【正文】 月，超過這一時(shí)間段同類差錯(cuò)的發(fā)生只能說明基層管理和培訓(xùn)工作滯后，或者具體經(jīng)辦及復(fù)核人員的水平有限，不再適合相關(guān)業(yè)務(wù)的要求。 柜員管理管理的原則著重在不同的柜員只能操作不同的業(yè)務(wù)，以防止在一項(xiàng)業(yè)務(wù)處理流程中出現(xiàn)同一個(gè)柜員一手清的情況。 規(guī)章制度建設(shè)和執(zhí)行的問題。 業(yè)務(wù)流程整合和梳理的問題。銀行推行內(nèi)控工作質(zhì)量的記分表將有助于大大減少這種由于主觀評(píng)價(jià)不足所造成的定*評(píng)價(jià)的缺陷。我們?cè)?jīng)大范圍地統(tǒng)計(jì)過區(qū)域網(wǎng)點(diǎn)的差錯(cuò)情況，發(fā)現(xiàn)某些營(yíng)業(yè)點(diǎn)的差錯(cuò)率一般穩(wěn)定在某個(gè)水平上，排名情況更加倒數(shù)有名，其產(chǎn)生的原因及其分類差錯(cuò)排查也就是我們銀行內(nèi)控工作的重點(diǎn)。比較典型的案例是柜員在為客戶開設(shè)賬戶管理的過程中出現(xiàn)的銀行留底資料不齊或復(fù)印不清等情況。例如在處理票據(jù)交換業(yè)務(wù)過程中違反先借后貸的銀行結(jié)算基本要求，實(shí)際操作中進(jìn)行先貸后借的處理，如果客戶的票據(jù)在這時(shí)作交換退票處理，那么銀行就很有可能形成損失。對(duì)具體柜員發(fā)生差錯(cuò)的時(shí)間一般具有離散*的特點(diǎn)，集中度較高說明他這段時(shí)間內(nèi)的工作質(zhì)量很不穩(wěn)定，一定還有其他的影響因素，銀行基層管理者必須和他一起深入分析，并對(duì)各種原因進(jìn)行排查。 交易類別的控制不同的柜員交易類別應(yīng)該秉承謹(jǐn)慎處理，互相監(jiān)督的原則。 電腦系統(tǒng)設(shè)計(jì)和人機(jī)配合方面的操作風(fēng)險(xiǎn)防范問題。 人員的選配和定期崗位輪換問題。所以很多作案人員在暴露后才發(fā)現(xiàn)原來大家對(duì)他的評(píng)價(jià)不錯(cuò)，甚至還有不少“表現(xiàn)優(yōu)良，年年A+”的員工。 三、柜員操作風(fēng)險(xiǎn)分析的途徑和手段 差錯(cuò)發(fā)生的頻率業(yè)務(wù)差錯(cuò)的發(fā)生頻率對(duì)不同的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和不同的管理人員有一定的規(guī)律*。 較大差錯(cuò) 柜員的較大差錯(cuò)一般是指在業(yè)務(wù)操作中出現(xiàn)的中等風(fēng)險(xiǎn)程度的差錯(cuò)，這些差錯(cuò)的表現(xiàn)主要體現(xiàn)在業(yè)務(wù)基本流程及其必經(jīng)環(huán)節(jié)的疏漏或欠缺，或者是對(duì)業(yè)務(wù)操作管理規(guī)定和流程的簡(jiǎn)略或忽視。 重大事件 柜員操作的重