內(nèi)部控制制度-成本費用-成本管理-全文預(yù)覽
【正文】 各單位開支的成本費用，必須取得正式發(fā)票或其他符合有關(guān)會計法規(guī)和公司財務(wù)制度規(guī)定的有效憑據(jù)（并附與發(fā)票或憑據(jù)相關(guān)且必要的合同、協(xié)議、文件、清單或其他證明資料），由經(jīng)辦人在發(fā)票上署名、表明經(jīng)辦人的身份或在有關(guān)憑據(jù)的填報欄上署名，需要證明或驗收的由證明人或驗收人署名并表明驗收或證明身份，有權(quán)批準成本費用開支的人員應(yīng)在自己職權(quán)范圍和批準權(quán)限之內(nèi)進行審批， 表達批準或同意成本費用開支的意見并在發(fā)票或憑據(jù)上署名。 第六條 各分公司及下屬單位在本單位的正常業(yè)務(wù)和下達成本費用指標范圍之內(nèi)有開支自主權(quán)，具體批準權(quán)限由各單位自行制定實施，并報公司總部備案；非正常性支出（如捐贈、贊助、廣告宣傳）原則上由公司總部統(tǒng)一開支，各下屬單位如確有必要開支，應(yīng)事先報經(jīng)公司總部批準同意后方可開支。 第三條 成本費用的下列職務(wù)應(yīng)分離：批準人與經(jīng)辦人的職務(wù)相分離；經(jīng)辦人與證明人、驗收人相分離。 第二條 本制度所稱成本費用是指完達山股份公司為了獲取收益而發(fā)生或支付的各種耗費以及雖與獲取收益無關(guān)但應(yīng)由本期負擔(dān)的各種耗費。 第五條 公司總部各部門領(lǐng)導(dǎo)對本部門開展正常業(yè)務(wù)開支的費用具有簽字批準權(quán)，但一次開支金額超過 5 萬元的必須提請公司對口主管副總簽字批準， 50萬元以上的正常費用開支應(yīng)由公司 高管 集體批準；非正常業(yè)務(wù)開支由公司主管副總簽字批準，一次性開支金額在 10 萬
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