【正文】 月，超過這一時間段同類差錯的發(fā)生只能說明基層管理和培訓工作滯后，或者具體經(jīng)辦及復核人員的水平有限，不再適合相關業(yè)務的要求。 柜員管理管理的原則著重在不同的柜員只能操作不同的業(yè)務，以防止在一項業(yè)務處理流程中出現(xiàn)同一個柜員一手清的情況。 規(guī)章制度建設和執(zhí)行的問題。 業(yè)務流程整合和梳理的問題。銀行推行內控工作質量的記分表將有助于大大減少這種由于主觀評價不足所造成的定*評價的缺陷。我們曾經(jīng)大范圍地統(tǒng)計過區(qū)域網(wǎng)點的差錯情況，發(fā)現(xiàn)某些營業(yè)點的差錯率一般穩(wěn)定在某個水平上，排名情況更加倒數(shù)有名，其產(chǎn)生的原因及其分類差錯排查也就是我們銀行內控工作的重點。比較典型的案例是柜員在為客戶開設賬戶管理的過程中出現(xiàn)的銀行留底資料不齊或復印不清等情況。例如在處理票據(jù)交換業(yè)務過程中違反先借后貸的銀行結算基本要求，實際操作中進行先貸后借的處理，如果客戶的票據(jù)在這時作交換退票處理，那么銀行就很有可能形成損失。對具體柜員發(fā)生差錯的時間一般具有離散*的特點，集中度較高說明他這段時間內的工作質量很不穩(wěn)定，一定還有其他的影響因素，銀行基層管理者必須和他一起深入分析，并對各種原因進行排查。 交易類別的控制不同的柜員交易類別應該秉承謹慎處理，互相監(jiān)督的原則。 電腦系統(tǒng)設計和人機配合方面的操作風險防范問題。 人員的選配和定期崗位輪換問題。所以很多作案人員在暴露后才發(fā)現(xiàn)原來大家對他的評價不錯，甚至還有不少“表現(xiàn)優(yōu)良，年年A+”的員工。 三、柜員操作風險分析的途徑和手段 差錯發(fā)生的頻率業(yè)務差錯的發(fā)生頻率對不同的營業(yè)網(wǎng)點和不同的管理人員有一定的規(guī)律*。 較大差錯 柜員的較大差錯一般是指在業(yè)務操作中出現(xiàn)的中等風險程度的差錯，這些差錯的表現(xiàn)主要體現(xiàn)在業(yè)務基本流程及其必經(jīng)環(huán)節(jié)的疏漏或欠缺，或者是對業(yè)務操作管理規(guī)定和流程的簡略或忽視。 重大事件 柜員操作的重