【正文】 工程審計情況的報告。，現(xiàn)場與合同結(jié)算內(nèi)容是否存在差異，外觀質(zhì)量有無嚴(yán)重、明顯的問題，安全文明施工管理情況、工程資料管理及存檔情況，總承包單位、分包單位、監(jiān)理單位等相關(guān)單位、人員的管理協(xié)調(diào)情況，有無與合同不一致的分包、轉(zhuǎn)包現(xiàn)象、是否有未簽訂合同就進場施工的情況，是否存在資料中未反應(yīng)的情況，發(fā)現(xiàn)的安全文明施工管理問題現(xiàn)場進行提醒，其它方面問題應(yīng)在現(xiàn)場進行溝通或核實，同時進行記錄。 具體流程示意圖見附件1“審計工作總流程”附1 審計工作總流程制定審計工作計劃 提交工程審計資料清單 統(tǒng)一并審計組匯總后與審計通知一并下發(fā)接收、收集相關(guān)資料 登記資料來源及提供時間 記錄資料發(fā)現(xiàn)問題 查閱報送資料 根據(jù)資料了解項目概況 工程項目 審計進場會 對審計問題進一步核實 發(fā)現(xiàn)問題 查閱現(xiàn)場資料 進行訪談 復(fù)核前期問題整改情況 勘察現(xiàn)場核實資料 復(fù)印資料、記錄現(xiàn)場情況 重大情況 形成初步審計結(jié)果，其它審計人員交流，與相關(guān)人員溝通并修正審計意見向董事會匯報審計情況 與審計組共同征求被審計單位意見 撰寫審計報告工程審計部分 整理底稿歸檔整理列明后期審計需關(guān)注內(nèi)容 ⑴制度建設(shè)、建立及執(zhí)行審計①審計文件包括：簽批制度、制度流程中涉及的文件資料。ⅴ審查合同對方資質(zhì)是否符合工程項目的相關(guān)要求。②審計文件包括：相關(guān)的簽批文件資料、投標(biāo)單位考察資料、招標(biāo)文件、標(biāo)底、投標(biāo)文件、開標(biāo)過程文件、評標(biāo)文件、中標(biāo)通知書、約談記錄、簽訂合同及附件、合同補充協(xié)議等。工程現(xiàn)場管理審計的內(nèi)容提要表調(diào)查對象調(diào)查重點審計目的制度的建立及執(zhí)行管理控制情況督促控制管理成本進度計劃完成情況督促控制進度成本質(zhì)量合同執(zhí)行情況督促控制質(zhì)量成本安全文明施工安全情況督促控制管理成本材料物資進場及存放、使用安全情況督促控制管理成本工程現(xiàn)場單位資質(zhì)情況督促控制管理成本人員、機械設(shè)備資質(zhì)情況、安全情況督促控制管理成本洽商變更、開竣工等文件資料完整、與工程同步情況 檢查資料真實性、為結(jié)算做好資料準(zhǔn)備⑻設(shè)計變更、洽商、簽證及索賠①設(shè)計變更、洽商、簽證及索賠的審計是指對工程的設(shè)計變更、洽商、簽證及索賠的進行的審計。④主要關(guān)注內(nèi)容：結(jié)算的簽批情況、結(jié)算金額與工程的相符性、結(jié)算真實性、準(zhǔn)確性、完整性、付款情況等。查閱開標(biāo)記錄、投標(biāo)文件等現(xiàn)場資料。 具體流程示意圖如下：統(tǒng)一提交部分歸檔詢問后上報領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)確定審計項目（/標(biāo)底）審核；通知計劃審計的成本部門，說明計劃審計的項目名稱及需要提供的資料；接收被審計成本部門報送工程預(yù)算資料，包括招標(biāo)文件或工程預(yù)算書、設(shè)計圖紙和相關(guān)資料；收集相關(guān)工程的經(jīng)驗數(shù)據(jù)、查詢有關(guān)部門是否有新的規(guī)定、查詢當(dāng)期工程造價信息相關(guān)設(shè)備材料價格；查閱相關(guān)資料。在工程現(xiàn)場應(yīng)注意遵守工地的安全規(guī)定以及工地其它管理規(guī)定，不得擾亂施工正常秩序。具體流程示意圖如下：接受審計任務(wù)確定審計重點制定審計計劃發(fā)出審計通知審計通知資料清單收集資料被審計單位報送資料與項目相關(guān)的政策文件項目市場價格資料審核資料紙制資料：合同及相關(guān)招投標(biāo)文件 、變更洽商及簽證、圖紙及其它設(shè)計文件、預(yù)結(jié)算書電子資料：電子函件、結(jié)算資料的電子版如合同、圖紙、預(yù)結(jié)算書的電子版文件等勘查現(xiàn)場現(xiàn)場工程情況現(xiàn)場設(shè)備材料情況現(xiàn)場人員管理情況復(fù)核工程預(yù)（結(jié)/決）算書準(zhǔn)確性根據(jù)現(xiàn)場情況進行調(diào)整溝通情況與被審計單位溝通疑問項目必要時與監(jiān)理、承包單位核實實際情況根據(jù)溝通情況及補充資料對復(fù)核預(yù)(結(jié)/決)算進行調(diào)整形成初步結(jié)論審計初步意見經(jīng)復(fù)核預(yù)(結(jié)/決)算書匯報審計初步結(jié)果預(yù)(結(jié)/決)算金額審計情況需要的情況審計項目造價管理情況出具審計意見書審計意見審定預(yù)(結(jié)/決)算書 后續(xù)審計結(jié)算付款情況、信息檔案管理、審計報告書寫質(zhì)量和審計檔案組卷質(zhì)量。 ：檢查標(biāo)段是否劃分；投標(biāo)候選人審核表對潛在投標(biāo)人的選擇及資質(zhì)審查是否公正；招標(biāo)文件是否完整及其與工程實際情況相符性，招標(biāo)文件中的主要合同條款是否保護招標(biāo)人利益,評標(biāo)辦法和標(biāo)準(zhǔn)是否合理、合規(guī)。④主要關(guān)注內(nèi)容：工程質(zhì)量、工程現(xiàn)場設(shè)備維護保養(yǎng)情況、工程現(xiàn)場清理情況等。②審計內(nèi)容包括：工程進度、質(zhì)量、安全文明施工、材料物資進場及存放、使用等情況，工程現(xiàn)場單位、人員、機械設(shè)備、文件資料、制度的建立及執(zhí)行等管理情況，工程實施記錄等。發(fā)生合同糾紛，是否執(zhí)行了有關(guān)部門的調(diào)解或仲裁決定，有無因此影響建設(shè)工程質(zhì)量和工期等問題合同管理管理情況合同專人管理、原件保存、合同臺賬情況溝通情況合同信息流情況⑷機構(gòu)人員設(shè)置的審計①審計文件包括：工程項目進度計劃、工程相關(guān)部門及部門制度、崗位設(shè)置及崗位職責(zé)、在職員工花名冊等。ⅱ審查合同簽訂的會簽文件，審查合同修訂或補充條款或協(xié)議是否未會簽或經(jīng)有效授權(quán)。，應(yīng)就工程審計范圍內(nèi)的情況進行陳述。在訪談中一方面應(yīng)調(diào)查核實在資料中發(fā)現(xiàn)的問題記錄相關(guān)情況，另一方面應(yīng)詢問項目開展是否存在異常情況，是否發(fā)生特殊事件，事件發(fā)展情況及其已造成的影響。，通過現(xiàn)場資料了解工程管理情況及信息、資料管理情況，并對發(fā)現(xiàn)的問題現(xiàn)場溝通或核實，并進行記錄。審計工作僅對審計期間審計范圍形成結(jié)論。 工程審計在過程監(jiān)督、階段審計和專項審計工作中發(fā)現(xiàn)并提出相關(guān)部門在組織機構(gòu)、制度建立和執(zhí)行以及項目管理情況等方面的問題；通過審計工作促進相關(guān)部門建立健全管理制度和加強制度的執(zhí)行，以促使工程投資得到有效控制、提高工程管理水平，從而降低管理成本、質(zhì)量成本和工期成本，達到工程投資的合理、合規(guī)、高效使用。 通過對審計調(diào)查情況、查閱資料內(nèi)容及現(xiàn)場查勘情況的整理分析得出審計初步意見，工程審計人員應(yīng)與審計組的其它審計人員就審計情況進行交流，并對發(fā)現(xiàn)問題的相關(guān)情況進一步核實。如發(fā)現(xiàn)有重大異常情況，應(yīng)在獲取可靠信息后及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。ⅲ審查合同內(nèi)容是否準(zhǔn)確、完整、嚴(yán)謹(jǐn)，是否存在法律風(fēng)險。②機構(gòu)人員配置的審計主要是對于工程相關(guān)管理部門及崗位的設(shè)置情況進行符合性檢查，機構(gòu)人員的設(shè)置是否滿足的項目的需要，是否考慮了項目發(fā)展所需的人員儲備，是否存在崗位重復(fù)設(shè)置等情況，是否存