或?qū)J款，是以企事業(yè)單位為對象發(fā)放的貸款，主要包括流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、并購貸款、房地產(chǎn)貸款、銀團貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)貼現(xiàn)等。個人外匯買賣業(yè)務(wù)多本著鈔變鈔、匯變匯的原則。（5）存期內(nèi)遇有利率調(diào)整。第5章 負債業(yè)務(wù)第一節(jié) 存款業(yè)務(wù)我國商業(yè)銀行的存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。（1）充當信用中介（最基本的職能）（2）充當支付中介（3）信用創(chuàng)造功能（4）金融服務(wù)（1）大型商業(yè)銀行我國大型商業(yè)銀行包括：中國工商銀行股份有限公司、中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司、中國銀行股份有限公司、中國建設(shè)銀行股份有限公司、交通銀行股份有限公司。國家外匯管理局是依法進行外匯管理的行政機構(gòu)，是國務(wù)院部委管理的國家局，由中國人民銀行管理。（1）按股票所代表的股東權(quán)利劃分：普通股股票和優(yōu)先股。同業(yè)拆借市場是銀行等金融機構(gòu)間的短期資金借貸市場。⑤黃金市場。較為完整的定義是，人民幣在國際范圍內(nèi)行使貨幣職能，逐步成為主要的貿(mào)易計價結(jié)算貨幣、金融交易貨幣和國際儲備貨幣。③加大商業(yè)銀行面臨的利率風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等一系列風(fēng)險。同時，中央銀行買入證券還可導(dǎo)致證券價格上漲，市場利率下降。（3）中介目標和操作目標的選擇標準 ①可觀測性。③三要素說：認為通貨緊縮是經(jīng)濟衰退的貨幣表現(xiàn)，因而必須具備三個基本特征：一是物價的普遍持續(xù)下降；二是貨幣供給量的連續(xù)下降；三是有效需求不足，經(jīng)濟全面衰退。（2）貨幣乘數(shù)及影響因素貨幣乘數(shù)也稱貨幣擴張系數(shù)或貨幣擴張乘數(shù)，是指在基礎(chǔ)貨幣（高能貨幣）基礎(chǔ)上，貨幣供給量通過商業(yè)銀行創(chuàng)造派生存款的作用而產(chǎn)生的信用擴張倍數(shù)，是貨幣供給擴張的倍數(shù)。（1）價值尺度。如耐用品制造業(yè)、房地產(chǎn)等行業(yè)均屬于典型的周期型行業(yè)。金融危機是指一個或幾個國家與地區(qū)的全部或大部分金融指標（如短期利率、貨幣資產(chǎn)、證券、房地產(chǎn)、商業(yè)破產(chǎn)數(shù)和金融機構(gòu)倒閉數(shù)）的急劇和超周期的惡化，其結(jié)果是金融市場不能有效地提供資金向最佳投資機會轉(zhuǎn)移的渠道，從而對整個經(jīng)濟造成嚴重破壞。 物價穩(wěn)定是指保持物價總水平的大體穩(wěn)定，避免出現(xiàn)高通貨膨脹。（2）直接影響：經(jīng)濟結(jié)構(gòu)會直接影響社會經(jīng)濟主體對商業(yè)銀行服務(wù)的需求，從而在一定程度上決定商業(yè)銀行的經(jīng)營特征。二、區(qū)域經(jīng)濟分析區(qū)域經(jīng)濟分析主要是從經(jīng)濟發(fā)展的角度對區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的水平及所處的發(fā)展階段、區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和地域結(jié)構(gòu)進行分析。另外，人口數(shù)量、人口密集程度、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、社會分工、交通通訊等技術(shù)狀況都會影響貨幣需求。（1）通貨膨脹的原因通貨膨脹的原因主要分為需求拉上型、成本推動型、供求混合推動型和結(jié)構(gòu)型4種。第二，實行擴張的財政政策和貨幣政策。（1）再貼現(xiàn)的含義再貼現(xiàn)是指金融機構(gòu)為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以貼現(xiàn)方式向中央銀行轉(zhuǎn)讓的行為。（2）貸款利率貸款利率是指銀行或其他金融機構(gòu)發(fā)放貸款所收取的利息與貸款本金的比率。匯率是指兩種貨幣的折算比率，是以一國貨幣來表示的另一國貨幣的價格。金融市場的交易對象是貨幣資金，通常以金融工具為載體。四、金融工具（1）流動性（2）收益性（3）風(fēng)險性 （1）按期限的長短劃分 ①短期金融工具。大額可轉(zhuǎn)讓定期存單與傳統(tǒng)的定期存款相比具有的特點如下①定期存款記名而且不可以轉(zhuǎn)讓，沒有特定的流通市場；大額可轉(zhuǎn)讓定期存單則是不記名而且可以轉(zhuǎn)讓，有專門的大額可轉(zhuǎn)讓定期存單二級市場可以進行流通轉(zhuǎn)讓。②按利率是否固定分類可分為固定利率債券、浮動利率債券。我國的中央銀行是中國人民銀行，成立于1948年。金融租賃公司是以資金融通為目的，以租賃業(yè)務(wù)為載體的非銀行金融機構(gòu)。360；月利率（‰）=年利率（%）247。單位保證金存款按照保證金擔(dān)保的對象不同，可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠期結(jié)售匯保證金四類。 商業(yè)銀行向中央銀行借款有再貼現(xiàn)和再貸款兩種途徑。第一，遵行原則 銀團成員應(yīng)按照“信息共享、獨立審批、自主決策、風(fēng)險自擔(dān)”的原則自主確定各自授信行為，并按實際承擔(dān)份額享有銀團貸款項下相應(yīng)的權(quán)利，履行相應(yīng)的義務(wù)。第二節(jié) 表外資產(chǎn)業(yè)務(wù)一、銀行承兌匯票銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌后，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。、范圍廣，產(chǎn)生的收入在商業(yè)銀行營業(yè)收入中所占的比重日益上升。三、清算業(yè)務(wù)1. 清算業(yè)務(wù)概念銀行清算業(yè)務(wù)是指銀行間通過賬戶或有關(guān)貨幣當?shù)厍逅阆到y(tǒng)，在辦理結(jié)算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權(quán)債務(wù)的過程和方法。4. 按照信息存儲介質(zhì)分類 磁條卡和芯片卡。三、借記卡借記卡是指銀行發(fā)行的一種要求先存款后使用的銀行卡。③在堅持與自營業(yè)務(wù)風(fēng)險隔離的原則下，探索理財業(yè)務(wù)有效服務(wù)實體經(jīng)濟的新產(chǎn)品、新模式，推動理財業(yè)務(wù)規(guī)范化、規(guī)模化發(fā)展，逐步成長為商業(yè)銀行常規(guī)重點業(yè)務(wù)。（2）商業(yè)銀行銷售理財產(chǎn)品，應(yīng)當遵循風(fēng)險匹配原則，只能向客戶銷售風(fēng)險評級等于或低于其風(fēng)險承受能力評級的理財產(chǎn)品，將合適的產(chǎn)品銷售給合適的客戶，禁止誤導(dǎo)客戶購買與其風(fēng)險承受能力不相符合的理財產(chǎn)品。（3）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。五、安全性指標不良貸款率=不良貸款余額/總貸款余額100%不良貸款撥備覆蓋率=不良貸款損失準備/總貸款余額100%撥貸比=撥備覆蓋率不良貸款率=不良貸款損失準備/貸款余額100%資本充足率=資本/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)100%六、流動性指標存貸比=總貸款/總存款100%流動性覆蓋率=合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)/未來30天現(xiàn)金凈流出量100%凈穩(wěn)定資金比例=可用的穩(wěn)定資金/所需的穩(wěn)定資金100%流動性比例=流動性資產(chǎn)余額/流動性負債余額100%七、客戶集中度指標單一最大客戶貸款比率=對同一借款客戶貸款總額/資本凈額100%最大十家客戶貸款比率=對最大十戶借款客戶貸款總額/資本凈額100%單一集團客戶授信集中度=最大一家集團客戶授信總額/資本凈額100%八、盈利性指標撥備前利潤=當期營業(yè)利潤+當期提取撥備=運營收入－營業(yè)利潤平均總資產(chǎn)回報率=凈利潤／總資產(chǎn)平均余額100%平均凈資產(chǎn)回報率=凈利潤／凈資產(chǎn)平均余額100%每股收益即=本期凈利潤/期末總股本凈息差=生息資產(chǎn)平均收益率付息負債平均付息率第10章 公司治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理第一節(jié) 公司治理一、銀行公司治理概述商業(yè)銀行公司治理是指股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層、股東及其他利益相關(guān)者之間的相互關(guān)系，包括治理制衡機制和治理運行機制。③住房公積金、各種保險費應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定納入專戶管理。（3）信息系統(tǒng)。（1）建立強有力的合規(guī)文化。商業(yè)銀行面臨的匯率風(fēng)險主要是指由于匯率波動造成以基準計價的資產(chǎn)遭受價值損失和財務(wù)損失的可能性。 2004年，巴塞爾委員會發(fā)布了《統(tǒng)一資本計量和資本標準的國際協(xié)議：修訂框架》（即第二版巴塞爾資本協(xié)議，也稱為巴塞爾新資本協(xié)議），構(gòu)建了“三大支柱”的監(jiān)管框架，擴大了資本覆蓋風(fēng)險的種類，改革了風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計算方法。（4）第四層次。（1）董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理和決策機構(gòu)。（2）結(jié)算風(fēng)險。 外部事件是指由于外部主觀或客觀的破壞性因素導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。⑨維護支付、清算系統(tǒng)的正常運行。第二節(jié) 《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》一、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的適用范圍（1）銀行業(yè)金融機構(gòu)：在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、。⑦持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備、黃金儲備。 內(nèi)部流程是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、流程設(shè)計不合理，或者沒有被嚴格執(zhí)行而造成損失的風(fēng)險，主要包括：財務(wù)／會計錯誤、文件／合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計缺陷、結(jié)算／支付錯誤、錯誤監(jiān)控／報告、交易／定價錯誤六個方面。（2）非系統(tǒng)性信用風(fēng)險。：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險以及戰(zhàn)略風(fēng)險八大類。（3）第三層次。（2）建立了資產(chǎn)風(fēng)險的衡量體系。流動性狀況反映商業(yè)銀行從宏觀到微觀所有層面的運營狀況及市場聲譽，良好的流動性狀況是商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運營的基礎(chǔ)。第三節(jié) 合規(guī)管理合規(guī)管理是指銀行有效識別和監(jiān)控合規(guī)風(fēng)險，主動預(yù)防違規(guī)行為發(fā)生的動態(tài)過程。二、內(nèi)部控制措施（1）內(nèi)控制度。①基本薪酬按月支付，應(yīng)根據(jù)薪酬年度總量計劃和分配方案支付基本薪酬。二、結(jié)構(gòu)指標結(jié)構(gòu)通常是指構(gòu)成總量的各種成分的比例關(guān)系。二、西方商業(yè)銀行的組織架構(gòu)（1）零售業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行理財產(chǎn)品風(fēng)險評級等級超過5級的，應(yīng)同時對外披露其與5個風(fēng)險等級的對應(yīng)關(guān)系。①商業(yè)銀行應(yīng)按照資金供需雙方直接對接原則推動理財業(yè)務(wù)創(chuàng)新，應(yīng)建立專營機制，按照相應(yīng)標準對資金募集、投資、風(fēng)險等進行嚴格管理，主要賺取管理費，嚴禁風(fēng)險兜底。④通常是短期、小額、無指定用途的信用。此外，還有簽賬卡、現(xiàn)金卡、信用一儲值復(fù)合卡、準貸記卡和借貸合一卡等。（屬于商業(yè)信用） 托收是指委托人（收款人）向其賬戶所在銀行（托收行）提交憑以收取款項的金融票據(jù)或商業(yè)單據(jù)，要求托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項。，為客戶辦理業(yè)務(wù)。（5）損失類貸款。公司業(yè)務(wù)中房地產(chǎn)貸款是指前三類貸款。同業(yè)拆借具有期限短、金額大、風(fēng)險低、手續(xù)簡便等特點，同業(yè)拆借市場上的利率是貨幣市場最重要的基準利率之一。單位協(xié)定存款是一種單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計付利息、對基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型。上述6種存款具體采用何種計息方式由各銀行決定，儲戶只能選擇銀行，不能選擇計息方式。信托投資公司是依法設(shè)立的、主要經(jīng)營信托業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。七、金融行業(yè)自律組織第4章 銀行體系第一節(jié) 銀行起源與發(fā)展一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展二、中央銀行的產(chǎn)生與發(fā)展中央銀行是從現(xiàn)代商業(yè)銀行中分離出來逐漸演變而成的，產(chǎn)生原因如下。按不同角度可以對債券進行不同分類。票據(jù)主要有三類，即匯票、本票、支票。 ①直接融資市場。金融市場的融資行為既包括以銀行等金融機構(gòu)為信用媒介的間接融資行為，也包括各類交易主體之間的直接融資行為。⑤豐富和提高商業(yè)銀行的管理方法和水乎，完善管理體制，為銀行取得收益提供保障。（2）浮動利率浮動利率是指銀行借貸業(yè)務(wù)發(fā)生時，由借貸雙方共同商定并根據(jù)市場變化情況進行相應(yīng)調(diào)整的利率。（4）中央銀行調(diào)整法定存款準備金率的作用機制當中央銀行提高法定存款準備金率時，商業(yè)銀行需要上繳中央銀行的法定存款準備金增加，可直接運用的超額準備金減少。③影響社會收入再分配。④定期存款的存款準備金率（rt）。二、貨幣需求與貨幣供給（1）貨幣需求的含義貨幣需求是指在一定時期內(nèi)，社會各階層（個人、企業(yè)單位、政府）愿意以貨幣形式持有財產(chǎn)的需要，或社會各階層對流通手段、支付手段和貯藏手段的貨幣需求。 技術(shù)是構(gòu)成區(qū)域生產(chǎn)力的重要組成部分，科學(xué)技術(shù)條件是發(fā)展的重要條件之一。在經(jīng)濟結(jié)構(gòu)中對商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)影響比較突出的是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和消費投資結(jié)構(gòu)。 充分就業(yè)是指愿意并有能力工作的勞動年齡段人能夠得到有報酬的，自由選擇的、生產(chǎn)性就業(yè)的就業(yè)水平。（1）貨幣危機。如食品業(yè)和公用事業(yè)屬于防守型行業(yè)。（2）流通手段。在原始存款基礎(chǔ)上，派生存款的規(guī)模還取決于貨幣乘數(shù)。②有效需求不足。③相關(guān)性。 ①基于托賓q理論的“托賓效應(yīng)”。⑤影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，增加了資本管理難度。1978年以來，外匯管理體制改革大致經(jīng)歷3個重要階段。②期貨市場?；刭弲f(xié)議是指交易的一方將持有的債券賣出，并在未來約定的日期以約定的價格將債券買回的協(xié)議。（3）按照是否在股票面額上標明金額劃分：有面額股票和無面額股票。它們與中國人民銀行一起構(gòu)成我國金融業(yè)分業(yè)監(jiān)管的格局，即“一行三會”的監(jiān)管格局。（3）城市商業(yè)銀行（4）農(nóng)村中小金融機構(gòu)我國農(nóng)村中小金融機構(gòu)主要包括農(nóng)村信用社、農(nóng)村商