【正文】 帶頭作用 ； 行長、主管行領導支持運營工作，不存在授意、指使、強令運營機構、會計人員及其他人員偽造、變造會計憑證、會計賬簿、編制虛假財務會計報告或者隱匿、故意銷毀依法應當保存的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告等行為； 相關 行領導支持會計人員依法履行職責、抵制違反《會計法》行為。 2 貸款業(yè)務 按要求審核貸款資料的完整性和有效性，確保有貸款合同、審貸部門審批表和借款借據(jù)完整； 貸款放款手續(xù)齊全，入賬金額等各項放款要素與借款借據(jù)金額一致； 貸款合同資料維護準確，保證錄入數(shù)據(jù)完整； 貸款按規(guī)定結息，利率正確，利息計算準確； 表內(nèi) 、 表外利息入賬正確 ； 抵制押物的核 算 準確，抵制押物通知單簽章要素齊全； 正常貸款按規(guī)定轉(zhuǎn)入不良貸款 ，相關手續(xù)齊全合規(guī) ； 貸款在全部還清后，必須 按規(guī)定作 結案處理； 按規(guī)定計提呆賬準備金和核銷呆賬； 罰息、免息、停息等貸款特殊業(yè)務手續(xù)齊全，符合相關要求 。 8 票據(jù)掛失 注意掛失止付的適用范圍，對于未記載付款人或者無法確定付款人及其代理付款人的匯票和支票、未記載出票人的本票和沒有承兌的商業(yè)匯票﹑轉(zhuǎn)賬的銀行匯票和銀行本票三種情況不能辦理掛失止付； 付款行收到掛失止付通知書后認真審查，欠缺必要記載事項之一的，不予受理。 6 處理業(yè)務指令 的規(guī)范性 收發(fā)清算報文的依據(jù)要素正確、完整，沖賬報文處理合規(guī)；清算業(yè)務差錯的處理情況（有無登記、審批等）； 查詢、查復業(yè)務的處理符合規(guī)定，落實有疑必查，有查必復，復必詳盡的要求； 牽涉資金清算的客戶投訴在 1個工作日內(nèi)上報或處理； 核銷業(yè)務的流程及依據(jù)符合規(guī)定 。 4 有價單證及重 有價單證及重要空白憑證 的 作廢處理符合規(guī)定 ，作廢憑證 應 剪角蓋“作 21 序號 檢查項目 檢查內(nèi)容 要空白憑證的作廢 及銷毀 廢”戳記， 作當天傳票附件 ； 有價單證及重要空白憑證 的 銷毀手續(xù)齊全，符合規(guī)定。 對網(wǎng)點的整改情況要進行 重點 驗收。 3 系統(tǒng)內(nèi)往來賬 務的核對 內(nèi)部對賬人員不得從事相關賬務的記錄工作； 按要求將所有需對賬的科目和賬戶納入系統(tǒng)進行對賬； 未納入系統(tǒng)對賬應及時人工進行對賬； 不 存在非正常的不符賬項；各往來類賬戶 沒有 非正常的掛賬款項等。 登記會計檔案保管登記簿和會計檔案調(diào)閱登記簿； 區(qū)分不同的會計檔案資料保管的年限， 按規(guī)定銷毀會計資料 ； 實現(xiàn)外包管理的應簽訂保密協(xié)議并加強監(jiān)管。 6 上門收款業(yè)務 上門收款必須與客戶簽訂協(xié)議； 上門收款 必須堅持雙人辦理 ； 上門收款不得攜帶印章（個人名章除外） 7 出納錯款、事故 長、短款處理符合規(guī)定 ； 發(fā)生出納錯款、事故及時報告； 發(fā)生出納錯款認真查找，分析原因 。 4 銀行本票 按規(guī)定手續(xù) 簽發(fā)銀行本票， 出票、付款、結清和退 款符合操作流程要求 ； 現(xiàn)金銀行本票僅限系統(tǒng)內(nèi)銀行兌付 ，申請人或收款人為單位的，不得簽 17 序號 檢查項目 檢查內(nèi)容 發(fā)現(xiàn)金本票 ； 對于不得轉(zhuǎn)讓的本票，出票行應當在本票正面注明“不得轉(zhuǎn)讓”字樣 ； 解付本票時，必須收到出票行確認成功信息后才可辦理解付手續(xù)； 申請人因本票喪失向出票行請求退款時，出票行應憑人民法院出具票據(jù)權利證明并確認未支付后，辦理退款手續(xù)。 2 會計憑證 會計憑證應 按照 我行相關規(guī)定規(guī)范設置、使用 ； 原始憑證 應 真實、合法，金額填寫符合規(guī)定； 憑 證要素齊全，賬號、戶名一致，各種簽章齊全； 按規(guī)定對憑證（含自制憑證）進行審核并有有權人簽章； 憑證內(nèi)、外部傳遞準確、及時，簽收、登記手續(xù)嚴密； 無偽造、變造的會計憑證； 15 序號 檢查項目 檢查內(nèi)容 無隱匿、故意銷毀憑證的行為 ； 業(yè)務申請書、業(yè)務憑證及業(yè)務系統(tǒng)中客戶身份信息完整 一致 。 第四十 一 條 運營管理部 門 對在檢查過程中發(fā)現(xiàn)的運營管理水平高 、 業(yè)務核算準確、嚴格執(zhí)行會計核算手續(xù)和業(yè)務 12 操作流程、無違規(guī)違紀行為的單位給予通報表揚。 第三十二條 檢查人員應堅持原則、廉潔奉公，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題不得避重就輕或擅自處置。 第二十一條 檢查過程中檢查 人員應對檢查情況如實 記錄 ， 填寫“運營業(yè)務檢查工作底稿”（見附件 二 ） 并交被檢查 8 機構 相關領導 簽章確認 。全面檢查是指將全部運營工作作為檢查內(nèi)容，對被檢查單位進行 全方位 的檢查； 重點檢查是指 各級行 根據(jù)一定時期運營工作的特點 和風險狀況 ，確定部分重點內(nèi)容而對被查單位進行的檢查 ； 專項檢查是指按照監(jiān)管部門要求、階段性或臨時性工作的需要 將 運營業(yè)務中的某類（項） 工作作為 特定內(nèi)容進行的檢查。 第五條 運營檢查的時間頻率要求： 2 （一） 每年年初 總行根據(jù)全行的業(yè)務風險狀況擬定 對分行的 具體 檢查比例，原則上 總行 對分行的 檢查 面不低于 50%。 后臺集中作業(yè) 是指 發(fā)生的所有交易在分行或網(wǎng)點作業(yè)層面的后臺業(yè)務處理； 業(yè)務 處理 前端是指集中作業(yè)的交易在分行或網(wǎng)點流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)中的操作處理。 第十六條 運營業(yè)務檢查一般采取事后、現(xiàn)場檢查的方式 進行 ， 必要時也可 采取事中檢查和非現(xiàn)場檢查等其他的方式。 第二十四條 分行運營部根據(jù)總行下發(fā)的整改通知要求及時制定具體的整改措施并認真組織 整改， 落實整改時間、整改責任人、整改 處罰 與責任追究 情況等，對在整改中遇到的問題及困難應 進行 說明及提出相關的處理意見，并在一個月內(nèi)將整改情況反饋給總行運營管理部。檢查內(nèi)容 若涉及到印章、重要單證、 印鑒卡等重要物品和現(xiàn)金時，嚴禁檢查人員脫離保管 （ 使用 ） 人員視線進行檢查；檢查人員不得詢問屬于保密業(yè)務的操作內(nèi)容。 2 分 支行運營負責人的任職資格 分支行運營部門負責人的任職資格符合我行有關規(guī)定； 分支行運營部門負責人切實履行其運營管理工作職責。 3 通存通兌 按規(guī)定 對通存通兌業(yè)務 進行清算； 發(fā)現(xiàn)錯賬 應 與有關行所進行協(xié)商并及時處理 。 9 票據(jù)交換業(yè)務 提入、提出票據(jù)換人復核后方可上柜入賬或提出交換； 按 規(guī)定對提入票據(jù)與提入清單進行逐一核對； 受理他行票據(jù)在本行辦妥收款后方可支付； 根據(jù)票據(jù)交換收、付軋差清單填制資金清算憑證清算資金 ； 通過“支票影像系統(tǒng)”提出的票據(jù)符合規(guī)定，清算正常。 7 歷史遺留問題 的處理情況 歷史遺留問題（含本外幣）及其處理情況； 清算業(yè)務管理工作存在問題的上報情況 。 銷毀重要空白憑證時，分行運營部、保衛(wèi)部以及法律與合規(guī)部共同監(jiān)督銷毀。 3 運營檢查獎懲 按規(guī)定對 運營檢查工作表現(xiàn)突出的 運營機構和人員進行獎勵 。 2 與其他金融機構賬務核對 系 統(tǒng)外其他金融機構往來賬務應實行專人定期勾對； 與系統(tǒng)外其他金融機構往來資產(chǎn)業(yè)務應按照其對賬管理模式進行賬務核對，但不得少于我行規(guī)定的對賬頻率； 與系統(tǒng)外其他金融機構往來負債業(yè)務應實行滿賬頁和對賬單兩種方式，確保在旬、月、年末等特殊時點賬務核對相符。 實現(xiàn) 電子會計檔案管理系統(tǒng)中保存，原則上可不再進行紙質(zhì)打印保管，按 規(guī)定以 電子文件形式進行備份及保存。 5 現(xiàn)金解繳操作 現(xiàn)金裝箱規(guī)范，確保雙人封箱，雙人上鎖 ； 應在錄像監(jiān)控下完成 業(yè)務操作 過程，整個過程錄像回放清晰 ； 尾箱交接 手續(xù) 規(guī)范，檢查尾箱、封簽完好無損 ； 尾箱清點應規(guī)范，開箱清點應雙人進行。 3 銀行承兌匯票 按規(guī)定手續(xù)和授權辦理銀行承兌匯票 ，保證金到 賬 憑證、出 賬 通知書等資料齊全 ； 銀行承兌匯票到期 解付 ，及時劃 撥 資金； 銀行承兌匯票逾期墊款納入表內(nèi)科目核算； 按規(guī)定手續(xù)和授權辦理銀行承兌匯票的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)核算，貼現(xiàn)前認真審查銀行承兌匯票的真?zhèn)?； 貼現(xiàn)時 按規(guī)定方式向承兌人進行查詢并取得了查復書，查詢過程有登記簿記錄； ６、拒絕付款的 按要求填寫拒絕付款理由書，并按規(guī)定登記和留存資料。 二、會計基礎管理 1 會計科目 會計科目使用符合 我行“ 會計科目 表 ” 和相關文件的規(guī)定 ； 會計科目和科目代號由總行統(tǒng)一制訂，各級行處不得隨意改動； 因 開辦新業(yè)務需要增設新科目 的 ，應向總行申請并由其增設。 第四十條 對于 運營 人員 阻撓 、 妨礙及不積極配合運營檢查工作的正常開展 ；運營檢查人員 未按本制度規(guī)定認真開展運營檢查工作 、 應在檢查中發(fā)現(xiàn)的問題而沒有發(fā)現(xiàn) 、 查出問題隱瞞不報 或 縱容遷就導致運營檢查工作流于形式的， 按照 我行 有關規(guī)定 進行 處理。 進行越級檢查且 沒有被查單位上級管轄 10 人員陪同的，檢查人員應出示工作證或身份證，被查單位將身份證件與介紹信核對一致，必要時可與上級管轄行管理部門聯(lián)系確認 之后方可接受檢查 。 各分行的檢查通報應同時報送總行運營管理部 ，涉及作業(yè)層面的檢查通報應同時抄送總行運營作業(yè)部 。 第三章 運營 檢查 工作 的形式與內(nèi)容 第十三條