【正文】 卡拉 實業(yè)（深圳）有限公司會計電算化管理制度 加藤松本卡攔 實業(yè)項目組 第 4頁 加藤松本 管理咨詢公司 二零 一一 年十二月 卡拉 實業(yè)（深圳）有限公司會計電算化管理制度目錄 加藤松本卡攔 實業(yè)項目組 第 1頁 目 錄 第一章 總則 ........................................................................................ 1 第二章 會計電算化系統(tǒng)崗位責任規(guī)范 ............................................. 2 第三章 會計電算化系統(tǒng)操作管理規(guī)范 ............................................. 5 第四章 會計電算化系統(tǒng)軟、硬件管理制度 .................................... 10 第五章 會計電算化系統(tǒng)會計檔案管理制度 .................................... 12 卡拉 實業(yè)（深圳）有限公司會計電算化管理制度 加藤松本卡拉 實業(yè)項目組 第 1頁 第一章 總則 第一條 為規(guī)范 卡拉 實業(yè)（深圳）有限公司會計電算化管理， 根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《會計電算化管理辦法》的規(guī)定，特制定本 制度 。 8． 做好本系統(tǒng)操作運行情況的總結工 作，并提出更新軟件或修改軟件的需求報告 。 4． 對于不符合要求的憑證和不正確的輸出 賬 表數(shù)據(jù)不予確認。 第七條 上機操作規(guī)程 1． 操作人員必須是合法有權使用人員 ， 經(jīng)過培訓合格并經(jīng)系統(tǒng)管理員正式認可后 ， 才能上機操作。 Ｂ、手工記賬憑證的編制： 手工編制記賬憑證是指會計人員根據(jù)原始憑證采用手工辦法編制的記賬憑證。 Ｂ、操作員每輸入一張憑證，結束前要自審一次無誤后再按結束鍵。 3． 每次用計算機必須使用不間斷電源 (UPS)， 以避免意外斷電造成核算數(shù)據(jù)丟失影響系統(tǒng)運行。 ３、 在設備更新、擴充、修復后，由系統(tǒng)管理員與維護員共同研究決定，并由系統(tǒng)維護人員實施安裝和調(diào)試。 卡拉 實業(yè)（深圳）有限公司會計電算化管理制度 加藤松本卡攔 實業(yè)項目組 第 13頁 (3) 總分類賬和各種明細分類賬每月打印一次。 ５、 各類會計檔案的出借，均必須經(jīng)過會計主管 （目前指計劃財務部經(jīng)理）卡拉 實業(yè)（深圳）有限公司會計電算化管理制度 加藤松本卡攔 實業(yè)項目組 第 14頁 審批同意并簽章，如果對備份磁盤的操作可能危及該備份磁盤的完整性，應制作該備份磁盤的復制件，使用復制件進行操作。機制憑證在輸入計算機后要打印輸出，并裝訂成冊，妥為保管。 ５、 系統(tǒng)中的會計數(shù)據(jù)需要每天進行備份。 Ｃ、 公司 上報會計主管部門的會計報表格式與要求，按會計主管部門的統(tǒng)一設計和布置。對于新的業(yè)務內(nèi)容可按上述原則編寫新的標準摘要，并注明所對應的科目名稱及科目卡拉 實業(yè)（深圳）有限公司會計電算化管理制度 加藤松本卡攔 實業(yè)項目組 第 8頁 代碼。 （三） 日常 賬 務處理： （ 1） 憑證處理 ： 記 賬 憑證要嚴格按照國家財會制度規(guī)定編制，對不真實、不合理的原始數(shù)據(jù)、憑證不予受理，對記載不確切、不完整的原始數(shù)據(jù)和憑證應予以退還，并要求更卡拉 實業(yè)（深圳）有限公司會計電算化管理制度 加藤松本卡攔 實業(yè)項目組 第 7頁 改和補充。 ６ . 出納人員不允許進行系統(tǒng)性的操作。