【正文】 導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并提供必要的說(shuō)明、分析資料。 第十八條 內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的成本費(fèi)用內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面檢查報(bào) 告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報(bào)，以便及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。 第九條 各單位開(kāi)支的成本費(fèi)用，必須取得正式發(fā)票或其他符合有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的有效憑據(jù)（并附與發(fā)票或憑據(jù)相關(guān)且必要的合同、協(xié)議、文件、清單或其他證明資料），由經(jīng)辦人在發(fā)票上署名、表明經(jīng)辦人的身份或在有關(guān)憑據(jù)的填報(bào)欄上署名，需要證明或驗(yàn)收的由證明人或驗(yàn)收人署名并表明驗(yàn)收或證明身份，有權(quán)批準(zhǔn)成本費(fèi)用開(kāi)支的人員應(yīng)在自己職權(quán)范圍和批準(zhǔn)權(quán)限之內(nèi)進(jìn)行審批， 表達(dá)批準(zhǔn)或同意成本費(fèi)用開(kāi)支的意見(jiàn)并在發(fā)票或憑據(jù)上署名。 第五條 公司總部各部門領(lǐng)導(dǎo)對(duì)本部門開(kāi)展正常業(yè)務(wù)開(kāi)支的費(fèi)用具有簽字批準(zhǔn)權(quán)，但一次開(kāi)支金額超過(guò) 5 萬(wàn)元的必須提請(qǐng)公司對(duì)口主管副總簽字批準(zhǔn)， 50萬(wàn)元以上的正常費(fèi)用開(kāi)支應(yīng)由公司 高管 集體批準(zhǔn)；非正常業(yè)務(wù)開(kāi)支由公司主管副總簽字批準(zhǔn)，一次性開(kāi)支金額在 10 萬(wàn)元 以上的要經(jīng) 公司高管 集體批準(zhǔn) ，并形成會(huì)議記錄 。 （三） 成本費(fèi)用開(kāi)支的原始憑據(jù)的報(bào)銷手續(xù)是否完備及是否合法、真實(shí)和有效。 第十一條 各單位財(cái)務(wù)部門對(duì)各種違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公 司財(cái)務(wù)制度或有不真實(shí)跡象的成本費(fèi)用，要堅(jiān)決拒絕辦理報(bào)