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土木建筑學(xué)院工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)(留存版)

2025-08-10 15:02上一頁面

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【正文】 (項(xiàng)目FIRR、FNPV、回收期)放棄返回項(xiàng) 目 方 案 設(shè) 計(jì)流動(dòng)資金建設(shè)投資經(jīng)營成本營業(yè)收入基 礎(chǔ) 數(shù) 據(jù)融 資 前 分 析圖81 財(cái)務(wù)分析圖總結(jié)此次課程設(shè)計(jì)馬上就要結(jié)束了,感觸頗多。(2)甲方財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表見表818,%。其他資產(chǎn)為400萬元,采用平均年限法,按5年攤銷,年攤銷額為80萬元。外匯全部通過中國銀行向國外借款,%;人民幣建設(shè)投資部分由中國建設(shè)銀行提供貸款,年利率為7。5. 注:計(jì)算結(jié)果保留小數(shù)點(diǎn)后2位。 建設(shè)期借款還本付息表 表312序號(hào) 年份項(xiàng)目123456781年初累計(jì)借款010302本年新增借款10004000000003本年應(yīng)計(jì)利息304本年應(yīng)還本金005本年應(yīng)還利息00固定資產(chǎn):(萬元)遞延資產(chǎn):(萬元)第3年折舊額:(萬元)第4年折舊額:(萬元)第5年折舊額:(萬元)第6年折舊額:(萬元)第7年折舊額:(萬元)第8年折舊額:(萬元)年攤銷費(fèi):(萬元),見表313。貸款年利率按10%計(jì)算,還款方式為運(yùn)營期按每年等額本金償還,利息按年收取。請(qǐng)分別按等額本金償還法和等額本息償還法編制建設(shè)期貸款還本付息表(計(jì)算結(jié)果取整)。每年銷售收入為5500萬元,銷售稅金及附加按6%計(jì)取。固定資產(chǎn)投資總額為3300萬元,其中1/3為自有資金,其余為銀行貸款,且在建設(shè)期內(nèi)等比例投入,經(jīng)營期末余值按130萬元回收,貸款年利率按8%計(jì)算,還款方式為經(jīng)營期每年等額本金償還,利息按年支付。項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為12%(融資前稅前),(融資前稅前)。項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措見表811.(6)工資及福利費(fèi)估算。④ 借款利息計(jì)算。 利息支付計(jì)算表 單位:萬元 表822項(xiàng)目合計(jì)34567~10外匯長期借款利息支付(利率 %)人民幣長期借款利息支付(%)流動(dòng)資金中的借款數(shù)額流動(dòng)資金借款利息支付(%)各種借款利息支付總和 ,說明項(xiàng)目償債能力較強(qiáng)。然而,當(dāng)課程設(shè)計(jì)完成收獲成果的時(shí)候,那種喜悅的心情是遠(yuǎn)遠(yuǎn)無法用言語表達(dá)的,感覺就是爽歪歪,自己的勞動(dòng)沒有白費(fèi),終于有了可以欣慰的成果。評(píng)價(jià)結(jié)論匯總表 表823財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算結(jié)果評(píng)價(jià)指標(biāo)是否可行融資前分析指標(biāo)項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(調(diào)整所得稅前)%12%是項(xiàng)目投資回收期是項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(調(diào)整所得稅前)165。四、融資后分析 (1)項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表見表817,%。無形資產(chǎn)為400萬元,采用平均年限法,按8年攤銷,年攤銷額為50萬元。資本金由甲、乙兩個(gè)投資方出資,其中甲方出資3000萬元,從還建設(shè)投資長期借款年開始,每年分紅按出資額的20%進(jìn)行,經(jīng)營期末收回投資。問題1. 估算該項(xiàng)目的建設(shè)期貸款利息;2. 完成固定資產(chǎn)投資估算表的編制;3. 用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金;4. 估算該項(xiàng)目的總投資。假設(shè)銷售稅金及附加的稅率為6%,所的稅率為33%.問題:1. 編制建設(shè)期借款還本付息表,見表312。固定資產(chǎn)投資總額為8000萬元,其中一半為銀行貸款,一半為自有資金,且均按二年等比例投入,余值在運(yùn)營期末按250萬元回收。(表2—1—1) 借款還本付息(等額本金法) 單位:萬元 表211序號(hào) 年份項(xiàng)目1234561年初累計(jì)借款016482365177411835922本年新增借款160060000003本年應(yīng)計(jì)利息4811714210671364本年應(yīng)還利息005915915915915本年應(yīng)還利息001421067136等額本息法(表212) 價(jià)款還本付息表(等額本息法) 單位:萬元 表212序號(hào) 年份項(xiàng)目1234561年初累計(jì)借款016482365182412506422本年新增借款160060000003本年應(yīng)計(jì)利息4811714210975394本年應(yīng)還本金005415746086445本年應(yīng)還利息001421097539其中:3—6年應(yīng)還本息合計(jì)=2365*(A/P,6%,4)=683案例二:某建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)數(shù)據(jù)如下:1. 建設(shè)期2年,運(yùn)營期8年,固定資產(chǎn)投資總額5200萬元(不含建設(shè)期貸款利息),其中包括無形資產(chǎn)700萬元。問題:1. 自有資金現(xiàn)金流量表與全部投資現(xiàn)金流量表的區(qū)別事什么?2. 。 第三年初正式投產(chǎn)并達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力,流動(dòng)資金需要量為510萬元,其中210萬元為自有資金,其余用銀行貸款解決 ,貸款年利率為5%,經(jīng)營期末一次回收,利息亦按年支付。二、 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)(1)生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案。全廠定員350人,工資及福利費(fèi)按每人每年2萬元估算,全年工資及福利費(fèi)估算為700萬元(其中福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)算)。⑤ 固定成本和可變成本。(5)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表(表820),項(xiàng)目有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常運(yùn)營,以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)可持續(xù)性。通過設(shè)計(jì),我們學(xué)到了很多東西,首先是課本知識(shí)的模擬應(yīng)用,可行性研究的編制等,5同時(shí)對(duì)人們常說的工程造價(jià)有了點(diǎn)小小的認(rèn)識(shí),這為以后的工作學(xué)習(xí)打下了有力的知識(shí)能力基礎(chǔ),對(duì)我們以后在企業(yè)立足發(fā)展有很大的幫助;再次,就是發(fā)現(xiàn)自己的很多問題,課上沒有認(rèn)真聽講,還需要花費(fèi)許多時(shí)間去翻公式。七、評(píng)價(jià)結(jié)論 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論詳見財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論匯總表(823) 從主要指標(biāo)上看,財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果均可行,而且生產(chǎn)的產(chǎn)品是國家急需的,所以項(xiàng)目是可以接受的。(含建設(shè)期),表明項(xiàng)目投資能按時(shí)收回。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算見表814.總成本費(fèi)用估算表 單位:萬元 表813序號(hào)年份項(xiàng)目合計(jì)投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力期345678910生產(chǎn)負(fù)荷(%)70901001001001001001001外購原材料71820661585059450945094509450945094502外購燃料動(dòng)力934886111071230123012301230123012303工資及福利費(fèi)56007007007007007007007007004修理費(fèi)5折舊費(fèi)6攤銷費(fèi)8001301301301301305050507財(cái)務(wù)費(fèi)用()其中:利息支出長期借款利息流動(dòng)資金借款利息8其他費(fèi)用9總成本費(fèi)用(1+2+3+4+5+6+7+8)其中:固定成本可變成本10經(jīng)營成本()固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表 單位:萬元 表814序號(hào) 年份項(xiàng)目合計(jì)投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力期3456789101固定資產(chǎn)合計(jì)原值當(dāng)期折舊費(fèi)凈值② 其他費(fèi)用中其余部分均為無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)。其余為借款。各項(xiàng)流動(dòng)資金的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為:應(yīng)收賬款30天,預(yù)付賬款25天,應(yīng)付賬款45天,存貨40天,預(yù)收賬款35天。建設(shè)項(xiàng)目的資金投入、收益及成本情況見表311.建設(shè)項(xiàng)目資金投入、收益及成本表 單位:萬元 表311序號(hào) 年份項(xiàng)目 12345~81建設(shè)投資自有資金1000400貸款10004002流動(dòng)資金貸款3003年銷售收入3600420052004年經(jīng)營成本230028003000建設(shè)投資貸款年利率為6%;建設(shè)期只記利息不還款,銀行要求建設(shè)單位從生產(chǎn)開始的6年間,等額償還全部建設(shè)資金貸款本金(等額本金法),同時(shí)償還當(dāng)年發(fā)生的利息;流動(dòng)資金貸款年利率為5%。表117 復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)表N1234567i=10%i=15%
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