【正文】 管理有關(guān)的功能模型或者子系統(tǒng)（如總賬、生產(chǎn)、存貨、報表、績效評價等模塊） 。系統(tǒng)設(shè)計 根據(jù)系統(tǒng)分析報告書中規(guī)定的功能，結(jié)合實際條件，具體設(shè)計實現(xiàn)邏輯模型的技術(shù)方案。（3）面向?qū)ο蠓ㄊ菑南到y(tǒng)的構(gòu)成入手，希望將系統(tǒng)的最基本結(jié)構(gòu)搞清楚，從現(xiàn)實世界中抽象出系統(tǒng)組成的基本實體——對象。這些是建立新系統(tǒng)邏輯模型的必要條件，而邏輯模型是編寫系統(tǒng)分析報告書的基礎(chǔ)。它將數(shù)據(jù)的存儲、流動、處理加工和使用情況綜合進(jìn)行描述，以數(shù)據(jù)間的相互關(guān)系，抽象地反映系統(tǒng)的全貌。（2）數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)條目 數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)描述某些數(shù)據(jù)項之間的關(guān)系。11．在系統(tǒng)設(shè)計中，對數(shù)據(jù)庫文件的設(shè)計應(yīng)考慮哪些設(shè)計原則？數(shù)據(jù)庫文件設(shè)計的依據(jù)是系統(tǒng)分析中編制的數(shù)據(jù)流程圖和數(shù)據(jù)字典。例如：可分析對比選編自金蝶－K/3ERP（流程型）生產(chǎn)企業(yè)解決方案（資料來源：）和用友 ERP－U8 （資料來源：）的工業(yè)企業(yè)解決方案。 　　生產(chǎn)管理：是企業(yè)生產(chǎn)過程的執(zhí)行系統(tǒng)，能夠根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)任務(wù)，控制所用材料的領(lǐng)取，加工過程的跟蹤及產(chǎn)品完工的控制。　　工資系統(tǒng)主要幫助企事業(yè)單位進(jìn)行工資核算與發(fā)放、工資費(fèi)用分?jǐn)?、工資統(tǒng)計和個人所得稅核算等。16 / 70　　決策支持系統(tǒng)利用現(xiàn)代通訊技術(shù)和決策分析方法，通過建立數(shù)據(jù)庫和分析模型，為企業(yè)的決策者提供及時、可靠的財務(wù)業(yè)務(wù)信息，幫助決策者對企業(yè)未來生產(chǎn)經(jīng)營活動作出科學(xué)的決策。如：本單位有兩類項目：一類為科研項目，單位承接了若干科研項目，其項目大類可定義為科研項目；另一類為建筑工程項目，其項目大類可定義為工程項目等。4) 發(fā)運(yùn)部門根據(jù)已批準(zhǔn)的銷貨通知單安排從倉儲部提貨、包裝和發(fā)運(yùn)貨物，并把發(fā)運(yùn)匯總資料轉(zhuǎn)送開單部門。21 / 70答案：完成對銷售與收款管理業(yè)務(wù)流程的全面管理工作，就是從客戶資料、報價單、銷售合同及銷售發(fā)票的輸入到實現(xiàn)銷售、收到貨款的全過程進(jìn)行管理。5) 在資料管理、風(fēng)險控制方面，實行價格管理與信用管理，防范經(jīng)營風(fēng)險IT 銷售與收款子系統(tǒng)將借助 IT 技術(shù)快速計算、信息共享等特征，有效實施價格管理和信用管理，評價客戶的償債能力和信譽(yù)程度，控制賒銷合同的簽訂，對客戶資料和銷售合同進(jìn)行管理，防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。該信息由銷售發(fā)票文件記帳以及銷售發(fā)票文件與收款單文件核銷后生成。25 / 70答案：銷售與收款子系統(tǒng)由基礎(chǔ)設(shè)置、銷售預(yù)收款日常單據(jù)處理、自動轉(zhuǎn)賬、銷售核算及結(jié)賬、統(tǒng)計與分析輸出和系統(tǒng)維護(hù)六個功能模塊構(gòu)成。在企業(yè)銷售與收款業(yè)務(wù)特征保持穩(wěn)定的情況下，一次設(shè)定轉(zhuǎn)賬規(guī)則后可以長期重復(fù)使用，一旦業(yè)務(wù)特征發(fā)生變化，企業(yè)需要修改轉(zhuǎn)賬規(guī)則。6) 結(jié)算方式、銷售類型、客戶付款條件、費(fèi)用項目等內(nèi)容的確定。則在做相關(guān)業(yè)務(wù)時，系統(tǒng)都將提供信用控制。有非?？捎^的年銷售量。最近一筆的收入就被不誠實的人持有和使用。4) 出納不應(yīng)與應(yīng)收賬款有職責(zé)上的聯(lián)系。收款匯總單副本按日期整理歸檔。綜上所述，為了控制以郵寄方式取得的現(xiàn)金收入，不管是在收發(fā)部門（信件在此打開） ，在現(xiàn)金收入部門（此處現(xiàn)金被匯總并送存銀行，取得相應(yīng)的存款單據(jù)） ，還是在應(yīng)收賬款部門（在此登賬） ，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)沒有人能完全控制整個收款業(yè)務(wù)的交易流程。繪出 A 公司銷貨退回的系統(tǒng)流程圖。 發(fā)設(shè) 置 控 制 準(zhǔn) 則控 制 準(zhǔn) 則文 件 臨 時 發(fā) 票文 件采 購 訂 單文 件 編 制 發(fā) 票訂 單 金 額發(fā)實 時 控 制金 額 超 標(biāo) 嗎 ？錄 入 發(fā) 票 金 額獲 取 信 息發(fā) 票 金 額 NO保 存 發(fā) 票顯 示 控 制 信 息YES36 / 701. 案例題組織學(xué)生討論，重點討論案例中的企業(yè)如何利用信息技術(shù)提供會計信息的技術(shù)性和正確性。考勤記錄部門負(fù)責(zé)確認(rèn)、輸入員工的考勤記錄，形成考勤記錄數(shù)據(jù)文件。（ 5） 部 門 代 碼 文 件 。人力資源管理系統(tǒng)收集并處理廣泛的與雇員相關(guān)的數(shù)據(jù)，包括人力資源規(guī)劃、雇員關(guān)系、人事信息（工資率、扣款等）及工資單。2. 以下為 A 公司銷貨退回的系統(tǒng)流程圖：34 / 7035 / 70第五章（1）這家企業(yè)采用了實時剛性控制。此后，計算機(jī)系統(tǒng)將產(chǎn)生一份過賬作業(yè)清單，送往應(yīng)收賬款部門復(fù)核過賬處理結(jié)果。內(nèi)部審計 銀行定期向 ABC 公司內(nèi)部審計部門報送銀行對賬單。職能部門： 作用收發(fā)部門 收發(fā)部門是負(fù)責(zé)收取客戶寄來的付款支票和與匯款通知書。原始單據(jù)和支票（或現(xiàn)金，若有的話）直接轉(zhuǎn)交給出納；一張匯款清單的副本交給 1）中提到的負(fù)責(zé)核對工作的職員；一張副本交給負(fù)責(zé)過賬到應(yīng)收賬款分類賬的人員。給出 IT 環(huán)境下 ABC 分公司處理現(xiàn)金收入系統(tǒng)作業(yè)步驟和流程圖。不同企業(yè)有不同的價格管理需求，部分企業(yè)可能針對客戶分類、商品分類等進(jìn)行價格管理。轉(zhuǎn)賬處理主要包括兩個功能：定義憑證模板，即定義信息轉(zhuǎn)化規(guī)則；生成記賬憑證，即根據(jù)所定義的憑證模板，將銷售發(fā)票和收款單所記載的業(yè)務(wù)信息轉(zhuǎn)化為記賬憑證形式的會計信息。2) 按銷售發(fā)票號的不同，逐筆整理出已有的未核銷的往來業(yè)務(wù)，為初始錄入應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款期初余額作好準(zhǔn)備。? 壞賬處理：包括壞賬計提、壞賬發(fā)生與收回等，全面掌握壞賬信息，加強(qiáng)對應(yīng)收賬款管理，減少壞賬損失。（2）銷售發(fā)票變動信息文件結(jié)構(gòu)包含以下字段：發(fā)票號、 產(chǎn)品代碼、計量單位、增值稅稅率、銷售單價、銷售數(shù)量、銷售金額、銷項稅額、代墊運(yùn)費(fèi)、收款合計。銷售發(fā)票包括增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票等。2) 在信息采集方面，要求能夠全面、準(zhǔn)確地收集銷售信息規(guī)范業(yè)務(wù)流程，以統(tǒng)一的口徑、要求、多種手段、多種渠道收集銷售信息，有利于系統(tǒng)所記錄的銷售信息全面、一致、準(zhǔn)確；3) 在信息記錄、加工和處理方面，要求做到：及時掌握企業(yè)的銷售情況，反映和監(jiān)督銷售計劃、銷售合同、銷售訂單的執(zhí)行情況，促使企業(yè)按預(yù)定的銷售戰(zhàn)略完成銷售計劃，保證企業(yè)正常經(jīng)營所需的周轉(zhuǎn)資金。根據(jù)企業(yè)應(yīng)收賬款狀況和提取壞賬準(zhǔn)備的相關(guān)制度，及時準(zhǔn)確提取壞賬準(zhǔn)備。2) 銷售部門請求信用審核部審核客戶信用狀況（如果客戶不在已有客戶名單內(nèi)，需要考慮將客戶信息添加至客戶名單中） 。 （1）傳統(tǒng)會計科目體系 科目編碼 科目名稱 賬類 6605 在研課題費(fèi)用 660501 9401 課題 66050101 勞務(wù)費(fèi) 66050102 原材料費(fèi) 66050103 燃料及動力 66050104 設(shè)備購置費(fèi) 66050105 ..... 660502 9402 課題 66050201 勞務(wù)費(fèi) 66050202 原材料費(fèi) 66050203 燃料及動力 ...................... 660503 9403 課題18 / 70 66050301 勞務(wù)費(fèi) ......................如按這種作法則會造成會計科目龐大且難以方便地統(tǒng)計各種數(shù)據(jù)?！　′N售系統(tǒng)主要處理銷售訂單、銷售發(fā)貨單、銷售發(fā)票、委托代銷等業(yè)務(wù)，可以實時動態(tài)掌握銷售訂單執(zhí)行和各種銷售業(yè)務(wù)情況，準(zhǔn)確及時地了解與銷售相關(guān)的信息，進(jìn)行銷售信用控制。那么如何對成本作深入、細(xì)致的核算，提高核算準(zhǔn)確率，并提供相關(guān)的成本預(yù)測分析呢？　　用友 ERPU8 工業(yè)企業(yè)解決方案從以下幾個主要方面解決了工業(yè)企業(yè)的困惑：? 實現(xiàn)供（購）銷存業(yè)務(wù)和財務(wù)一體化的管理? 有效控制工業(yè)生產(chǎn)成本? 提供企業(yè)級的分析決策信息14 / 70流程圖 　　系統(tǒng)管理主要包括建賬、操作員的設(shè)置、權(quán)限分工以及數(shù)據(jù)的備份和恢復(fù)等功能，實現(xiàn)對各個模塊統(tǒng)一的操作管理和數(shù)據(jù)維護(hù)?！　∮媱澒芾恚菏瞧胶庹麄€企業(yè)生產(chǎn)活動的重要工具。索引文件的處理速度很快，可以按索引關(guān)鍵字快速查詢和處理數(shù)據(jù)。結(jié)構(gòu)化設(shè)計的主要任務(wù)就是建立“系統(tǒng)結(jié)構(gòu)圖” ，系統(tǒng)結(jié)構(gòu)圖是結(jié)構(gòu)化系統(tǒng)設(shè)計的一個主要工具，描述系統(tǒng)結(jié)構(gòu)和系統(tǒng)中模塊的層次關(guān)系與聯(lián)系。例如，對頂層數(shù)據(jù)流程圖中的“會計系統(tǒng)”進(jìn)一步分解，得到第一層數(shù)據(jù)流程圖。6．?dāng)?shù)據(jù)源、數(shù)據(jù)存儲和數(shù)據(jù)流之間的區(qū)別？數(shù)據(jù)源是指數(shù)據(jù)的來源，數(shù)據(jù)存儲是指數(shù)據(jù)保存的地方，數(shù)據(jù)流是指現(xiàn)實環(huán)境中傳遞的一組數(shù)據(jù)。系統(tǒng)分析過程實際上是由兩個步驟組成：首先詳細(xì)調(diào)查當(dāng)前系統(tǒng)，然后分析用戶需求。在原型運(yùn)行過程中，用戶可以發(fā)現(xiàn)這些需求，并將這些需求告之開發(fā)人員。系統(tǒng)分析報告書是系統(tǒng)設(shè)計的依據(jù)，3 / 70的業(yè)務(wù)流程，指出現(xiàn)行系統(tǒng)的局限性和不足，對現(xiàn)行系統(tǒng)提出修改方案，確定新系統(tǒng)的目標(biāo)和邏輯功能要求，即提出新系統(tǒng)的邏輯模型。因此，要求整個集團(tuán)在設(shè)計會計信息系統(tǒng)時企業(yè)集團(tuán)成員單位的系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)盡量與分子公司一致，因此，會計信息系統(tǒng)從功能上講，集團(tuán)與成員單位的交集是最大的，集團(tuán)總部應(yīng)該涵蓋所有功能模塊或子系統(tǒng)（總賬、采購與付款管理、存貨核算與管理、銷售與應(yīng)收管理、生產(chǎn)、報告、繼續(xù)評價等功能模型與子系統(tǒng)） ，做到集團(tuán)與成員單位信息共享、單據(jù)在成員單位之間實時協(xié)同、預(yù)算體系和指標(biāo)統(tǒng)一制定和共享、資金集中管理、集團(tuán)能夠利用信息評價整個集團(tuán)成員的績效等。會計人員和審計人員參與會計信息系統(tǒng)的開發(fā)活動，能夠使系統(tǒng)開發(fā)專業(yè)人員明確他們的問題和需求，確保會計信息系統(tǒng)遵循會計準(zhǔn)則、財務(wù)會計制度和相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，并建立、健全、執(zhí)行了恰當(dāng)?shù)目刂?，保證會計信息系統(tǒng)能夠留有充分的審計線索。系統(tǒng)測試之后寫出操作手冊、系統(tǒng)測試分析報告等。4．為什么要進(jìn)行會計信息系統(tǒng)規(guī)劃？系統(tǒng)規(guī)劃的任務(wù)是什么？系統(tǒng)的規(guī)劃和科學(xué)的論證可以減少盲目性，使系統(tǒng)具有良好的整體性和較高的適應(yīng)性。（3）新系統(tǒng)的邏輯模型：通過對現(xiàn)行系統(tǒng)的調(diào)查分析，找出現(xiàn)行系統(tǒng)存在的問題，進(jìn)行必要的修改，得到新系統(tǒng)的邏輯模型。（4）繪制頂層數(shù)據(jù)流程圖。（4）數(shù)據(jù)處理條目 數(shù)據(jù)處理條目需要詳細(xì)描述數(shù)據(jù)處理邏輯。業(yè)務(wù)文件（Transaction file）是用來存放表明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（事件）發(fā)生的數(shù)據(jù)文件，包含了對主文件進(jìn)行更新的全部數(shù)據(jù)。　?。?）特點　　流程型制造企業(yè)的生產(chǎn)特征是：10 / 70　　生產(chǎn)計劃　　a）計劃制定簡單，常以日產(chǎn) 量的方式下達(dá)計劃，計劃也相對穩(wěn)定；　　b) 生產(chǎn)設(shè)備的能力固定。 簡言之，集 團(tuán)分銷是處理集 團(tuán)內(nèi)部購銷往來的數(shù)據(jù)平臺?！　∝攧?wù)分析系統(tǒng)主要對財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析處理，為企業(yè)的決策提供依據(jù)，主要包含指標(biāo)分析、報表分析、預(yù)算管理、現(xiàn)金收支、因素分析等內(nèi)容。二、案例題提示：可分成若干小組討論分析案例中信息系統(tǒng)開發(fā)的經(jīng)驗與教訓(xùn)。? 建立項目與科目的關(guān)系（見科目設(shè)置）? 錄入項目相關(guān)科目的期初數(shù)錄入項目相關(guān)科目的期初數(shù)是指錄入每個項目具體成本、費(fèi)用等期初數(shù)，因此，錄入項目相關(guān)科目的期初數(shù)實際上是在選擇了某個項目后對其相關(guān)的成本、費(fèi)用等科目進(jìn)行期初數(shù)的錄入。7) 財會部門確認(rèn)、計量并記錄銷售成本。（3） 、銷售活動參與者眾多，數(shù)據(jù)的實時性要求高。如：銷售業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的會計信息必須自動生成并傳遞給賬務(wù)處理子系統(tǒng)；另一方面，該子系統(tǒng)需要獲取其他子系統(tǒng)的相關(guān)信息，如從其他子系統(tǒng)中獲取所銷售產(chǎn)品的成本信息等。這樣進(jìn)行文件結(jié)構(gòu)設(shè)計，目的是便于隨時了解合同執(zhí)行情況，提高銷售管理水平。2） 銷售與收款日常單據(jù)處理：主要用于規(guī)范銷售與收款活動日常處理流程，具體而言體現(xiàn)在編制錄入和審核各種單據(jù)、記賬、往來核銷、自動轉(zhuǎn)賬以及壞賬處理。此外，根據(jù)企業(yè)常用的銷售與收款分析方法，提供內(nèi)部管理及分析報表。1銷售合同錄入畫面中“報價單”功能按鈕的作用是什么？答案：對于有銷售報價環(huán)節(jié)的銷售業(yè)務(wù)而言，銷售合同可以參照報價單生成，按下此功能按鈕，報價單上的相關(guān)信息都將自動傳遞給銷售合同，商品的銷售單價為含稅單價，即報價單27 / 70的銷售報價。3) 信用期間管理根據(jù)客戶付款條件所規(guī)定的信用期間，開出銷售發(fā)票后如果信用期間已經(jīng)結(jié)束，而客戶仍然沒有付款結(jié)算，則登錄系統(tǒng)時，系統(tǒng)將提供單據(jù)的信用期間過期預(yù)警。然后信用主管把匯款單交給出納。4) 通過郵件得到的收入，在被第四名職員（信用主管的助理）處理之前沒有做任何記錄，所以四人中的任何一人都可以抽走現(xiàn)金而不需要任何掩飾。信用部門應(yīng)該為那些數(shù)目不正確的匯款單準(zhǔn)備必要的記錄，以備將來進(jìn)一步查找。每個工作日結(jié)束之前，出納員還要填制現(xiàn)金收入?yún)R總記賬憑證，送往總賬部門過賬。對通過郵件實際收到的現(xiàn)金的內(nèi)部控制，更大程度上取決于直接監(jiān)管的力度。信用部門職員將分析及評估客戶退貨原因，決定是否批準(zhǔn)或拒絕有關(guān)的退貨通知，并將退貨通知退回銷售部門。大、中型組織均需建立人力資源管理系統(tǒng)（Human Resourses Management System ,HRMS ）。由于各用戶工資項目的設(shè)置存在差別，為了能夠按照用戶的實際情況設(shè)置本單位的具體工資項目，一般由用戶在進(jìn)行工資項目設(shè)置時建立其結(jié)構(gòu)，系統(tǒng)根據(jù)已建的職工工資結(jié)構(gòu)描述文件自動生成相關(guān)的工資數(shù)據(jù)文件。 這 個 文 件 是 工 資 子 系 統(tǒng) 的 核 心 文 件 ， 其 它 文 件 的 數(shù) 據(jù) （ 如 ： 工資 匯 總 文 件 、 工 資 費(fèi) 用 分 配 文 件 ） 都 由 此 文 件 產(chǎn) 生 。人事管理對企業(yè)經(jīng)營決策的制訂有著重大影響，人事管理